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跟蹤審計(jì)實(shí)施方案(9篇)

格式:DOC 上傳日期:2024-07-18 15:29:13
跟蹤審計(jì)實(shí)施方案(9篇)
時(shí)間:2024-07-18 15:29:13     小編:zxfb

為了確定工作或事情順利開展,,常常需要預(yù)先制定方案,方案是為某一行動(dòng)所制定的具體行動(dòng)實(shí)施辦法細(xì)則,、步驟和安排等。寫方案的時(shí)候需要注意什么呢,?有哪些格式需要注意呢?下面是小編幫大家整理的方案范文,,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇一

為了更好地展示我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的工作成果,生動(dòng)地展現(xiàn)審計(jì)人員一線工作的風(fēng)采,,提升我局機(jī)關(guān)文化檔次和審計(jì)人員的攝影技能和審美情趣,強(qiáng)化全員“不忘歷史,、珍視現(xiàn)在,、開創(chuàng)未來(lái)”的歷史責(zé)任感和使命感,,特舉辦此次攝影展。

初步定于8月20日,。

反映今年以來(lái)我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村活動(dòng)、審計(jì)人員一線工作時(shí)的場(chǎng)景,、實(shí)物資料、新舊面貌對(duì)照等攝影作品,,無(wú)論作者是誰(shuí)均可按科室參展,。

要求作品思想健康向上、表達(dá)主題鮮明,、富有審美情趣,并有一定攝影水平,。規(guī)格按7寸標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)放,并配有簡(jiǎn)潔文字說明,,注明作者科室(單位)、姓名,。

參展地點(diǎn)設(shè)在一樓大廳,分別拿出3個(gè)看板和2個(gè)看板用于“合力建設(shè)新農(nóng)村攝影展”和“審計(jì)歷史的瞬間攝影展”,。

從現(xiàn)在起,,各科室要拿出專門人員搞好攝影作品的搜集整理、文字編輯,、分類匯總工作,并于8月10日前提交到綜合科,;綜合科進(jìn)行匯總篩選和文字審核,,搞好總體設(shè)計(jì),并于8月15日前將設(shè)計(jì)好的清樣提交到分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審核,,8月20日正式展出。

采取全體機(jī)關(guān)干部現(xiàn)場(chǎng)觀摩,、現(xiàn)場(chǎng)投票的辦法,評(píng)出20幅優(yōu)秀作品,,在此基礎(chǔ)上評(píng)出1名最佳攝影作者、4名優(yōu)勝攝影作者,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇二

根據(jù)集團(tuán)公司黨群工作部(組審字第20xx001號(hào))通知,要求對(duì)**公司原董事長(zhǎng)**開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),,為明確審計(jì)目的、范圍,,突出審計(jì)重點(diǎn),確保工作質(zhì)量,、實(shí)現(xiàn)工作目的,制定本方案,。

一、審計(jì)目的

1,、審核**離任時(shí)點(diǎn)**公司真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況,、現(xiàn)金流量情況;其中離任時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況,,核實(shí)企業(yè)20xx年底凈資產(chǎn)是審核重點(diǎn)。

2,、審核任期內(nèi)在經(jīng)營(yíng)管理方面制度的健全性和執(zhí)行的有效性,,重大決策正確適當(dāng)情況。其中項(xiàng)目管理現(xiàn)狀及現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)模式是審計(jì)重點(diǎn),。

3、審核任期內(nèi)重大投資,、重大訴訟擔(dān)保情況。審核遵守法律,、法規(guī)、廉潔自律情況,;

4、對(duì)**進(jìn)行客觀評(píng)價(jià),、出具審計(jì)報(bào)告,。

二,、審計(jì)范圍

1、時(shí)間范圍

***任期自**年**月至**年**月,,本次審計(jì)時(shí)間范圍即此期間,涉及的重大事項(xiàng)必要時(shí)將延伸追溯審計(jì)相關(guān)年度,。資產(chǎn)負(fù)債審定兩個(gè)時(shí)點(diǎn),即接任起點(diǎn)和離任終點(diǎn),。

2、資料范圍

20xx年納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè),。與此次離任審計(jì)相關(guān)的、有可能產(chǎn)生重要影響的資料,。任期內(nèi)公司修訂、執(zhí)行的所有管理制度,、規(guī)章,;

財(cái)務(wù)資料,;統(tǒng)計(jì)資料,;工程資料等,。

三,、審計(jì)策略

根據(jù)本次審計(jì)目的,,嚴(yán)格按內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求,,采用控制測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試,、抽樣審計(jì)和詳細(xì)審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)策略,,具體如下:

