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養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇一

會(huì)計(jì)檔案的范圍一般指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等五個(gè)部分,。

1、會(huì)計(jì)憑證

包括自制原始憑證,、外來(lái)原始憑證,、原始憑證匯總表、記賬憑證,、記賬憑證匯總表,、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等,。

2,、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

主要指電算化中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，包括以光盤存儲(chǔ)的記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）；會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行中編制的各種文檔和其他會(huì)計(jì)資料,。

3,、會(huì)計(jì)賬簿

包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬,、現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。

4,、會(huì)計(jì)報(bào)表

指按要求由財(cái)務(wù)部門上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表,、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、勞資報(bào)表等,。包括月報(bào),、季報(bào)、年報(bào)及其他臨時(shí)報(bào)表,。

5,、其他會(huì)計(jì)核算資料

其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會(huì)計(jì)核算,、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的,，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同,、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料,、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料,、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。

1,、記賬憑證

根據(jù)原始憑證在計(jì)算機(jī)上直接編制記賬憑證,，由計(jì)算機(jī)打印輸出。

2,、會(huì)計(jì)賬簿

現(xiàn)金,、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記,。各賬戶的明細(xì)賬由計(jì)算機(jī)按月打印輸出,。總賬由計(jì)算機(jī)按月打印出科目余額表替代,。

3,、會(huì)計(jì)報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表由計(jì)算機(jī)按報(bào)表填報(bào)的要求打印輸出。

會(huì)計(jì)憑證的裝訂

會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次,，裝訂好的憑證按年分月歸檔,。

裝訂前的準(zhǔn)備工作：

①分類整理,，按順序排列,，檢查日期、編號(hào)是否齊全,；

②摘除憑證內(nèi)的金屬物,，對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線,，以便翻閱時(shí)保持?jǐn)?shù)字完整,；

③整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列,。發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因,。再檢查附件是否漏缺；

④記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全,。

裝訂時(shí)的要求：

①用“三針中引線”法裝訂,；

③憑證外面要加封面；

③裝訂憑證厚度一般為1.5厘米,。

裝訂后的注意事項(xiàng)：

①每本封面上填寫好憑證種類,、起止號(hào)碼、憑證張數(shù),、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章,；

②在封面上編好卷號(hào)，按編號(hào)順序入柜,，并在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào),。

2、會(huì)計(jì)帳簿及報(bào)表的裝訂

各種會(huì)計(jì)賬簿由計(jì)算機(jī)打印輸出后，按月裝訂成冊(cè),。各類報(bào)表在報(bào)送后將留存的報(bào)表按月裝訂成冊(cè),。

1、存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)要每日進(jìn)行機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)庫(kù)備份,，每半月進(jìn)行光盤刻錄,。

2、賬表打印和日常核算同步進(jìn)行,，記賬憑證,、刻有數(shù)據(jù)的光盤、打印出的各種賬表（經(jīng)會(huì)計(jì)主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管,。

3,、會(huì)計(jì)檔案保管人員依據(jù)會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)的規(guī)定，對(duì)所保管的檔案內(nèi)容及范圍負(fù)相應(yīng)的責(zé)任,。

4,、各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來(lái)的會(huì)計(jì)資料以及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,，不得外借和拿出單位,。

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇二

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)檔案管理，保證資料完整,，使會(huì)計(jì)檔案基礎(chǔ)工作規(guī)范化,、制度化，根據(jù)財(cái)政部,、國(guó)家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及《集團(tuán)檔案管理辦法》,，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法,。

第二條會(huì)計(jì)檔案是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù),，它既是本單位檔案的一部分，也是國(guó)家全部檔案的重要組成部分,。

第三條會(huì)計(jì)檔案管理,，是企業(yè)管理的一項(xiàng)很重要的基礎(chǔ)工作，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視,，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo),。檔案部門和財(cái)務(wù)部門要互相支持，密切配合,，共同做好會(huì)計(jì)檔案管理工作,。各級(jí)機(jī)關(guān)的檔案部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位的會(huì)計(jì)檔案管理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督,。

第四條本辦法適用于公司所屬各單位,、各部門,。

第五條每年形成的會(huì)計(jì)檔案(包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、其他會(huì)計(jì)核算資料和電算軟盤資料)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門按照歸檔的要求負(fù)責(zé)整理立卷或裝定成冊(cè),。

第二章會(huì)計(jì)檔案的分類及編號(hào)

第六條會(huì)計(jì)憑證,。會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明,。包括自制原始憑證,、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表,、記賬憑證(收款憑證,、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種),、記賬憑證匯總表,、銀行存款(借款)對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等,。

第七條會(huì)計(jì)賬簿,。會(huì)計(jì)賬簿是由一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁(yè)組成,，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù),，全面,、連續(xù),、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬,、各類明細(xì)分類賬,、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等,。

第八條會(huì)計(jì)報(bào)表,。會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書(shū)面文件，主要有主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào),，月,、季度會(huì)計(jì)報(bào)表，年度會(huì)計(jì)報(bào)表,，包括資產(chǎn)負(fù)債表,、損益表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等,。

第九條其他會(huì)計(jì)檔案包括：

(一)文書(shū)部分：

1,、各種經(jīng)濟(jì)合同,、協(xié)議、擔(dān)保書(shū)契約及其附件,；

2,、年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,，年度財(cái)務(wù)工作總結(jié),，年度財(cái)務(wù)決算編審工作的要求,，財(cái)政,、財(cái)務(wù)工作會(huì)議文件及資料；

3,、各種財(cái)務(wù)分析資料(包括資金分析,、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,、成本情況分析)；

4,、各種調(diào)查報(bào)告和典型經(jīng)驗(yàn),；

5、資信證明,；

6,、重點(diǎn)工程決算資料；

7,、各種投標(biāo)保函,；

8、城建制劃轉(zhuǎn),、撤銷,、合并單位的全部交接資料。

(二)表單部分：年度各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況報(bào)表(包括統(tǒng)計(jì),、質(zhì)量,、勞動(dòng)工資、安全生產(chǎn),、設(shè)備情況,、科技成果及效益等)；財(cái)務(wù)檢查報(bào)告,；國(guó)庫(kù)券和其他債券分配和統(tǒng)計(jì)報(bào)表,；會(huì)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)表、會(huì)計(jì)人員考試情況統(tǒng)計(jì)表,；會(huì)計(jì)人員考核資料,；會(huì)計(jì)證登記表；職稱評(píng)定審批表,；會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)申報(bào),、驗(yàn)收,、審批表；先進(jìn)會(huì)計(jì)審批表,；報(bào)廢后的固定資產(chǎn)卡片,；各種臺(tái)賬、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等,。

（三）電算化部分：會(huì)計(jì)電算化存貯在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)核算資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案一并管理,。

第十條會(huì)計(jì)檔案的整理立卷,。會(huì)計(jì)年度終了后，對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷,。會(huì)計(jì)檔案的整理采用“三統(tǒng)一”的辦法,，即：分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一（一類憑證、二類賬簿,、三類報(bào)表,、四類其他會(huì)計(jì)檔案）、檔案形成統(tǒng)一（案冊(cè)封面,、檔案卡夾,、存放柜和存放序列統(tǒng)一）、管理要求統(tǒng)一（建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿,、會(huì)計(jì)資料檔案目錄,；會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，報(bào)表和文字資料分類立卷,，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè)）,，并分門別類按各卷順序編號(hào)。

第十一條

會(huì)計(jì)檔案編號(hào)級(jí)次：2/2/2/4,，即大類/年度/類別/流水號(hào),。

第十二條

大類是指會(huì)計(jì)內(nèi)容的大類：01憑證,、02賬簿,、03報(bào)表、04其他檔案……,。

第十三條

年度是指會(huì)計(jì)內(nèi)容發(fā)生的年份,，如08、09……,。

第十四條

類別是指大類下的分類,，憑證類別以月份劃分01一月、02二月……,；賬簿類別分為01資產(chǎn)類,、02負(fù)債類……,；報(bào)表類別分為01主表、02附表,、03內(nèi)部管理報(bào)表……,；

