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財(cái)務(wù)檔案管理制度及職責(zé)篇一

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平,，規(guī)范財(cái)務(wù)檔案管理工作,，提高財(cái)務(wù)部工作效率，配合公司整體經(jīng)營(yíng)運(yùn)作,，特制定本制度,。

2. 適用范圍本制度適用于公司總部。

3. 術(shù)語(yǔ)和定義

3.1財(cái)務(wù)檔案：財(cái)務(wù)檔案是專業(yè)檔案的一種,，它是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的歷史記錄和經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映,，也是開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料,。

3.2原始憑證：原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證,。

3.3記賬憑證;記賬憑證是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類,，確定會(huì)計(jì)分錄，并據(jù)以登記會(huì)計(jì)賬薄的憑證,。

3.4會(huì)計(jì)賬簿：是指以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù),，全面,、連續(xù)地記錄一個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行歸類整理,，逐步加工成有用會(huì)計(jì)信息的簿籍,。

3.5財(cái)務(wù)報(bào)告：指用來(lái)反映會(huì)計(jì)實(shí)體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書面文件。

4. 職責(zé) 無(wú)

5. 工作要求

5.1財(cái)務(wù)檔案的分類,。分為會(huì)計(jì)核算檔案,、財(cái)務(wù)管理檔案及其他檔案資料。

5.1.1會(huì)計(jì)核算檔案

5.1.1.1會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證,、記賬憑證,、其他會(huì)計(jì)憑證。

5.1.1.2會(huì)計(jì)帳簿：包括日記帳,、明細(xì)帳,、總帳、各種輔助帳,。

5.1.1.3財(cái)務(wù)報(bào)告：包括會(huì)計(jì)報(bào)表,、附表以及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書等，會(huì)計(jì)報(bào)表包括月,、季,、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注。

5.1.1.4會(huì)計(jì)電算化資料：包括歷年財(cái)務(wù)帳簿的刻錄光盤和磁帶等,。 5.1.2財(cái)務(wù)管理檔案

5.1.2.1預(yù)算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報(bào)的季度,、半年度、年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費(fèi)用預(yù)算表,。

5.1.2.2財(cái)務(wù)分析報(bào)告：包括公司總部及下屬公司編制和上報(bào)的季度,、半年度、年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告,。

5.1.2.3投資分析報(bào)告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的項(xiàng)目投資分析報(bào)告,。

5.1.2.4財(cái)務(wù)制度文本：包括由公司財(cái)務(wù)部制訂并經(jīng)由公司董事會(huì)或行政辦公會(huì)議通過(guò)的各類財(cái)務(wù)制度文本以及由下屬公司根據(jù)公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)要求制訂并經(jīng)由下屬公司董事會(huì)通過(guò)的各類財(cái)務(wù)制度文本。

5.1.2.5會(huì)議紀(jì)要：包括經(jīng)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字認(rèn)定的財(cái)務(wù)例會(huì)會(huì)議紀(jì)要,、稅收籌劃小組會(huì)議紀(jì)要以及其他各類專題會(huì)議紀(jì)要,。

5.1.3其他檔案資料

5.1.3.1合同文件：包括銀行貸款合同及相關(guān)董事會(huì)決議、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同及其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)合同,。

5.1.3.2下屬公司上報(bào)的報(bào)告：包括資金申請(qǐng)報(bào)告,、調(diào)整預(yù)算報(bào)告等各類相關(guān)報(bào)告。

5.1.3.3其他： 包括查帳報(bào)告,、驗(yàn)資報(bào)告,、利潤(rùn)分配方案、董事會(huì)決議、章程,、公司基礎(chǔ)資料,、財(cái)務(wù)部發(fā)文等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的各類檔案資料。 5.2檔案管理工作 5.2.1檔案的收集,、歸檔

5.2.1.1財(cái)務(wù)檔案要分類進(jìn)行收集,、歸檔，并對(duì)歸檔檔案進(jìn)行編號(hào),，填制“財(cái)務(wù)檔案保管清冊(cè)”,，由財(cái)務(wù)檔案經(jīng)管人負(fù)責(zé)登記。

5.2.1.2會(huì)計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》所規(guī)定的定期收集,、整理歸檔，做到資料完整,、安全保密,、入檔及時(shí)、存入有序,。

5.2.1.3部門及各下屬公司編制和上報(bào)的預(yù)算資料,、財(cái)務(wù)分析報(bào)告以及各下屬公

司提交財(cái)務(wù)部的各類請(qǐng)示報(bào)告應(yīng)在確認(rèn)加蓋相關(guān)公司公章及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后進(jìn)行歸檔。