⑴通過座談的形式對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行調(diào)查和了解,,采取形式:對(duì)班子成員及各部門負(fù)責(zé)人做訪談,,訪談前做好方案。重點(diǎn)了解領(lǐng)導(dǎo)班子成員的情況及分工,、人員結(jié)構(gòu)狀況、項(xiàng)目部建制情況,。

⑵根據(jù)內(nèi)部控制測(cè)試情況確定審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容,采取的方法:查閱公司各項(xiàng)制度文件,、會(huì)議記錄,、詢問相關(guān)人員等,。

⑶按照業(yè)務(wù)循環(huán)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試,主要內(nèi)容為資產(chǎn),、負(fù)債項(xiàng)目。

⑷本次審計(jì),,對(duì)截止20xx年年末財(cái)務(wù)狀況審核的實(shí)質(zhì)性測(cè)試要求進(jìn)行詳細(xì)審計(jì),。

四,、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)分工,。

本次審計(jì)小組負(fù)責(zé)人:**,,參審人員:**,、**,、**,。

(一)符合性測(cè)試階段的審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容(對(duì)控制環(huán)境的了解)

1,、**公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及各部門的職責(zé),、組織結(jié)構(gòu)圖,、人員狀況等基本情況,;所屬項(xiàng)目部建制情況(包括項(xiàng)目名稱,、成立時(shí)間,、負(fù)責(zé)人等),。特別要求關(guān)注人員結(jié)構(gòu),。

2,、對(duì)項(xiàng)目部的管理模式(直屬、合作或其他),,所簽署的管理協(xié)議書以及對(duì)項(xiàng)目部管理的相關(guān)制度。此項(xiàng)可列明細(xì)表,,包含上交管理費(fèi)比例,、聯(lián)系人等情況,。

3,、公司執(zhí)行的所有管理制度,、規(guī)章

4,、公司董事會(huì),、經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要和有關(guān)決議

5、公司公章,、合同章、財(cái)務(wù)專用章等有關(guān)印鑒的用印記載

6,、薪酬臺(tái)賬(包括薪酬,、保險(xiǎn)公積金,、福利費(fèi))(期間:20xx年10月—20xx年12月),、104表(期間:20xx年—20xx年)

7,、合同臺(tái)帳(在施工程情況,、建造合同明細(xì)表)

8,、對(duì)外投資情況(見所屬被投資企業(yè)及經(jīng)濟(jì)實(shí)體表)

9,、重大擔(dān)保訴訟事項(xiàng),、重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)(見重要情況說明)

了解企業(yè)目前的經(jīng)營(yíng)狀況和存在的風(fēng)險(xiǎn),,查閱相關(guān)內(nèi)部控制文件及執(zhí)行中生成的文件和記錄;機(jī)構(gòu)設(shè)置情況及各部門的職責(zé);關(guān)注被審計(jì)單位的會(huì)議紀(jì)要和決議,;

了解投資、抵押,、購(gòu)置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié)議是否經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論或集團(tuán)批準(zhǔn) (摘錄或復(fù)印有關(guān)協(xié)議),;

分工:此項(xiàng)工作由**負(fù)責(zé)完成,時(shí)間計(jì)劃5個(gè)工作日,,即審計(jì)進(jìn)駐日開始,,5日內(nèi)完成,。

(二)實(shí)質(zhì)性測(cè)試階段的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容

本次審計(jì),,按具體審計(jì)目的逐項(xiàng)展開,。

索取資料內(nèi)容:

1,、20xx年12月31日**公司納入報(bào)表合并范圍的全部企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及科目余額表(最末級(jí)科目),歷年審計(jì)報(bào)告,。

2,、企業(yè)在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部帳戶明細(xì)表,,包括已經(jīng)注銷的帳戶,。

3,、實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)情況(見資產(chǎn)盤點(diǎn)表)

4,、按年度統(tǒng)計(jì)完成的收入,、利潤(rùn)及上交稅金情況表

實(shí)質(zhì)性測(cè)試過程中,,以20xx年年末為重點(diǎn)審核內(nèi)容,,兩個(gè)時(shí)點(diǎn)財(cái)務(wù)狀況的審核由一人完成,,如:負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款審核的組員同時(shí)做兩具時(shí)點(diǎn)的

工作底稿,,格式可為:

項(xiàng)目 20xx年10月末余額 20xx年年末余額

通過審核確認(rèn):潛虧等資產(chǎn)損失,、欠繳稅款情況,、對(duì)外債務(wù)情況(其中明確未執(zhí)行完畢的被訴案件情況),、欠職工工資保險(xiǎn)等福利費(fèi)情況,。統(tǒng)計(jì)出任期內(nèi)償還債務(wù)情況,,包括償還欠職工債務(wù)、外債,、欠稅,、銀行貸款,。在審計(jì)過程中關(guān)注公司實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)情況,,要求提供盤點(diǎn)表,、盤點(diǎn)總結(jié)等材料,對(duì)重要固定資產(chǎn)進(jìn)行抽盤,,做好詳細(xì)記錄。