第十五條

其它檔案類別分為：99其它。

第十六條

流水號(hào)是指按會(huì)計(jì)內(nèi)容的發(fā)生時(shí)序,，連續(xù)編制號(hào)碼,。如20xx年2月份第25本憑證，應(yīng)編為01080xxxxx5,；20xx年第50份合同應(yīng)編為0408xxxx0,。

第三章會(huì)計(jì)檔案的裝訂

第十七條

會(huì)計(jì)憑證的裝訂。每月裝訂一次,，須在次月10日前裝訂完成,，按年分月妥善保管歸檔。

（一）會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：分類整理,，按順序排列,，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全,；按憑證匯總?cè)掌跉w集(如按上,、中、下旬匯總歸集)確定裝訂成冊(cè)的本數(shù),；摘除憑證內(nèi)的金屬物(如訂書(shū)針,、大頭針、回形針),，對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小,，且要避開(kāi)裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整,；整理檢查憑證順序號(hào),，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因,。再檢查附件有否漏缺,，領(lǐng)料單、入庫(kù)單,、工資,、獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全；記賬憑證上有關(guān)人員(如財(cái)務(wù)主管,、復(fù)核,、記賬、制單等)的印章是否齊全,。

（二）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：用“三角兩針引線法”裝訂,，裝訂憑證應(yīng)使用棉線,，在左上角部位打上兩個(gè)針眼，實(shí)行兩眼一線并在憑證上方和左側(cè)面各走兩次線后再到背面打結(jié),，結(jié)扣應(yīng)是死的,，并放在憑證封皮的里面,。記賬憑證裝訂完成后，要根據(jù)三角裝訂的大小進(jìn)行完全包角,，由裝訂人在記賬憑證側(cè)面注明年、月,、憑證種類和起始號(hào)碼,，并在包角處的裝訂線封簽處簽名或者蓋章,。裝訂憑證厚度一般為2-2.5厘米，保證裝訂牢固，美觀大方,。

（三）會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng),。每本封面上填寫好憑證種類,、起止號(hào)碼,、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章,；在封面上編好卷號(hào),，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào),，以便于調(diào)閱,。

第十八條

會(huì)計(jì)賬簿的裝訂,。各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外,，其他賬簿應(yīng)按時(shí)整理立卷。

（一）基本要求：賬簿裝訂前,，首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)核對(duì)各個(gè)賬戶是否相符，賬頁(yè)數(shù)是否齊全,，序號(hào)排列是否連續(xù),；然后按會(huì)計(jì)賬簿封面、賬簿啟用表,、賬戶目錄、按順序排列的賬頁(yè),、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂。

（二）活頁(yè)賬簿裝訂要求：保留已使用過(guò)的賬頁(yè),，將賬頁(yè)數(shù)填寫齊全,，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾,，用質(zhì)好的牛皮紙做封面,、封底,，裝訂成冊(cè)。

（三）多欄式活頁(yè)賬,、三欄式活頁(yè)賬,、數(shù)量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應(yīng)按同類業(yè)務(wù),、同類賬頁(yè)裝訂在一起,。在本賬的封面上填寫好賬目的種類，編好卷號(hào),，由會(huì)計(jì)主管人員和經(jīng)辦人簽章,。

（四）賬簿裝訂后的其他要求：會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整,，不得有折角,、缺角,，錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè),、加空白紙的現(xiàn)象,。會(huì)計(jì)賬簿的封口要嚴(yán)密，封口處要加蓋有關(guān)印章,。封面應(yīng)齊全,、平整,，并注明所屬年度及賬簿名稱,、編號(hào)。編號(hào)一年一編,，編號(hào)順序?yàn)榭傎~,、現(xiàn)金日記賬、銀行存(借)款日記賬,、分戶明細(xì)賬。會(huì)計(jì)賬簿按保管期限分別編制卷號(hào),，如現(xiàn)金日記賬全年按順序編制卷號(hào),；總賬,、各類明細(xì)賬,、輔助賬全年按順序編制卷號(hào),。

第十九條

會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成及時(shí)報(bào)送后,，留存的報(bào)表按月裝訂成冊(cè)謹(jǐn)防丟失,。第一，會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂前要按編報(bào)目錄核對(duì)是否齊全,，整理報(bào)表頁(yè)數(shù),，上邊和左邊對(duì)齊壓平,，防止折角，如有損壞部位修補(bǔ)后,，完整無(wú)缺地裝訂,；第二，會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂順序?yàn)椋簳?huì)計(jì)報(bào)表封面,、會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明,、按會(huì)計(jì)報(bào)表的編號(hào)順序排列各種會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表的封底,；第三,，按保管期限編制卷號(hào),。

第四章財(cái)務(wù)信息化檔案

第二十條數(shù)據(jù)資料管理與保密,。計(jì)算機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會(huì)計(jì)檔案資料打印輸出的各種憑證、賬冊(cè),、報(bào)表,，應(yīng)按有關(guān)財(cái)會(huì)制度使用、保管,。

（一）現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。現(xiàn)金記賬憑證一律由專職會(huì)計(jì)人員將審核無(wú)誤后的原始憑證按分錄當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記賬頁(yè),，審核后交現(xiàn)金出納人員核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存,，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁(yè)上蓋章，按月編頁(yè)碼裝訂成冊(cè)加蓋封印,，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊(cè),，加蓋封印妥為保管。

（二）銀行記賬憑證,、賬冊(cè)的輸出與保管,。有關(guān)財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)把經(jīng)審核無(wú)誤的原始憑證按分錄輸入計(jì)算機(jī)并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清,。銀行賬頁(yè)經(jīng)出納審核無(wú)誤后,，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊(cè),，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊(cè),，并加蓋封印，妥為保管?，F(xiàn)金,、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊(cè),，妥為保管,。

（三）轉(zhuǎn)賬憑證的輸入,、輸出與保管。有關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無(wú)誤的原始憑證按分錄輸入計(jì)算機(jī),。并打印輸出,，裝訂成冊(cè)，妥為保管,。

（四）科目匯總表,、賬簿打印時(shí)間。現(xiàn)金,、銀行日記賬每天打印,。銀行余額調(diào)整表每月打印一次?？偡诸愘~和各種明細(xì)分類賬每月打印一次?，F(xiàn)金、銀行存款,、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每本打印一次,，并同該本記賬憑證一起裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表,、計(jì)算表,、分析表，按管理要求和時(shí)間打印輸出,，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)人員審核無(wú)誤后簽字生效,。

（五）其他。由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí),，必須補(bǔ)充打印,，并要求操作人員在打印輸出的賬頁(yè)上簽字蓋章，財(cái)務(wù)主管簽字蓋章認(rèn)可,。

第二十一條數(shù)據(jù)備份管理,。會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)必須經(jīng)常進(jìn)行備份工作。在日常工作中,，準(zhǔn)備三套軟盤循環(huán)使用,，隔日進(jìn)行備份，以避免意外和人為錯(cuò)誤造成對(duì)工作的干擾,。需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件,、科目代碼文件、期初余額文件,、本月賬務(wù)文件,、報(bào)表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。機(jī)內(nèi)憑證及總分類賬,、明細(xì)分類賬,、報(bào)表,，應(yīng)視同會(huì)計(jì)資料按月做兩套軟盤備份，交會(huì)計(jì)檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管,。