5.2.1.4投資分析報(bào)告,、會(huì)議紀(jì)要等由財(cái)務(wù)人員編制的文件須在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字后進(jìn)行歸檔,。

5.2.1.5銀行借款合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同須確認(rèn)合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章,，并貼加足額印花稅后進(jìn)行歸檔,，須董事會(huì)通過(guò)的重大合同還需附加相關(guān)董事會(huì)決議。

5.2.1.6財(cái)務(wù)制度文本,、公司章程文本以及財(cái)務(wù)部下發(fā)各類文件應(yīng)該在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)部門印章后歸檔,，并附加相關(guān)文件流轉(zhuǎn)單及領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)和相關(guān)董事會(huì)決議。

5.2.1.7其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》,，達(dá)到歸檔條件后歸檔,。 5.2.1.8應(yīng)移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復(fù)印件歸檔后移交檔案室。 5.2.2財(cái)務(wù)檔案的保管

5.2.2.1加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)檔案的保管,，建立財(cái)務(wù)(會(huì)計(jì))檔案柜,，檔案柜必須經(jīng)久耐用，牢固安全,。

5.2.2.2財(cái)務(wù)檔案應(yīng)設(shè)立專門地點(diǎn)保管,，并按其種類、歸檔時(shí)間,、編號(hào)等要素分柜存放,。

5.2.2.3對(duì)財(cái)務(wù)檔案的保管實(shí)施統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)部設(shè)置兼職檔案管理員崗位，負(fù)責(zé)已立卷登記的財(cái)務(wù)檔案的保管工作,。

5.2.2.4檔案存放地點(diǎn)應(yīng)注意防火,、防潮、防污,、防竊,、防蛀。

5.2.2.5會(huì)計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》所規(guī)定的期限保存,，其他財(cái)務(wù)檔案都為永久性保存檔案,。

5.2.2.6會(huì)計(jì)檔案的清點(diǎn)和檢查要每年進(jìn)行一次，檢查檔案完整,、借閱情況及安排情況,，以及保管期滿應(yīng)處理的檔案，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理,。 5.2.3財(cái)務(wù)檔案的調(diào)閱

5.2.3.1財(cái)務(wù)人員因工作需要調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案時(shí),，必須按順序及時(shí)歸還原處。 5.2.3.2本公司其他人員調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案,，要經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理同意;外單位人員調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案要有加蓋單位公章的申請(qǐng)書,，經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。

5.2.3.3會(huì)計(jì)檔案原件原則上不得外借,，若有特殊情況需要外借,，則外借最長(zhǎng)期限不得超過(guò)三天。

5.2.3.4調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案須填寫“財(cái)務(wù)檔案調(diào)閱登記簿”,，需要復(fù)印的要經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理同意并進(jìn)行登記,，查閱過(guò)程中檔案管理人員不得離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)。

5.2.3.4調(diào)閱人員不得在案卷中勾,、劃,、涂、抹,，不得抄錄與調(diào)閱無(wú)關(guān)的內(nèi)容,。

5.2.4財(cái)務(wù)檔案的銷毀

5.2.4.1對(duì)保管期滿的財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見(jiàn)會(huì)同檔案管理部門共同鑒定,，嚴(yán)格審查,，對(duì)按規(guī)定可以銷毀的檔案，應(yīng)編造“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后銷毀,，檔案銷毀時(shí)應(yīng)由財(cái)會(huì)部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì),，并在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,，銷毀清冊(cè)一式二份，分別由檔案、財(cái)會(huì)部門保留,。

5.3附則

5.3.1下屬公司可根據(jù)本制度和其他有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合各自具體情況，制定相應(yīng)財(cái)務(wù)檔案管理制度;

5.3.2本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋;

5.3.3本制度經(jīng)行政辦公會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施,。

6.支持性文件

6.1《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》

7.相關(guān)記錄及表格 無(wú)

財(cái)務(wù)檔案管理制度及職責(zé)篇二

一,、目的

根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定,，為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度,，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放,、方便查閱、嚴(yán)防毀損,、散失和泄密,，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，特制定本制度,。

二、適用范圍：

本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理,。預(yù)算,、計(jì)劃、制度等文件材料,，執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定,，不適用本制度。 三,、管理職責(zé)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理,、編號(hào)、歸檔,、調(diào)閱,、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全,、完整,、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理,。