資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目逐一審核,,其中重點(diǎn)審核20xx年末在施工程情況,確定潛盈(虧)數(shù)額,。

2、任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的審核,。向財(cái)務(wù)索取審計(jì)期間內(nèi)的利潤(rùn)匯總表,參考?xì)v年審計(jì)報(bào)告,。

3,、任期內(nèi)現(xiàn)金流量的審核,。審核現(xiàn)金流量表的真實(shí)性,,結(jié)合任期內(nèi)利潤(rùn)情況進(jìn)行分析性復(fù)核,。關(guān)注銀行貸款任期內(nèi)的償還,、續(xù)貸情況,;對(duì)外借款情況,。

4、近三年固定費(fèi)用水平審核,。

5,、資金管理情況,。截止20xx年年末銀行賬戶使用情況。

⑴取得并審查銀行存款對(duì)賬單,、余額調(diào)節(jié)表,、銀行存款賬面余額,,一一核對(duì),,保證銀行存款的真實(shí),、合法、完整,。重點(diǎn)關(guān)注長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng),。如有借用賬號(hào),,也納入審核范圍,。

⑵現(xiàn)金盤點(diǎn)不要在進(jìn)駐日開展,,任擇某日進(jìn)行,。

分工:以上由工作由**完成,。

(三)工作時(shí)間安排

計(jì)劃現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間: 10個(gè)工作日,。自20xx年3月20日至 3月 30日,。

整理底稿,、出具審計(jì)報(bào)告初稿:5個(gè)工作日,。自20xx年 4 月1 日至5日,。

交換意見:10個(gè)工作日,。自20xx年4月6日至 15 日,。

總體計(jì)劃在4月20日前提交審計(jì)報(bào)告,。

五,、審計(jì)要求

1,、審計(jì)時(shí)嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則和本方案的要求認(rèn)真,、準(zhǔn)確,、詳細(xì)地編制審計(jì)工作底稿,,對(duì)有問題的事項(xiàng)要做好審計(jì)記錄,,并及時(shí)復(fù)印原始憑據(jù)等相關(guān)資料?,F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)過程中注意隨時(shí)溝通,。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)對(duì)其他人員的工作底稿進(jìn)行復(fù)核,。

2,、工作過程中,,1-2工作日應(yīng)進(jìn)行小結(jié),,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成,,統(tǒng)計(jì)審計(jì)進(jìn)度,適時(shí)調(diào)整工作方案,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇三

為充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)審計(jì)的作用,,結(jié)合前期與市局信息中心的交流學(xué)習(xí),以及我局實(shí)際情況,,制定信息中心開展大數(shù)據(jù)審計(jì)的工作實(shí)施方案,。

(一)樹立大數(shù)據(jù)審計(jì)的理念,。將大數(shù)據(jù)審計(jì)的貫穿到每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中,,不斷研究新思路,、新經(jīng)驗(yàn)和新做法,,以數(shù)據(jù)為核心,,將數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場(chǎng)延伸調(diào)查相結(jié)合的方式,,更精準(zhǔn)的定位審計(jì)疑點(diǎn),,縮小核實(shí)范圍,,提高工作效率。

(二)充實(shí)大數(shù)據(jù)審計(jì)資源,。定期采集包括財(cái)政,、民生等使用較為頻繁的數(shù)據(jù)資源,;

積極推動(dòng)數(shù)據(jù)采集規(guī)范化建設(shè),;

推動(dòng)大數(shù)據(jù)審計(jì)方法庫(kù)的構(gòu)建,使計(jì)算機(jī)審計(jì)方法的應(yīng)用更為便利,、快捷,。

(三)強(qiáng)化大數(shù)據(jù)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。運(yùn)用計(jì)算機(jī)和大數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)應(yīng)動(dòng)員全局力量,,而不僅僅局限在計(jì)算機(jī)人員。加強(qiáng)復(fù)合型人才的培養(yǎng),,審計(jì)人員不僅要懂得數(shù)據(jù)庫(kù)的知識(shí),還要懂得審計(jì)實(shí)務(wù),;

加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析能力和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn),提升綜合素質(zhì),。

(一)前期數(shù)據(jù)調(diào)查

對(duì)全市各部門(單位)所運(yùn)用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查了解,摸清各部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)內(nèi)容及其存儲(chǔ)情況,,為采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和審計(jì)項(xiàng)目中可能涉及到跨部門數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)做準(zhǔn)備,。接入用友財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算軟件審計(jì)端口,,審計(jì)端口的接入更靈活,、方便地為各審計(jì)組財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集提供服務(wù),。