第二十二條信息化會(huì)計(jì)檔案管理,。會(huì)計(jì)檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊(cè),、報(bào)表,，必須有會(huì)計(jì)主管的簽章才能存檔保管。為保證備份數(shù)據(jù)的安全,，備份軟盤必須貼上寫保護(hù)標(biāo)簽,，裝入盤套，放進(jìn)硬盒,，存放在安全,、潔凈、防熱,、防潮,、防磁的場(chǎng)所。打印輸出的憑證,、賬冊(cè)、報(bào)表等書(shū)面形式的會(huì)計(jì)檔案按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理,。隨計(jì)算機(jī)配置的操作系統(tǒng),、各類應(yīng)用程序軟件、購(gòu)買的商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)軟件,，軟件的備份磁盤,，作為會(huì)計(jì)檔案保管。各類會(huì)計(jì)檔案的出借,，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管審批同意并簽章,，如果對(duì)備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應(yīng)制作該備份磁盤的復(fù)制件,，使用復(fù)制件進(jìn)行操作,。必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人如有偽造,、非法涂改變更,、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè),、備份磁盤等的行為,，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者,，將追究其法律責(zé)任,。

第五章會(huì)計(jì)檔案的移交

第二十三條負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管人員,，應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定。如果保管人員有變動(dòng),，必須辦理交接手續(xù)后才能離開(kāi),。交接時(shí)移交人與接替人應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案目錄逐一點(diǎn)交。如發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案有短缺,，應(yīng)由移交人負(fù)責(zé)找齊,，如有丟失，移交人應(yīng)查明原因,，承擔(dān)責(zé)任,。點(diǎn)交清楚后應(yīng)由雙方在移交表上簽字。

第二十四條撤銷單位的會(huì)計(jì)檔案移交,。被撤銷單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)經(jīng)上級(jí)審計(jì)和財(cái)務(wù)部門審查后,，編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，上交上級(jí)檔案或財(cái)務(wù)部門保管,。

第二十五條被合并單位的會(huì)計(jì)檔案移交,。被合并單位應(yīng)編制移交清冊(cè)移交給并入單位。雙方經(jīng)辦人按移交清冊(cè)進(jìn)行點(diǎn)交后,，雙方經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人在移交清冊(cè)上簽字,，上級(jí)檔案和財(cái)務(wù)部門派員監(jiān)交。

第六章會(huì)計(jì)檔案的保管第二十六條公司級(jí)以上機(jī)關(guān)應(yīng)設(shè)會(huì)計(jì)檔案室,。沒(méi)有條件設(shè)立會(huì)計(jì)檔案室的單位,，應(yīng)設(shè)會(huì)計(jì)檔案專柜，并指定專人負(fù)責(zé)保管,。會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表每年會(huì)計(jì)年度終了,，暫由財(cái)務(wù)部門保管一年,，期滿后移交檔案部門保管。年度終了時(shí)填制的會(huì)計(jì)檔案目錄送檔案部門一份備查,。其他會(huì)計(jì)檔案,，由財(cái)務(wù)部門自行保管。

第二十七條會(huì)計(jì)檔案由檔案保管人員收集歸檔,。存檔前,，經(jīng)辦人要整理裝訂，分類填制會(huì)計(jì)檔案目錄,，寫明案卷號(hào),，一切手續(xù)完備后，保管人員才能接收,。

第二十八條會(huì)計(jì)檔案的存放應(yīng)該做到：防火,、防潮,、防蟲(chóng)、防鼠,、防霉變質(zhì),。不允許隨便堆放，保證會(huì)計(jì)檔案完整無(wú)損,。

第二十九條會(huì)計(jì)檔案的保管年限,，按會(huì)計(jì)檔案保管年限表執(zhí)行。保管年限期滿后方能銷毀,。會(huì)計(jì)部門保管的其他會(huì)計(jì)檔案,，各種契約、重點(diǎn)工程決算資料,，會(huì)議記錄本永久保存,；其他檔案按其使用價(jià)值各單位自定保管年限：

會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱

一、會(huì)計(jì)憑證類1原始憑證,、記賬憑證和匯總憑證其中：涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)憑證2銀行存款余額調(diào)節(jié)表

二,、會(huì)計(jì)賬簿類3日記賬其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬4明細(xì)賬5總賬6固定資產(chǎn)卡片7輔助賬簿8涉及外事和對(duì)私改造的會(huì)計(jì)賬簿

三、會(huì)計(jì)報(bào)表類9主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)10月,、季度會(huì)計(jì)報(bào)表11年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)

四,、其它類12會(huì)計(jì)移交清冊(cè)13會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)14會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)保管期限15年永久3年15年25年15年15年包括日記總賬固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后可存5年15年永久包括各級(jí)主管部門的匯總會(huì)計(jì)報(bào)表3年包括文字分析5年同上永久同上15年25年25年備注

第七章會(huì)計(jì)檔案借閱的批準(zhǔn)權(quán)限

第三十條公司財(cái)務(wù)部門內(nèi)部人員借閱會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)檔案存在財(cái)務(wù)部門的,，檔案保管人員應(yīng)及時(shí)提供,；會(huì)計(jì)檔案存在檔案部門檔案庫(kù)的，到檔案庫(kù)借閱,，檔案保管人員應(yīng)及時(shí)提供。

第三十一條本單位其他部門借閱會(huì)計(jì)檔案,。會(huì)計(jì)檔案存在財(cái)務(wù)部門的,，要經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方能借閱,；會(huì)計(jì)檔案存在檔案庫(kù)的,，要經(jīng)檔案部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方能借閱,。

第三十二條外單位人員查閱會(huì)計(jì)檔案,。要持單位介紹信，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，方能借閱,。

第三十三條借閱會(huì)計(jì)檔案應(yīng)在財(cái)務(wù)部門或檔案部門的檔案庫(kù)(室)內(nèi)查閱。須拿出檔案庫(kù)(室)時(shí)要經(jīng)檔案部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，必須攜帶出單位的要經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

第三十四條需要借出財(cái)務(wù)部門或檔案庫(kù)的會(huì)計(jì)檔案,，必須辦理借閱手續(xù)，在“會(huì)計(jì)檔案借閱登記簿”上進(jìn)行登記,，歸還時(shí)還應(yīng)注明歸還時(shí)間,。

第八章會(huì)計(jì)檔案的銷毀

第三十五條公司級(jí)單位會(huì)計(jì)檔案的銷毀。由檔案,、審計(jì)和財(cái)務(wù)部門共同對(duì)應(yīng)銷毀的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行鑒定,，經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審查后，編制“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”和“銷毀清冊(cè)審批表”,。報(bào)經(jīng)總公司檔案部門和財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)并派人監(jiān)銷時(shí),，方能由檔案管理部門銷毀。

第三十六條總公司會(huì)計(jì)檔案的銷毀,。應(yīng)由檔案,、審計(jì)和財(cái)務(wù)部門對(duì)應(yīng)銷毀的會(huì)計(jì)檔案共同進(jìn)行鑒定，經(jīng)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)審查后,，編制“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”和“銷毀清冊(cè)審批表”,。報(bào)經(jīng)市檔案局、財(cái)政局和建設(shè)銀行市分行批準(zhǔn)并派人監(jiān)銷,。方能由檔案管理部門銷毀,。

第三十七條會(huì)計(jì)部門保管的會(huì)計(jì)檔案的銷毀。應(yīng)由會(huì)計(jì)部門編制“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”和“銷毀清冊(cè)審批表”,。報(bào)經(jīng)檔案,、審計(jì)部門鑒定、審批和監(jiān)銷,。

第三十八條基層單位會(huì)計(jì)檔案的銷毀,。應(yīng)由財(cái)會(huì)人員編制“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”和“銷毀清冊(cè)審批表”。經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審查后,，報(bào)經(jīng)公司檔案部門和財(cái)務(wù)部門審查批準(zhǔn),，并派人監(jiān)銷，方能銷毀,。

第三十九條會(huì)計(jì)檔案保管期滿應(yīng)銷毀時(shí),，其中有的原始憑證還有使用價(jià)值的，例如未了結(jié)的債權(quán),、債務(wù)業(yè)務(wù)的憑證,，應(yīng)單獨(dú)抽出另行立卷保管。直保管到確無(wú)使用價(jià)值時(shí)再銷毀,。

第九章附則

第四十條本制度由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋,。第四十一條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附：相關(guān)賬表