四,、會(huì)計(jì)檔案范圍

包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)告以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分,。 1、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證,，匯總憑證,，其他會(huì)計(jì)憑證; 2、會(huì)計(jì)賬簿類：總帳,，明細(xì)帳,，日記帳，固定資產(chǎn)卡片,，輔助帳簿,，其他會(huì)計(jì)帳簿;

3、財(cái)務(wù)報(bào)告類：包括月度,、季度,、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)計(jì)報(bào)表,、附表,、附注及文字說(shuō)明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告;

4,、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，銀行對(duì)帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料,。

五、會(huì)計(jì)檔案的管理

1,、會(huì)計(jì)檔案的整理立卷：會(huì)計(jì)年度終了后,，對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。會(huì)計(jì)檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法,，即：分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一,，并分門別類按各卷順序編號(hào),。

1)、分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,。一般將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料分成一類賬簿,，二類憑證，三類報(bào)表,，四類文字資料及其他;

2),、檔案形成統(tǒng)一,。案冊(cè)封面、檔案卡夾,、存放柜和存放序列統(tǒng)一; 3),、管理要求統(tǒng)一。建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿,、會(huì)計(jì)資料檔案目錄;會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè),，報(bào)表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè),。 2,、會(huì)計(jì)憑證的裝訂

會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔,。會(huì)計(jì)憑證裝訂前應(yīng)準(zhǔn)備的工作：

1),、分類整理，按順序排列,，檢查日數(shù),、編號(hào)是否齊全; 2)、按憑證匯總?cè)掌跉w集確定裝訂成冊(cè)的本數(shù);

3),、摘除憑證內(nèi)的金屬物,，對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開(kāi)裝訂線,，以翻閱保持?jǐn)?shù)字完整;

4),、整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列,，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。檢查附件有否漏缺,，如：領(lǐng)料單,、入庫(kù)單是否隨附齊全; 5)、記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全; 6),、會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：

a,、裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面,，以便于事后查閱;

,、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制,，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;

c,、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固,，美觀大方,。 7),、會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):

a、每本封面上填寫好憑證種類,、起止號(hào)碼,、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章;

,、在封面上編好卷號(hào),，按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào),，以便于調(diào)閱,。

3,、會(huì)計(jì)賬簿的裝訂

各種會(huì)計(jì)賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應(yīng)按時(shí)整理立卷,。賬簿裝訂的基本要求：

1)、首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)核對(duì)各賬戶是否相符,，賬頁(yè)數(shù)是否齊全,，序號(hào)排列是否連續(xù);

2)、然后按會(huì)計(jì)賬簿封面,、賬簿啟用表,、賬戶目錄、該賬簿按頁(yè)數(shù)順序排列的賬頁(yè),、會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底的順序裝訂,，活頁(yè)賬簿裝訂要求：

a、保留已使用過(guò)的賬頁(yè),，將賬頁(yè)數(shù)填寫齊全,，去除空白頁(yè)和撤掉賬夾，加上封面,、封底,，裝訂成冊(cè);

、多欄式活頁(yè)賬,、三欄式活頁(yè)賬,、數(shù)量金額式活頁(yè)賬等不得混裝，應(yīng)按同類業(yè)務(wù),、同類賬頁(yè)裝訂在一起,。

3)、在賬本的封面上填寫好賬目的種類,，編好卷號(hào),，會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人(經(jīng)辦人)簽章;

4)、賬簿裝訂后的其他要求:

a,、會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固,、平整,，不得有折角、缺角,、錯(cuò)頁(yè),、掉頁(yè)的現(xiàn)象; b、封面應(yīng)齊全,、平整,、并注明所屬年度及賬簿名稱、編號(hào),，編號(hào)為一年一編,，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬,、分戶明細(xì)賬;

c、會(huì)計(jì)賬簿按保管期限分別編制卷號(hào),，如總賬,、各類明細(xì)賬、輔助賬全年按順序編制卷號(hào),。 4,、會(huì)計(jì)檔案的移交歸檔

1)、每年形成的會(huì)計(jì)檔案,，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求,，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè),，

編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),。在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由本會(huì)計(jì)部門保管一年,。期滿之后,，由會(huì)計(jì)部門編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管;

2),、移交檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案原則上應(yīng)該保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的,，檔案部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理,，以分清責(zé)任。 5,、會(huì)計(jì)檔案的保管

1),、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分永久、定期兩類,。定期保管期限分為3年,、5年,、20xx年、20xx年,、20xx年,、共5類(詳見(jiàn)附表一)，保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起;