(二)積極配合項(xiàng)目組

在項(xiàng)目實(shí)施前積極與組長(zhǎng),、主審進(jìn)行溝通,,如何開展計(jì)算機(jī)審計(jì),、項(xiàng)目組需要什么、項(xiàng)目所需要的數(shù)據(jù),、主審想得到的目的和結(jié)果。以確定審計(jì)方向和重點(diǎn),,并將相關(guān)的審計(jì)內(nèi)容納入到審計(jì)工作實(shí)施方案。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中,,對(duì)審計(jì)方法,、發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn),、采集到的數(shù)據(jù)方面存在的問題,、以及審計(jì)思路的變化,及時(shí)與主審反饋,,以調(diào)整審計(jì)方法和思路,,并配合項(xiàng)目組核實(shí)疑點(diǎn)。

(三)參與重點(diǎn)項(xiàng)目

年初審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目制定后,確定重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目,,加入到項(xiàng)目組中。除數(shù)據(jù)分析外,,通過參與其他審計(jì)內(nèi)容,,熟悉財(cái)務(wù)知識(shí),、財(cái)經(jīng)法規(guī)以及其他業(yè)務(wù)方面知識(shí),,盡快地提升自身業(yè)務(wù)能力,,積累經(jīng)驗(yàn),。今后審計(jì)工作中,,運(yùn)用自己的思路和方法開展審計(jì),。

(四)編寫計(jì)算機(jī)審計(jì)方法

在審計(jì)項(xiàng)目完成后,,總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施過程中所采用的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法,并編寫計(jì)算機(jī)審計(jì)方法或案例,,為以后的審計(jì)項(xiàng)目開展打好基礎(chǔ)。

(五)加強(qiáng)學(xué)習(xí)提升能力

一是加強(qiáng)與開展大數(shù)據(jù)審計(jì)較好的單位學(xué)習(xí)交流,,部門項(xiàng)目可參考他們的經(jīng)驗(yàn),、思路、方法,。二是利用知網(wǎng)平臺(tái)查看業(yè)務(wù)方面的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)、論文,。擴(kuò)展審計(jì)思路,,學(xué)習(xí)審計(jì)方法,,閱讀計(jì)算機(jī)審計(jì)案例,,提升自己的業(yè)務(wù)能力,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇四

審計(jì)實(shí)施方案是審計(jì)組為了完成審計(jì)項(xiàng)目任務(wù),,從發(fā)送審計(jì)通知書到處理審計(jì)報(bào)告全過程的工作安排,審計(jì)實(shí)施方案由審計(jì)組編制,。根據(jù)《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法(試行)》第六條的規(guī)定:“審計(jì)組具體承辦審計(jì)項(xiàng)目或者實(shí)施單個(gè)審計(jì)項(xiàng)目時(shí),,應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)實(shí)施方案”,。在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制體系中,,可以說審計(jì)實(shí)施方案是整個(gè)控制體系中的靈魂,,是完成審計(jì)項(xiàng)目、實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的關(guān)鍵,。

但從審計(jì)實(shí)踐看,,基層審計(jì)人員編制審計(jì)實(shí)施方案還存在許多突出的問題,這些問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

一,、重視不夠。在基層審計(jì)機(jī)關(guān),,一些基層審計(jì)人員在審前不重視審計(jì)實(shí)施方案的編制,有的把以前用過的審計(jì)實(shí)施方案略加改動(dòng)便作為該次審計(jì)的審計(jì)實(shí)施方案,,應(yīng)付了事,。

二,、缺乏針對(duì)性和可操作性。部分審計(jì)人員編寫的審計(jì)實(shí)施方案內(nèi)容不是太繁瑣就是太簡(jiǎn)單,,缺乏針對(duì)性和可操作性。

三,、不能準(zhǔn)確、科學(xué)地確定重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),。大多數(shù)審計(jì)組未按準(zhǔn)則的要求對(duì)被審計(jì)單位或項(xiàng)目實(shí)施分析性復(fù)核,、內(nèi)部控制制度測(cè)評(píng),,忽略了重要性水平確定和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,,僅憑經(jīng)驗(yàn)來(lái)評(píng)定,為完成審計(jì)實(shí)施方案的編寫而編寫,,導(dǎo)致不同項(xiàng)目的重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在著千篇一律的現(xiàn)象,,增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),。