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇三

1、醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門的指導(dǎo)和檢查,。

2,、醫(yī)院每月、每年形成的會(huì)計(jì)核算資料必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核,、整理,按程序編號(hào)訂裝成冊(cè),、歸檔管理。

3,、各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限屆滿需要銷毀時(shí),應(yīng)按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行,。銷毀時(shí)由本單位檔案部門會(huì)同財(cái)務(wù)科共同鑒定、編制造冊(cè),并報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)方可進(jìn)行,。

4,、財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù)。

5,、借閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案必須履行審批,、登記、注銷手續(xù),。

6,、對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專柜嚴(yán)密管理。其他會(huì)計(jì)檔案管理事項(xiàng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行,。

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇四

一,、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,。

二、財(cái)務(wù)科的全部會(huì)計(jì)檔案,，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)指定專人負(fù)責(zé)整理,，裝訂成冊(cè)，第二年六月底前移交院檔案室保管,。

三,、會(huì)計(jì)檔案的存放要做到有專櫥，科學(xué)管理查找方便,。

四、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久,、定期兩種,。定期保管的期限為五年、十五年,、二十五年三種,，期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一年算起。

五、會(huì)計(jì)檔案的保管要嚴(yán)格保守經(jīng)濟(jì)秘密,，原則上不得借出,，如有特殊需要，須經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，并限期歸還,。

六、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案保管期限規(guī)定,，對(duì)不超過(guò)保管期限的一定要妥善保管,，對(duì)超過(guò)保管期限的也一定要按規(guī)定報(bào)批后，方可銷毀,。

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇五

1,、公司的會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿（含備查帳簿）,、財(cái)務(wù) 報(bào)表,、財(cái)務(wù)計(jì)劃 、財(cái)務(wù)分析等會(huì)計(jì)核算專業(yè)的文字,、圖表和電腦軟盤資料 ,。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)，必須切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理,。

2,、會(huì)計(jì)檔案由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，由主辦會(huì)計(jì)組織有關(guān)人員,，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》要求,，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行定期收集，審查核對(duì),，分類裝訂成冊(cè)或整理成卷,、編制目錄及序號(hào)進(jìn)行登記，嚴(yán)防毀損,、散失和泄密,。年度的會(huì)計(jì)資料歸檔時(shí)間為次年的2月底以前。

3,、會(huì)計(jì)檔案由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管,，做到不丟失、不缺損,、不爛,、不被蟲(chóng)蛀等，財(cái)務(wù)部定期不定期檢查會(huì)計(jì)檔案保管情況,，及時(shí)處理檔案保管中存在的問(wèn)題,。

4、會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會(huì)計(jì)資料，按年,、季,、月順序立卷登記存放。

5,、財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱檔案時(shí)必須向檔案管理人員打招呼,，閱后近規(guī)定順序及時(shí)歸還原處。

6,、公司各部門因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，由檔案管理人員接待查閱,。

7,、外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信及工作證,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位,，查閱日期,，會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱事由。

8,、會(huì)計(jì)檔案,，原則上不對(duì)外借，如有特殊情況需要,，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能外借或復(fù)印,，并辦理有關(guān)手續(xù)，外借期間不得轉(zhuǎn)借他人,，不得拆散原卷冊(cè),，要限期歸還。

9,、會(huì)計(jì)檔案的保管期限,，根據(jù)其特點(diǎn)和使用價(jià)值，分為永久,、定期二類,，定期保管期分為三年、五年,、十五年,、二十五年。具體保管期限詳見(jiàn)附表,。

10、會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見(jiàn),，由公司領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定，嚴(yán)格審查,，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),，報(bào)上級(jí)方管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)毀,，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應(yīng)保存的資料，按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

11、由于單位人員的變動(dòng),，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí),，由移交人辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章,。

12,、撤銷,、合并單位和建設(shè)單位完工后,，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù),。

13,、公司分設(shè)新單位時(shí),，由老單位根據(jù)帳面數(shù)編制財(cái)務(wù)移交表,，雙方簽字作為新建單位建立新帳冊(cè)的依據(jù),，原憑證、帳冊(cè)等會(huì)計(jì)資料必須留在老單位,。

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇六

第1條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),具體包括:

1,、會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證,、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證,。

2,、會(huì)計(jì)賬簿類:總賬、日記賬,、明細(xì)表,、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿,。

3,、財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度,、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表,、附表附注、財(cái)務(wù)分析及統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)報(bào)告,。

4,、其他類:銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單,、往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)表,、驗(yàn)收回單、銷售合同,、采購(gòu)合同,、外來(lái)文件、外發(fā)文件,、內(nèi)部文件,、會(huì)計(jì)檔案保管清單,、會(huì)計(jì)檔案移交清單、會(huì)計(jì)檔案銷毀清單,。

第2條會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久,、定期二種,定期保管期限分為3年、5年,、15年,、25年,共5類。各類檔案的對(duì)應(yīng)保管期限閱附件,。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起,。

會(huì)計(jì)檔案保管期限必須按照國(guó)家的規(guī)定執(zhí)行,凡與國(guó)家的規(guī)定有沖突的,視同自動(dòng)作廢。

第3條采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的單位,應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定和要求打印憑證,、賬簿,并按本制度進(jìn)行管理。

第4條各辦事處因撤銷,、解散或其他原因而終止的,在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)上交財(cái)務(wù)部,。

第5條會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按以下內(nèi)容進(jìn)行歸類和編號(hào):

1、憑證:大類編號(hào)為a,。

憑證設(shè)置要結(jié)合企業(yè)實(shí)際,可按崗位對(duì)應(yīng)設(shè)置,可分為:現(xiàn)金憑證,編號(hào)1001-1***;銀行憑證,編號(hào)20xx-2***;銷售憑證,編號(hào)3001-3***;采購(gòu)憑證,編號(hào)4001-4***;轉(zhuǎn)賬憑證,編號(hào)5001-5***,。可依實(shí)際情況分得更細(xì),。

2,、賬簿:大類編號(hào)為b。

賬簿編號(hào)應(yīng)當(dāng)按照科目的次序進(jìn)行連續(xù)編號(hào):總賬賬簿編號(hào)為01;現(xiàn)金賬簿為02;銀行賬簿編號(hào)為03;以此類推,。

3,、財(cái)務(wù)報(bào)告:大類編號(hào)為c。

財(cái)務(wù)報(bào)告分為會(huì)計(jì)報(bào)表,、財(cái)務(wù)分析和成本報(bào)表,。1月會(huì)計(jì)報(bào)表編號(hào)為101。2月會(huì)計(jì)報(bào)表編號(hào)為102,以此類推;1月財(cái)務(wù)分析編號(hào)為201,2月財(cái)務(wù)分析編號(hào)為202,以此類推;1月成本報(bào)表編號(hào)為301,2月成本報(bào)表編號(hào)為302,以此類推,。

4,、應(yīng)收賬款往來(lái)確認(rèn):大類編號(hào)為d。

應(yīng)收賬款往來(lái)確認(rèn)編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有一本編號(hào)為101;2月沒(méi)有對(duì)賬確認(rèn),沒(méi)有編號(hào);3月有兩本編號(hào)為302-303;四月有三本編號(hào)為404-406;以此類推,。

5,、應(yīng)付賬款往來(lái)確認(rèn):大類編號(hào)為e。

應(yīng)付賬款往來(lái)確認(rèn)編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有一本編號(hào)為101;2月沒(méi)有對(duì)賬確認(rèn),沒(méi)有編號(hào);3月有三本編號(hào)為302-304;四月有兩本編號(hào)為405-406;以此類推,。

6,、驗(yàn)收回單:大類編號(hào)為f。

驗(yàn)收回單編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有五本編號(hào)為1001-1005;2月有10本編號(hào)為20xx-2022;3月有八本編號(hào)為3016-3023;以此類推,。