2),、會(huì)計(jì)檔案室的要求:應(yīng)選擇在干燥防水的地方,，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材;室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生,，以防蟲蛀,、防鼠咬;保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g,、通道和查閱的地方,，并防止潮濕;

3)、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里,，按順序碼放整齊,，以便查找; 4)、設(shè)置歸檔登記簿,、檔案目錄登記簿,、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失,、散失和泄密;

5),、使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，應(yīng)當(dāng)保存打印出來(lái)的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案,，使用磁盤,、光盤等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案,。會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜,、防磁等安全措施。 6,、會(huì)計(jì)檔案的借閱

1),、會(huì)計(jì)檔案為本公司所用，原則上不得借出,。本公司人員需要檔案資料,，在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印;

2)、外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),，應(yīng)持有單位正式介紹信,，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù);由檔案部門建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱,、復(fù)制,、登記制度;

3),、借閱手續(xù)：借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名,、日期,、數(shù)量、內(nèi)容,、歸期等情況登記清楚;

4),、借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記,、拆散原卷冊(cè),，也不得涂改抽

換、攜帶外出或復(fù)制原件(如有特殊情況,，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件),。 7、會(huì)計(jì)檔案的銷毀

保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,，可以按照以下程序進(jìn)行銷毀：

1),、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀意見(jiàn),，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定,，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)(注明名稱、卷號(hào),、冊(cè)數(shù),、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限,、已保管期限,、銷毀時(shí)間等內(nèi)容)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署意見(jiàn),，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀;

2),、銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，由檔案部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷,。在銷毀前清點(diǎn)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案;銷毀后,，經(jīng)辦人應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章;注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé),，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份,，一份報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案?jìng)洳?

3),、會(huì)計(jì)檔案保管期滿,，但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,，不得銷毀,，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出另行立卷,，由檔案部門保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清單和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明;

4),、在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀,。 六,、本制度解釋權(quán)歸本公司財(cái)務(wù)部。

附表一:會(huì)計(jì)檔案保管期限表

編制/日期： 審核/日期： 批準(zhǔn)/日期：

財(cái)務(wù)檔案管理制度及職責(zé)篇三

第一條 根據(jù)財(cái)政部,、國(guó)家檔案局關(guān)于印發(fā)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的通知的規(guī)定,，為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)檔案管理，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管有序存放,、方便查閱,，嚴(yán)防毀損、散失和泄密,，特制定本制度,。

第二條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),。具體包括：

一、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證,、記賬憑證,、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證。

二,、會(huì)計(jì)賬簿類：總賬,、明細(xì)賬、日記賬,、固定資產(chǎn)卡片,、輔助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿。

三,、財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度,、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,，包括會(huì)計(jì)報(bào)表,、附表、附注及文字說(shuō)明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告,。

四,、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。

第三條 每年形成的會(huì)計(jì)檔案,，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求,，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè),，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),。

一、當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案,，在會(huì)計(jì)年度終了后,，可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后,，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部編制移交清冊(cè),，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管。

二,、移交檔案部門保管的會(huì)計(jì)檔案,，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別重要拆封重新整理的,，檔案部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理,，以分清責(zé)任。

第四條 財(cái)務(wù)部和檔案部門保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出,。如有特殊需要,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制,，并辦理登記手續(xù),。查閱或復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫,、拆封和抽換,。

一、由檔案部門建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱,、復(fù)制,、登記制度。

二,、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久,、定期兩類。定期保管期限分為3年,、5年,、20xx年,、20xx年、20xx年5類,。

三,、會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起,。

第五條 本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行,。

第六條 保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,，除本第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：

一,、本單位檔案部門會(huì)同財(cái)務(wù)部提出銷毀意見(jiàn),，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱,、卷號(hào),、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào),、應(yīng)保管期限,、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容,。

二,、總經(jīng)理在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。

三,、銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),，由檔案部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。

四,、監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前,，按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案;銷毀后，應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,，并將監(jiān)銷情況報(bào)告總經(jīng)理,。

第七條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀,，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷,，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明,。正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀,。

第八條 使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)報(bào)財(cái)政局備案,。

第九條 建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位,，并按規(guī)定辦理交接手續(xù),。

第十條 單位之間交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù),。移交會(huì)計(jì)檔案的單位,，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱,、卷號(hào),、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào),，應(yīng)保管期限,、已保管期限等內(nèi)容。

交接會(huì)計(jì)檔案時(shí),，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后,，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或蓋章,。

第十一條 預(yù)算、計(jì)劃,、制度等文件材料,，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法,。 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,。

附表一：會(huì)計(jì)檔案保管期限表