四、審前調(diào)查不深入,。有的審計(jì)人員雖然制訂了審計(jì)實(shí)施方案,,但由于審前調(diào)查不夠,沒有抓住主要問題,,實(shí)施方案只是流于形式,,在實(shí)際審計(jì)工作中沒有指導(dǎo)意義。

五,、組織分工,、人員安排職責(zé)不明確不到位,。一些審計(jì)人員在人員的分工安排上完全憑自己的主觀臆斷確定,既不征求審計(jì)組的意見,,也不考慮審計(jì)人員的專業(yè)特長(zhǎng),導(dǎo)致審計(jì)分工混亂,。

為了寫好審計(jì)實(shí)施方案,有效地控制審計(jì)質(zhì)量,,筆者認(rèn)為,,基層審計(jì)人員應(yīng)在以下幾個(gè)方面采取措施加以改進(jìn):

一,、增強(qiáng)對(duì)審計(jì)實(shí)施方案重要性的認(rèn)識(shí),?;鶎訉徲?jì)機(jī)關(guān)應(yīng)多采取一些有效的辦法,組織審計(jì)干部深入學(xué)習(xí),、領(lǐng)會(huì)《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案準(zhǔn)則》,、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則》等規(guī)定的精神,,采取多種多樣的方式,開展優(yōu)秀審計(jì)實(shí)施方案評(píng)比活動(dòng),,將審計(jì)實(shí)施方案的質(zhì)量情況列入審計(jì)項(xiàng)目考核,促使審計(jì)人員編制切實(shí)可行的審計(jì)實(shí)施方案,。

二,、深入細(xì)致地搞好審前調(diào)查。細(xì)致周密的審前調(diào)查是編制審計(jì)實(shí)施方案,、有效選擇審計(jì)重點(diǎn)的基礎(chǔ),只有結(jié)合了審前調(diào)查具體情況的審計(jì)實(shí)施方案才更具有針對(duì)性和指導(dǎo)性,,才能突出審計(jì)重點(diǎn),,提高審計(jì)效率,。因此,要將審前調(diào)查中初步發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題,、疑點(diǎn)線索,、以及下一步要重點(diǎn)關(guān)注的情況等都融入到審計(jì)實(shí)施方案中,,形成正式審計(jì)需要重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容,,使正式審計(jì)做到有的放矢,。

三,、正確評(píng)估重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在調(diào)查了解被審計(jì)單位的基本情況后,,執(zhí)行分析性復(fù)核,然后評(píng)估重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),,以便確定審計(jì)的范圍,、內(nèi)容、重點(diǎn)和應(yīng)采用的審計(jì)方法,。把審計(jì)檢查風(fēng)險(xiǎn)確定在一個(gè)科學(xué)合理的水平,。做到既能保證審計(jì)工作質(zhì)量,,降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),,又能降低審計(jì)成本,提高審計(jì)工作效率,。

四,、合理安排審計(jì)組人員分工,。一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施完成,,必須依靠審計(jì)組全體成員的分工協(xié)作,,共同努力,。由于審計(jì)人員的知識(shí)水平,、專業(yè)水平,、工作經(jīng)驗(yàn)參差不齊,,各有長(zhǎng)短,。因此,,在制定審計(jì)實(shí)施方案時(shí),,對(duì)于人員分工應(yīng)充分考慮每個(gè)人員的實(shí)際情況,,做到人盡其才,,取長(zhǎng)補(bǔ)短,,合理分工,,避免審計(jì)實(shí)施階段出現(xiàn)工作混亂的局面,。

總之,,科學(xué)全面的審計(jì)實(shí)施方案是提高審計(jì)質(zhì)量、降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性的重要環(huán)節(jié),,只有深刻地認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn),,才能克服審計(jì)實(shí)施方案編制方面存在的不足,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇五

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和重慶市巴南區(qū)審計(jì)局年度審計(jì)計(jì)劃安排以及區(qū)政府交辦審計(jì)事項(xiàng)的要求,結(jié)合審前調(diào)查情況,,制定本實(shí)施方案。

按審前調(diào)查情況填列,。此部分應(yīng)包括工程項(xiàng)目立項(xiàng)審批及投資計(jì)劃,、招投標(biāo)情況、合同約定情況,、工程項(xiàng)目參建單位情況、工程開竣工時(shí)間及實(shí)際建設(shè)規(guī)模,、送審結(jié)算(決算)情況及建設(shè)單位初審情況等,,決算審計(jì)項(xiàng)目需調(diào)查項(xiàng)目總投資情況,、建設(shè)資金的籌集、管理及使用情況等,。

通過審計(jì),,揭示建設(shè)項(xiàng)目存在的違反招投標(biāo)規(guī)定,、高估冒算、挪用建設(shè)資金等等違法,、違紀(jì),、違規(guī)問題,促進(jìn)建設(shè)單位及有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金的管理,,規(guī)范投資建設(shè)行為,,提高投資效益,。