7,、銷售合同:大類編號(hào)為g,。

銷售合同編號(hào)按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào):20xx年1月3日簽訂第一份合同,編號(hào)為-01;20xx年2月5日簽訂第二份合同,編號(hào)為-02;以此類推。

8,、采購(gòu)合同:大類編號(hào)為h,。

采購(gòu)合同編號(hào)按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào):20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號(hào)為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號(hào)為-02;以此類推。

9,、其他合同:大類編號(hào)為i,。

其他合同編號(hào)按照簽訂時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào):20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號(hào)為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號(hào)為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同,、租賃合同等,。

10、銀行對(duì)賬單:大類編號(hào)為j,。

銀行對(duì)賬單編號(hào)按照月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有三張編號(hào)為1001-1003;2月有八張編號(hào)為20xx-2022;3月有六張編號(hào)為3012-3017;以此類推,。

每月銀行對(duì)賬單上必須有一張銀行余額調(diào)節(jié)表。

11,、外來(lái)文件:大類編號(hào)為k,。

外來(lái)文件編號(hào)可按時(shí)間順序并結(jié)合分類進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-1(分類)-01。非重要的外來(lái)文件可以不存檔,。

12,、外發(fā)文件:大類編號(hào)為l。

外發(fā)文件編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01,。

13,、財(cái)務(wù)制度:大類編號(hào)為m。

財(cái)務(wù)制度編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01,。

14,、財(cái)務(wù)通知:大類編號(hào)為n。

財(cái)務(wù)通知編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01,。

15,、審批文件:大類編號(hào)為

審批文件編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01。主要包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審批文件,。一般來(lái)講,涉及與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理有關(guān)的審批文件都要將原件放入憑證里,再?gòu)?fù)印一份存檔,以便于查閱和再?gòu)?fù)印之用,。

16、工作報(bào)告:大類編號(hào)為p,。

工作報(bào)告編號(hào)按照發(fā)生時(shí)間順序分兩種進(jìn)行獨(dú)立編號(hào):一種是向上級(jí)匯報(bào)的報(bào)告,編號(hào)為-1(向上級(jí)匯報(bào))-01;另一種是下級(jí)或同級(jí)送財(cái)務(wù)部的報(bào)告,編號(hào)為-2(向財(cái)務(wù)部匯報(bào))-01,。

17、內(nèi)部文件:大類編號(hào)為q,。

內(nèi)部文件編號(hào)可按時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào),如-01,。主要包括內(nèi)部部門之間的通知、知會(huì)書(shū)等與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理無(wú)關(guān)的重要性文件。

18,、管理清單:大類編號(hào)為r,。

管理清單編號(hào)按照時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào),如-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單,、檔案移交清單,、檔案銷毀清單、檔案借出登記清單,、崗位檔案責(zé)任管理清單等,。

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇七

第一章總則

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,保證會(huì)計(jì)檔案的安全、完整,、及時(shí),根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》及財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況,，制定本辦法。

第二章會(huì)計(jì)檔案管理部門

1.公司檔案主管部門和財(cái)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查,。會(huì)計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)在專門地點(diǎn)保管,。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮,、防霉、防蛀,、防火、防盜等條件,。

2.財(cái)務(wù)部門及公司內(nèi)部有關(guān)的分公司,、子公司，必須建立會(huì)計(jì)檔案的立卷,、歸檔,、保管、查閱和銷毀等管理制度,，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管,、有序存放、方便查閱,、嚴(yán)防毀損,、散失和泄密。

第三章會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍

1.會(huì)計(jì)憑證,。包括外來(lái)的和自制的各種原始憑證,、原始憑證匯總表、記賬憑證,、記賬憑證匯總表,，涉及對(duì)外對(duì)私改造資料，銀行存款(借款)對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔,。

2.會(huì)計(jì)賬簿,。包括總賬、明細(xì)賬,、日記賬,、各種輔助登記簿等。

3.財(cái)務(wù)報(bào)告,。包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和主管部門臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào),，月、季,、年度會(huì)計(jì)報(bào)表,，報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。上級(jí)主管部門對(duì)報(bào)告的批復(fù)及社會(huì)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告,。

4.其它會(huì)計(jì)核算資料,。凡與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)的，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料,。

5.增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票,。

第四章會(huì)計(jì)檔案的整理

會(huì)計(jì)年度終了后，應(yīng)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷,。各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性,，分門別類地組成幾個(gè)類型的案卷，將各卷按順序編號(hào),。

1.會(huì)計(jì)憑證,。

(1)按月立卷：每月末將裝訂成冊(cè)的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄,，每月立卷一份,。

(2)分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂,，做到整齊,、牢固、美觀,。

(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全,，包括：?jiǎn)挝幻Q、年度,、月份,、起止日期、號(hào)碼,、裝訂人簽章等,。

2.會(huì)計(jì)賬簿,。

各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外,，其它均需整理妥善保管,。

(1)會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣,，不填其它內(nèi)容,。

(2)會(huì)計(jì)賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù),，核對(duì)各個(gè)賬戶賬面是否齊全,，是否按順序排列。

(3)活頁(yè)賬簿去空白頁(yè)后,，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫齊全,，撤去賬尺，用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面,、封底,，裝訂成冊(cè)。不同規(guī)格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起,。

(4)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：

會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底,。

(5)裝訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整,、不得有折角,，掉頁(yè)現(xiàn)象。

(6)賬簿裝訂的封口處,，應(yīng)加蓋裝訂人印章,。

(7)裝訂后，會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整,，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號(hào)。

(8)會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編,，編號(hào)順序?yàn)榭傎~,、現(xiàn)金日記賬,、銀行存(借)款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬,。

3.會(huì)計(jì)報(bào)表。

會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后,，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè),，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。

第五章 會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管

1 財(cái)務(wù)檔案包括：原始憑證,、記賬憑證,、手工賬薄、財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表及稅務(wù)相關(guān)資料,、各種票據(jù)領(lǐng)購(gòu)使用登記薄,、財(cái)務(wù)人員移交清單及交接登記薄、財(cái)務(wù)軟件計(jì)算機(jī)拷貝磁盤或光盤,、各種經(jīng)濟(jì)合同,、項(xiàng)目成本資料、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告,、借款合同及抵...

局機(jī)關(guān)檔案管理制度

制度是個(gè)社會(huì)的游戲規(guī)則,，更規(guī)范的講，它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約,。為此,，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則來(lái)提高辦事效率，才設(shè)定一些制度,。...

個(gè)人檔案管理制度

一,、目的二、檔案管理內(nèi)容1,、員工入職檔案：個(gè)人簡(jiǎn)歷員工入職登記表,、應(yīng)聘人員登記表、面試記錄及待遇核定審批,、筆試試題,、身份證復(fù)印件、學(xué)歷學(xué)位證復(fù)印件,、離職證明,、合同及協(xié)議。...

居民健康檔案管理制度

健康檔案存放制度1,、檔案存放要整齊,、整潔，注意防潮,、防火,。2、檔案存放標(biāo)識(shí)要清楚,。3,、檔案裝訂、存放要便于查閱,，要有目錄,，按時(shí)間順序，系統(tǒng)的排列,，分類存放,。4,、檔案存放要按年、按月存放,，不得混年,、混月存放裝訂。...

檔案管理制度

檔案管理制度是怎么樣的呢,，大家是否有了解?以下是小編為大家整理的檔案管理制度,，希望對(duì)大家有幫助!檔案管理制度【1】一、 為規(guī)范公司檔案管理,，增強(qiáng)公司檔案的實(shí)用性和有效性,，特制定本制度。...

公司檔案管理制度匯編

制度是個(gè)社會(huì)的游戲規(guī)則,，更規(guī)范的講,，它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則來(lái)提高辦事效率,，才設(shè)定一些制度。

聲像檔案管理制度

下面是提供的優(yōu)秀制度文章供您參考：聲像檔案是應(yīng)用錄音,、錄像,、照相等手段對(duì)重要事件進(jìn)行真實(shí)記錄的歷史材料，它具有客觀性,、形象性和科學(xué)技術(shù)性的特點(diǎn),，能生動(dòng)形象地再現(xiàn)我局有關(guān)方面的工作及成果，客觀反映和記錄工商行政管...

會(huì)銷客戶檔案管理制度

會(huì)銷客戶檔案管理制度一,、《中老年健康調(diào)查表》表格的使用和管理：1,、此表格用于與顧客初次接觸，為掌握顧客基本信息使用,。2,、此表格僅供滿意代表或銷售主管收集顧客資源時(shí)使用。

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇八

第一條為了加強(qiáng)縣會(huì)計(jì)結(jié)算中以下簡(jiǎn)稱“中心檔案管理,，確保各統(tǒng)管單位會(huì)計(jì)檔案完整,、安全，更好地為統(tǒng)管單位服務(wù),，根據(jù)國(guó)家《檔案法》及財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合會(huì)計(jì)集中核算的實(shí)際情況,，制訂本制度。

第二條本制度的檔案是指中心本身工作相關(guān)的檔案以及與會(huì)計(jì)集中核算管理相關(guān)的檔案,，即在會(huì)計(jì)集中核算管理活動(dòng)中形成的各種有利用和保存價(jià)值的文件,、憑證,、賬冊(cè)、報(bào)表等不同形式或載體的歷史記錄,，包括紙質(zhì)檔案和電子檔案,。

第三條中心成立檔案管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)日常檔案管理及檔案管理達(dá)標(biāo)升級(jí)工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào),；成立檔案鑒定小組,，負(fù)責(zé)確定檔案管理的范圍和檔案質(zhì)量鑒定。

第四條中心設(shè)立綜合檔案室,，對(duì)所有檔案進(jìn)行集中統(tǒng)一管理,，由事務(wù)部具體負(fù)責(zé)，各統(tǒng)管會(huì)計(jì)為兼職檔案管理員,，負(fù)責(zé)對(duì)統(tǒng)管單位的會(huì)計(jì)檔案整理歸檔工作,。

第五條分管領(lǐng)導(dǎo)的職切實(shí)貫徹執(zhí)行《檔案法》，以法治檔,，依法把綜合檔案管理工作納入單位發(fā)展計(jì)劃加強(qiáng)對(duì)本中心的檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的領(lǐng)導(dǎo)工作,，并把檔案工作納入議事日程，協(xié)調(diào)解決檔案工作中的有關(guān)問(wèn)題加強(qiáng)對(duì)綜合檔案室機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)人員的組織領(lǐng)導(dǎo),，并幫助做好經(jīng)費(fèi)的落實(shí)工作,。

第六條綜合檔案室主任職負(fù)責(zé)綜合檔案室的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)工作，定期召開(kāi)檔案管理工作會(huì)議,，部署檔案工作計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)檔案工作人員實(shí)行檔案業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化,，科學(xué)化工作，不定期地對(duì)檔案工作情況進(jìn)行檢查,，配合專職檔案員對(duì)兼職檔案人員的檔案工作實(shí)行監(jiān)督,、指導(dǎo)組織鑒定小組，定期對(duì)檔案進(jìn)行鑒定,，決定檔案存毀利用各種形式宣傳《檔案法》,，提高本中心人員的檔案意識(shí)。

第七條認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家對(duì)檔案工作的方針,、政策及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門對(duì)檔案工作的批示和意見(jiàn),，努力提高本中心檔案工作水平，為各項(xiàng)工作服務(wù),。

第八條加強(qiáng)檔案的科學(xué)管理和保護(hù)工作,，對(duì)檔案室的檔案進(jìn)行科學(xué)分類、排列,、編號(hào),，庫(kù)房達(dá)到“八防”、“三無(wú)”要求,。

第九條做好日常的檔案收集,、整理,、鑒定、統(tǒng)計(jì),、利用工作,，及時(shí)收集在社會(huì)活動(dòng)中形成的有保存價(jià)值的材料。

第十條根據(jù)工作需要組織編寫本單位組織沿革,、大事記和其它可作參考的資料,，積極為利用者提供方便。

第十一條及時(shí)準(zhǔn)確地掌握檔案資料的利用效果,，不斷改進(jìn)工作方法,，做好檔案信息的反饋工作和交辦的其他檔案資料工作。

第十二條認(rèn)真學(xué)習(xí)檔案業(yè)務(wù)知識(shí),，不斷提高檔案專業(yè)水平,。

第十三條堅(jiān)持貫徹國(guó)家有關(guān)檔案工作的方針、政策和法規(guī),，努力完成上級(jí)檔案管理部門布置的各項(xiàng)任務(wù),。

第十四條負(fù)責(zé)制定本中心檔案工作細(xì)則和有關(guān)規(guī)章制度。

第十五條指導(dǎo),、監(jiān)督,、檢查和負(fù)責(zé)本中心各部門形成的各種文件材料的收集、整理,、立卷和歸檔工作,。

第十六條集中統(tǒng)一管理本中心各種門類和載體的檔案，編制必要的檢索工具,，提高利用效率,，為各項(xiàng)工作服務(wù)。

第十七條在“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，分級(jí)管理”的原則下,，對(duì)本部室的檔案工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第十八條嚴(yán)格執(zhí)行檔案工作的各項(xiàng)規(guī)章制度,，積極宣傳檔案工作的重要意義,，努力為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。

第十九條負(fù)責(zé)對(duì)本中心檔案材料的鑒定工作,，按規(guī)定做好已過(guò)期無(wú)保存價(jià)值的檔案材料的銷毀工作,。

第二十條凡在中心工作活動(dòng)中形成的、具有保存價(jià)值的各類文件材料,，由各統(tǒng)管會(huì)計(jì)立卷,，并于次年6月底前向檔案室移交。文件承辦人辦理完畢的文件材料，應(yīng)及時(shí)送交事務(wù)部歸檔立卷,。

第二十一條中心檔案室接收的檔案文件材料應(yīng)齊全、完整,，檔案制成材料和書(shū)寫材料應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn),。檔案要分類清楚，組卷合理,，排列正確科學(xué),，裝訂結(jié)實(shí)美觀，便于保管利用,。第二十二條交接雙方根據(jù)移交目錄清點(diǎn)核對(duì)后,，簽名蓋章，辦妥交接手續(xù)（一式二份）,。第二十三條檔案室應(yīng)建立檔案收進(jìn),、移出、利用,、鑒定,、查閱、保管數(shù)量登記簿和統(tǒng)計(jì)簿,，做到家底清楚,、賬實(shí)相符、定期核對(duì),。

第二十四條日常工作中,，根據(jù)縣檔案行政管理部門和上級(jí)部門要求，及時(shí)上報(bào)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核簽章和填報(bào)人蓋章,，方能上報(bào)。

第二十五條庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)做到“八防”：即防火,、防盜,、防溫、防濕,、防光,、防塵、防蟲(chóng),、防霉,。

第二十六條嚴(yán)禁將易燃易爆物品帶入庫(kù)房，禁止在庫(kù)房吸煙,，并定期做好消防設(shè)施的檢查工作,。

第二十七條庫(kù)房?jī)?nèi)不得存放食品和雜物，定期打掃衛(wèi)生,，保持庫(kù)房整潔,。

第二十八條適時(shí)做好通風(fēng),、除濕、密閉工作,，溫度盡量控制14℃—24℃相對(duì)濕度控制45%—60%范圍內(nèi),，每天做好記錄。

第二十九條非本中心工作人員,，不得進(jìn)入檔案室,。如因工作需要在本中心檔案人員陪同下方可進(jìn)入。

第三十條定期進(jìn)行庫(kù)房檔案資料檢查,。對(duì)新收入庫(kù)的檔案事先均需嚴(yán)格檢查,，安放除蟲(chóng)劑，防止檔案蟲(chóng)蛀和霉變,，同時(shí)進(jìn)行檔案進(jìn)出登記,。