(一)確定重要性水平

本次審計(jì)采用固定比率法確定重要性水平。被審計(jì)單位此次投資項(xiàng)目應(yīng)是非盈利性質(zhì)的,,根據(jù)資料調(diào)查情況,,選用工程承包合同總價(jià) 元作為判斷基礎(chǔ),選用敏感比率1.5%,,根據(jù)固定比率法的計(jì)算公式:重要性水平=判斷基礎(chǔ)×比率,,確定重要性水平為 元,。

(二)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

本次審計(jì)將可以接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平確定為5%。

根據(jù)對(duì)被審計(jì)單位的初步調(diào)查了解和查閱有關(guān)資料,,對(duì)該單位的固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為中度風(fēng)險(xiǎn),固有風(fēng)險(xiǎn)水平取值為75%,。

通過對(duì)內(nèi)部控制制度的初步測(cè)評(píng),該單位的控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為中度風(fēng)險(xiǎn),,控制風(fēng)險(xiǎn)水平取值為50%,。

根據(jù)計(jì)算公式:可接受檢查風(fēng)險(xiǎn)=可以接受的風(fēng)險(xiǎn)/(固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn)),,計(jì)算出可接受檢查風(fēng)險(xiǎn)為13.33%[5%/(75%×50%)]的低度風(fēng)險(xiǎn),,保證程序?yàn)?6%,,則實(shí)質(zhì)測(cè)試的性質(zhì)為余額測(cè)試為主,,測(cè)試范圍為較大樣本和較多證據(jù),。

對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有較大影響的主要是以下兩個(gè)方面:

1.資料的準(zhǔn)確性,、完整性對(duì)工程造價(jià)及投資額準(zhǔn)確性的影響,;

2.審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力和工作水平對(duì)工程造價(jià)及投資額的影響,。

對(duì)xx工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行(竣工決算)情況進(jìn)行審計(jì),,并可延伸審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目直接相關(guān)的設(shè)計(jì),、施工,、監(jiān)理,、采購(gòu),、供貨等單位,。

(一)審計(jì)內(nèi)容

1.審查建設(shè)單位是否履行國(guó)家規(guī)定的立項(xiàng)審批,、規(guī)劃許

可,、施工許可等等基本建設(shè)程序。審查建設(shè)項(xiàng)目是否實(shí)行法人制,、招標(biāo)制,、合同制、監(jiān)理制,,現(xiàn)場(chǎng)簽證的程序和權(quán)限設(shè)置是否合理、合規(guī),。重點(diǎn)審查工程招投標(biāo)情況,,審查工程是否執(zhí)行了招投法,,招投標(biāo)工作是否公正,、公平,、公開,、其過程是否合規(guī)、合法,。

2.審查建設(shè)項(xiàng)目工程直接費(fèi)用(造價(jià))的構(gòu)成是否真實(shí),、合規(guī),。重點(diǎn)審查項(xiàng)目工程結(jié)算的真實(shí)性、合理性和合法性,,審查構(gòu)成工程結(jié)算的依據(jù)是否充分,,工程量的計(jì)算是否正確;工程的計(jì)價(jià)是否遵循了建設(shè)和施工方約定的原則和國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī),,有無(wú)多算重復(fù)計(jì)算工程量,、高套定額、提高取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和材料價(jià)格,、重復(fù)計(jì)算費(fèi)用等問題,。

3.審查項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性,、合規(guī)性、合法性,。審查項(xiàng)目資金來(lái)源是否合規(guī),、合法,有無(wú)挪用與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的救災(zāi),、救濟(jì),、移民等其它專項(xiàng)資金;是否存在利用“小金庫(kù)”非法帳外資金修建項(xiàng)目的情況,;審查項(xiàng)目工程支出是否真實(shí),、合規(guī)、合法,,是否按合同約定撥付工程進(jìn)度款,;竣工決算審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)審查工程待攤投資支出(工程前期、間接費(fèi)用)歸集是否合理,、正確,,內(nèi)容是否真實(shí),有無(wú)將不應(yīng)納入的費(fèi)用納入了待攤投資,。

(二)重要審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)步驟和方法

1.招投標(biāo)程序?qū)徲?jì)

收集立項(xiàng)資料及投資計(jì)劃,、招標(biāo)文書等相關(guān)文件資料,審查該項(xiàng)目的投資規(guī)模是否達(dá)到招投標(biāo)的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),,招標(biāo)過程是否對(duì)投標(biāo)對(duì)象的資格進(jìn)行了審查,,參加投標(biāo)的單位是否