第三十一條庫(kù)房鑰匙由專人保管，庫(kù)房門窗必須緊閉,，下班前認(rèn)真檢查,，管理好電源，做到人離燈熄,、電源切斷,，確保庫(kù)房安全。

第三十二條庫(kù)房?jī)?nèi)檔案應(yīng)分類存放,，排列整齊,，并編上號(hào)碼。

第三十三條檔案保管人員應(yīng)定期檢查,、清點(diǎn)檔案,，發(fā)現(xiàn)缺少或破損，立即進(jìn)行查錄或修復(fù),，確保保存的檔案賬實(shí)相符,，無(wú)失少，無(wú)破損,。

第三十四條認(rèn)真貫徹執(zhí)行《檔案法》,、《保密法》等有關(guān)法律法規(guī)，貫徹突出重點(diǎn),、積極防范的方針,，確保檔案的保密工作。

第三十五條非檔案工作人員,，未經(jīng)允許,，不得進(jìn)入檔案庫(kù)房。

第三十六條查閱檔案，必須履行登記手續(xù),，并在指定地點(diǎn)查閱,。

第三十七條加強(qiáng)有密級(jí)檔案的管理，建立健全移交,、保存,、利用、借閱,、復(fù)制、銷毀等制度,。查閱秘密檔案必須履行請(qǐng)示,、審核、登記手續(xù),，并將復(fù)制件按原件要求管理,，不得擅自降低、解除復(fù)制件的密級(jí),。

第三十八條銷毀過(guò)期檔案或材料,，應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)定辦理。

第三十九條查閱檔案者,，需說(shuō)明利用目的,，辦理借閱手續(xù)，必須先登記后查閱或復(fù)制,。第四十條中心工作人員,、單位財(cái)務(wù)經(jīng)辦員查閱檔案的，須按規(guī)定填寫《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》,，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)或登記后向檔案室調(diào)閱（復(fù)制）檔案,。

第四十一條審計(jì)、稅務(wù),、公檢法等執(zhí)法部門以及其他外部單位查閱檔案的,，須憑相應(yīng)文件或介紹信，填寫《檔案調(diào)閱（復(fù)制）登記表》經(jīng)中心主任簽字同意后調(diào)閱（復(fù)制）檔案,。第四十二條查閱秘密檔案資料時(shí),，需由查閱者提出申請(qǐng)，報(bào)中心主任審核批準(zhǔn)后,，方可查（借）閱,。

第四十三條非中心工作人員查閱少量檔案時(shí)，一般應(yīng)在中心工作人員陪同下并在檔案調(diào)閱室內(nèi)查閱,。

第四十四條單位需借閱會(huì)計(jì)檔案并帶離本中心使用的,，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理檔案借閱手續(xù)，填寫《會(huì)計(jì)檔案借閱單》，執(zhí)法部門借調(diào)其他單位檔案的,，應(yīng)附有相關(guān)文件依據(jù)或介紹信,。《會(huì)計(jì)檔案借閱單》應(yīng)加蓋借閱單位公章,，經(jīng)中心主任審批后借閱,。

第四十五條平時(shí)查借閱檔案應(yīng)于當(dāng)日歸還，遇同級(jí)審計(jì),，最多不得超30天,，超期借閱應(yīng)辦理延期手續(xù)。逾期不還的,，檔案管理人員應(yīng)主動(dòng)催收,，收回的檔案應(yīng)認(rèn)真檢查有否缺損等情況。借閱者不得將檔案轉(zhuǎn)借他人,，更不得擅自外借給其他單位,。

第四十六條查（借）閱檔案必須嚴(yán)守秘密，不得翻閱和抄錄查（借）閱范圍以外的檔案內(nèi)容,，不得向他人泄露檔案內(nèi)容,。

第四十七條查（借）閱檔案必須保護(hù)檔案的完整與安全，不得損毀檔案,，如有違反,，按規(guī)定追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第四十八條檔案通過(guò)利用,，不論其利用的方式和效果如何,，均需及時(shí)填寫《檔案利用效果反饋表》，工作人員應(yīng)協(xié)助利用者辦好利用登記手續(xù),，同時(shí)認(rèn)真做好檔案利用效益反饋信息的收集,、積累分析、匯總工作,。

第四十九條本制度由事務(wù)部負(fù)責(zé)解釋第五十條本制度自印發(fā)之日起實(shí)施,。

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇九

為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案 管理，保證會(huì)計(jì)檔案的安全,、完整,、及時(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》及財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,，結(jié)合本公司實(shí)際情況,，制定本辦法。

1,、公司檔案主管部門和財(cái)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查,。會(huì)計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)在專門地點(diǎn)保管,。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮,、防霉、防蛀,、防火,、防盜等條件。

2,、財(cái)務(wù)部門及公司內(nèi)部有關(guān)的分公司,、子公司、必須建立會(huì)計(jì)檔案的立卷,、歸檔,、保管、查閱和銷毀等管理制度 ,，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放,、方便查閱,、嚴(yán)防毀損、散失和泄密,。

1,、會(huì)計(jì)憑證：包括外來(lái)的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表,、記賬憑證,、記賬憑證匯總表，涉及對(duì)外對(duì)私改造資料,，銀行存款（借款）對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表等,。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。

2,、會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬,、明細(xì)賬、日記賬,、各種輔助登記簿等,。

3、財(cái)務(wù)報(bào)告：包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和主管部門臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào),，月,、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表,，報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū),。上級(jí)主管部門對(duì)報(bào)告的批復(fù)及社會(huì)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告,。

4、其他會(huì)計(jì)核算資料：凡與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)的,，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料,。

5、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票,。

會(huì)計(jì)年終了后,，應(yīng)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性,，分門別類地組成幾個(gè)類型的案卷,，將各卷按順序編號(hào)。

1,、會(huì)計(jì)憑證,。

（1）按月立卷：每月末將裝訂成冊(cè)的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄,，每月立卷一份,。

（2）分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂,，做到整齊,、牢固、美觀,。

（3）裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全,，包括：?jiǎn)挝幻Q、年度,、月份,、起止日期、號(hào)碼,、裝訂人簽章等,。

2、會(huì)計(jì)賬簿

各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后,，除跨年使用的賬簿外,，其他均需整理妥善保管。

（1）會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后,，只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣,，不填其他內(nèi)容。

（2）會(huì)計(jì)賬簿在裝訂前,，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù),，核對(duì)各個(gè)賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列,。

（3）活頁(yè)賬簿支空白頁(yè)后,，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫齊全,，撤去賬尺，用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面,、封底,，裝訂成冊(cè)。不同規(guī)格的活頁(yè)賬不得裝訂在一起,。

（4）會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面―賬簿啟用表―賬戶目錄―按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)―會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底,。

（5）裝訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整,、不得有折角,，掉頁(yè)現(xiàn)象。

（6）賬簿裝訂的封口處,，應(yīng)加蓋裝訂人的印章,。

（7）裝訂后，會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整,，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號(hào),。

（8）會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~,、現(xiàn)金日記賬,、銀行存（借）款日記賬、分戶明細(xì)賬,、輔助賬,。

3,、會(huì)計(jì)報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后,，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，年度終了統(tǒng)一歸檔保管,。

1,、當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年,，期滿后存入檔案并由專人保管,。

2、會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)檔案的'整理,、立卷,、保管、調(diào)閱,、銷毀等一系列工作,。

3、機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí),，應(yīng)辦理交接手續(xù),，由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),，將全部案卷逐一點(diǎn)交，按管人員逐一接收,。

1,、財(cái)務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)和借閱登記清冊(cè)。

2,、凡需借會(huì)計(jì)檔案人員,，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù),。

3,、借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫(huà),，不得拆散原卷冊(cè),，更不得抽換。

4,、借閱會(huì)計(jì)檔案人員,，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶出外，特殊情況,，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的,，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。

1,、會(huì)計(jì)憑證保管15年,。

2、會(huì)計(jì)賬簿保存15年,，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保25年,。