符合有關(guān)規(guī)定,招標(biāo)標(biāo)底是否進(jìn)行過審查,,有無(wú)招標(biāo)前泄露標(biāo)底的情況,,招標(biāo)過程的依據(jù)是否充分、合法,。

2.工程結(jié)算審計(jì)

首先收集工程的招標(biāo),、施工合同、竣工圖等等工程相關(guān)資料,,并踏勘現(xiàn)場(chǎng),。然后根據(jù)收集的招標(biāo)文件、施工合同等資料確定審計(jì)的核心原則和方向,;之后計(jì)算工程量并與施工單位進(jìn)行核對(duì),,對(duì)有疑問的工程量,采取現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量進(jìn)行核實(shí),、確定,。工程量應(yīng)邊核對(duì)確定邊簽字認(rèn)可。待工程量最終確定后,,再根據(jù)招標(biāo)文件和施工合同明確的計(jì)價(jià)原則和國(guó)家相關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定套價(jià),、取費(fèi),確定工程的結(jié)算造價(jià),。最后,,將審定工程結(jié)算造價(jià)結(jié)果和有關(guān)問題形成審計(jì)取證記錄和審計(jì)工作底稿,并附上涉及問題的主要證據(jù),。

3.待攤投資費(fèi)用審計(jì)(竣工決算審計(jì))

收集勘察,、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等需要以協(xié)議或合同形式確認(rèn)的費(fèi)用的相關(guān)資料,,通過審查這部分合同或協(xié)議,,確定其費(fèi)用額,審查項(xiàng)目相關(guān)會(huì)計(jì)帳簿中各種待攤費(fèi)用的實(shí)際支付依據(jù)是否合規(guī),、合法,,是否有尚未支付的費(fèi)用。最后,,確定待攤投資的費(fèi)用總額,。

(一)審計(jì)準(zhǔn)備階段

包括進(jìn)行審前調(diào)查、編寫審計(jì)實(shí)施方案和送達(dá)審計(jì)通知書三個(gè)階段的時(shí)間,。

(二)審計(jì)實(shí)施階段

包括審計(jì)實(shí)施、編寫審計(jì)工作底稿,、編寫審計(jì)報(bào)告征求

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇六

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條規(guī)定和我局20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,,結(jié)合調(diào)查了解的情況,現(xiàn)制定市本級(jí)20xx年度戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案,。

圍繞市政府加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展重點(diǎn)和主要目標(biāo),,以資金為主線,以享受戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金的企業(yè)為基點(diǎn),,摸清越城區(qū)和市直各開發(fā)區(qū)(新區(qū),、新城)貫徹落實(shí)市政府加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)決定所采取的措施和取得的效果,揭示戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)財(cái)政專項(xiàng)資金分配,、管理和使用過程中存在的問題,,從政策、制度,、體制等方面分析產(chǎn)生問題的原因,,提出加強(qiáng)資金管理和完善政策制度的意見與建議,加快培育和發(fā)展我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),,提高財(cái)政資金管理水平和使用績(jī)效,,充分發(fā)揮審計(jì)服務(wù)發(fā)展、服務(wù)社會(huì)的作用,。

此次專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的范圍是20xx年度市本級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金的分配,、管理和使用情況,。審計(jì)調(diào)查對(duì)象主要涉及經(jīng)信委、財(cái)政,、越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)(新區(qū),、新城)等政府職能部門,以及市本級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金涉及的重點(diǎn)單位,、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)工程項(xiàng)目,。

此次審計(jì)調(diào)查將重點(diǎn)關(guān)注政策措施的落實(shí)執(zhí)行、資金撥付和管理使用情況,,評(píng)價(jià)專項(xiàng)資金使用的真實(shí)性,、合理性、效率性,,揭露和查處截留挪用,、虛報(bào)冒領(lǐng)、損失浪費(fèi)和侵害企業(yè)利益等違法違規(guī)問題,,促進(jìn)我市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金使用目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

(一)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作開展情況。

1.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作的進(jìn)展情況,。依據(jù)《關(guān)于加快紹興市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干政策意見》(紹市委發(fā)〔20xx〕13號(hào))文件精神,,調(diào)查了解各政府部門貫徹落實(shí)相關(guān)政策情況,制訂的配套措施是否與省市文件精神相符,。

2.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金投入與支出的總體情況,。通過查閱財(cái)務(wù)賬本資料,重點(diǎn)調(diào)查市財(cái)政20xx年財(cái)政預(yù)算安排的市級(jí)級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金的總量,、越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)(新區(qū),、新城)切塊資金支出去向及成效。調(diào)查了解越城區(qū)及市直各開發(fā)區(qū)(新區(qū),、新城)多渠道籌措戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)配套資金的情況,。