3、會(huì)計(jì)報(bào)表保存10年,，其中年度決算表永久保存,。

4、發(fā)貨票保管5年,。

1,、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀清單,，匯同財(cái)務(wù)部門共同鑒定后,，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管經(jīng)理和上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后,，方可銷毀,。對(duì)其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證,，應(yīng)單獨(dú)抽出,，另行立卷,，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時(shí)為止,。

2,、按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)會(huì)部門,、審計(jì)部門共同派人監(jiān)銷,，監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì),，銷毀后,，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書(shū)面形式報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),。

第九章 附則

本制度自頒布之日起實(shí)施,，未涉及情況按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇十

1.目的：會(huì)計(jì)檔案是檔案的重要組成部分,，是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),。為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度,，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》的規(guī)定,，制定本辦法。

2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司,。

3.會(huì)計(jì)檔案管理體系

3.1公司檔案室,、財(cái)務(wù)部及各獨(dú)立核算單位檔案室應(yīng)當(dāng)依照本辦法管理會(huì)計(jì)檔案。

3.2公司總經(jīng)辦,、財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查。

3.3各單位必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo),，建立會(huì)計(jì)檔案的立卷,、歸檔,、保管,、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管,、有序存放,、方便查閱，嚴(yán)防毀損,、散失和泄密,。

4.會(huì)計(jì)檔案范圍

4.1會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),。

4.2會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證,，記帳憑證，匯總憑證,，其他會(huì)計(jì)憑證,。

4.3會(huì)計(jì)帳薄類：總帳、明細(xì)帳,、日記帳,、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄,，其他會(huì)計(jì)帳薄,。

4.4財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度,、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表,、附注及文字說(shuō)明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告,。

4.5財(cái)會(huì)電算化檔案：主要是存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲(chǔ)介質(zhì)，系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其它會(huì)計(jì)資料,。

4.6其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，銀行對(duì)帳單，物資盤存表,，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等,。

5.各單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)按照歸檔要求,，負(fù)責(zé)整理立卷,，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),。

5.1當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案,，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管一年,，期滿之后,，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管,；未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)的,，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

5.2移交本單位檔案機(jī)構(gòu)保管的會(huì)計(jì)檔案,，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝,。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員共同拆封整理,，以分清責(zé)任,。

6.會(huì)計(jì)檔案不得自行借出。

6.1如有特殊需要,，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),，可以提供會(huì)計(jì)資料的查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù),。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換,。涉及司法案件需查閱,、復(fù)印財(cái)會(huì)資料時(shí)，應(yīng)事前由公司總經(jīng)辦批準(zhǔn),。

6.2各單位應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱,、復(fù)制登記制度。

7.會(huì)計(jì)檔案的保管期

7.1分為永久,、定期兩類,。定期保管期限分為3年、5年,、20xx年,、20xx年、25年5類（會(huì)計(jì)檔案保管期限表附后）,。

7.2會(huì)計(jì)檔案的保管期限,，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

7.3本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限,，各類會(huì)計(jì)檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照本辦法附表所列期限執(zhí)行,。

7.4各單位會(huì)計(jì)檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似的保管期限辦理,。

8.會(huì)計(jì)檔案的銷毀

8.1保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,，除本辦法規(guī)定不得銷毀的情形外，可以按照以下程序銷毀：

8.1.1由本單位檔案機(jī)構(gòu)會(huì)同會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)提出銷毀意見(jiàn),，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),，列明銷毀檔案的名稱,、卷號(hào),、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào),、應(yīng)保管期限,、已保管期限,、銷毀時(shí)間等內(nèi)容；

8.1.2單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn),；

8.1.3銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),，應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷；

8.1.4監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前,，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案,；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人,。

8.2保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀,，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷,，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明,。

8.3正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀,。

9.會(huì)計(jì)檔案的管理

9.1采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的單位,，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。

9.2單位因撤銷,、解散,、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管公司或財(cái)產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案代管,。法律、行政法規(guī)規(guī)定的,，從其規(guī)定,。

9.3單位分立后原單位存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管,，其他方可查閱,、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。單位分立后原機(jī)構(gòu)代管,，各方可查閱,、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。單位分立中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證,，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存,，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

9.4單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管,，承接業(yè)務(wù)單位可查閱,、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案，對(duì)其中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證,，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存,，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

9.5單位合并后原各單位解散或一方存續(xù)其他方解散的,，原各單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管,；單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案仍應(yīng)由原各單位保管,。

9.6在建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工決算后移交建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù),。

9.7單位之間交接會(huì)計(jì)檔案的,，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。

9.7.1移交會(huì)計(jì)檔案的單位,，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào),、冊(cè)數(shù),、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限,、已保管期限等內(nèi)容,；

9.7.2交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交,。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章,。

9.8預(yù)算,、計(jì)劃、制度等文件材料,，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書(shū)檔案管理規(guī)定,，不適用本辦法。

10.附則：

10.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

10.2本制度施行后,，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

10.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行,。修改時(shí)亦同,。

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇十一

一,、酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料;

二,、會(huì)計(jì)經(jīng)理每年對(duì)酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案按種類,、分年度裝訂成冊(cè),并在封面上記載檔案內(nèi)容、時(shí)間,、頁(yè)數(shù),、編號(hào)予以歸檔;

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案須按國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理制度》的規(guī)定時(shí)間進(jìn)行保管,。

四,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。

五,、財(cái)務(wù)部的管理人員因工作變動(dòng),需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人,、移交人和接收人須在移交清單(冊(cè))上簽認(rèn)。

六,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期滿需銷毀時(shí),會(huì)計(jì)經(jīng)理須提交書(shū)面銷毀意見(jiàn)及需銷毀的會(huì)計(jì)檔案清冊(cè),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,呈報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行,。銷毀時(shí),由會(huì)計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊(cè)上簽名及加蓋公章。

養(yǎng)老院會(huì)計(jì)檔案管理制度篇十二

為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,，特制定本辦法,。

會(huì)計(jì)檔案是指公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算材料,。

財(cái)務(wù)部為會(huì)計(jì)檔案主管部門,。

財(cái)務(wù)部建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔,、保管,、調(diào)閱和銷毀等管理制度。

公司接受上級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)和檔案業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo),、監(jiān)督與檢查,。

財(cái)務(wù)部對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案，按照歸檔的要求,，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè),。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后,，可暫由財(cái)務(wù)部保管1年,。期滿后原則上編造清冊(cè)移交公司檔案部門。

檔案部門接受保管的會(huì)計(jì)檔案,，原則應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝;個(gè)別需拆封重新整理的,，會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理,，以分清責(zé)任。

會(huì)計(jì)檔案應(yīng)妥善保管,、存放有序,、查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,，不得隨意堆放,，嚴(yán)防毀損、散失和泄密,。

公司內(nèi)查閱會(huì)計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù),。上級(jí)機(jī)關(guān)或外單位需要查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，且派專人陪同閱看;原件不得借出,。

下屬單位(分、子公司)撤并,，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同轉(zhuǎn)移到上級(jí)控股公司或指定部門,，并辦理好交接手續(xù)。

各種會(huì)計(jì)杰案的保管期限,，可分人永久,、定期二類，詳見(jiàn)會(huì)計(jì)檔案保管期限表,。保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天起算,。

會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀的,，由公司檔案或財(cái)務(wù)部提出銷毀意見(jiàn),，并嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),，報(bào)經(jīng)主管批準(zhǔn)后銷毀,。對(duì)尚未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)和法律糾紛涉及的原始資料,，應(yīng)單獨(dú)抽出,、另行立卷，直至案件結(jié)束為止,。

由財(cái)務(wù)和檔案部門共同派員監(jiān)銷,。會(huì)計(jì)檔案銷毀前，監(jiān)銷人應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)：銷毀后在銷毀清冊(cè)上簽名,，并將監(jiān)銷情況上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),。

本辦法由財(cái)務(wù)部會(huì)同檔案部門解釋、執(zhí)行,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行,。