(二)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金分配、管理情況,。

1.市本級(jí)財(cái)政及相關(guān)管理部門分配專項(xiàng)資金的情況,。根據(jù)《紹興市本級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金使用管理辦法(試行)》重點(diǎn)檢查:

(1)專項(xiàng)資金的分配依據(jù)是否充分,按照“客觀公正,、擇優(yōu)支持,、依法合規(guī)、科學(xué)管理”的申報(bào)原則,,檢查享受補(bǔ)貼企業(yè)是否為符合要求的工業(yè)企業(yè),,項(xiàng)目是否符合《紹興市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)蚰夸洝芳捌鋰?guó)務(wù)院、省政府明確的工業(yè)類戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄所對(duì)應(yīng)的相關(guān)項(xiàng)目和海洋新興產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目;

(2)檢查專項(xiàng)資金分配數(shù)據(jù)是否真實(shí)準(zhǔn)確,,是否按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助,;

(3)檢查專項(xiàng)資金分配重點(diǎn)是否突出,是否有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級(jí),,是否對(duì)行業(yè)發(fā)展有較大帶動(dòng)作用,;

(4)檢查專項(xiàng)資金申報(bào)管理是否規(guī)范,企業(yè)申報(bào)材料是否齊全,,管理部門審核是否嚴(yán)格,,程序是否合規(guī),是否組織專家對(duì)項(xiàng)目實(shí)施評(píng)審及公示,,專項(xiàng)資金分配方案是否經(jīng)集體討論決策,,是否建立專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度,有無(wú)審核把關(guān)不嚴(yán),,造成虛報(bào)冒領(lǐng)等問題,。

2.市本級(jí)財(cái)政撥付專項(xiàng)資金的情況。重點(diǎn)檢查有無(wú)專項(xiàng)資金預(yù)算安排不科學(xué)合理,、撥付不及時(shí)等問題,;擠占專項(xiàng)資金等問題;有無(wú)因截留資金和投入不足等原因,,造成已列入規(guī)劃或批準(zhǔn)的項(xiàng)目難以啟動(dòng)或未按期完工,,以及未正常運(yùn)營(yíng)等問題。

3.創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投資管理情況,。檢查市本級(jí)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金到位情況,,重點(diǎn)檢查切塊到越城區(qū)和市直開發(fā)區(qū)(新區(qū)、新城)的創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投資管理情況,,是否成產(chǎn)了戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投資公司,對(duì)外投資是否符合政策要求,。

(三)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金使用及績(jī)效情況,。

1.審計(jì)調(diào)查享受專項(xiàng)資金補(bǔ)貼的項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)使用專項(xiàng)資金情況。重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目的真實(shí)性,,調(diào)查企業(yè)單位有無(wú)弄虛作假,,多頭申報(bào)或擅自改變項(xiàng)目的主要建設(shè)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn),虛報(bào)冒領(lǐng),,騙(套)取專項(xiàng)資金的問題,。

2.調(diào)查專項(xiàng)資金的使用是否專款專用,,有無(wú)擠占挪用,、貪污私分等問題。

3.調(diào)查專項(xiàng)資金使用績(jī)效。項(xiàng)目執(zhí)行能否達(dá)到預(yù)期效果,,有無(wú)因可行性研究不夠,、決策不當(dāng)、管理不力等原因造成損失浪費(fèi)的問題,。

1.準(zhǔn)備階段:20xx年3月30日至20xx年4月6日,。

組成審計(jì)組,調(diào)查了解被審計(jì)項(xiàng)目基本情況,,確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn),,編制審計(jì)實(shí)施方案,擬寫審計(jì)通知書,。

2.實(shí)施階段:20xx年4月4日至4月30日,。

根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)開展審計(jì)調(diào)查工作,要求根據(jù)各自的分工,,認(rèn)真做好審計(jì)事項(xiàng)的取證和審計(jì)證據(jù)的簽證工作,,按照審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)內(nèi)容編制好審計(jì)工作底稿。

3.終結(jié)階段:20xx年5月8日至5月20日,。

由審計(jì)組長(zhǎng)歸集審定審計(jì)工作底稿,,并根據(jù)需要做好有關(guān)審計(jì)工作底稿的補(bǔ)證工作;并撰寫審計(jì)報(bào)告(征求意見稿),,征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)的書面意見,。按規(guī)定履行復(fù)核程序,向市審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告等審計(jì)結(jié)果文書的代擬稿,。

本次審計(jì)調(diào)查由朱國(guó)偉,、高江強(qiáng)、朱佳3位同志組成,,審計(jì)調(diào)查組長(zhǎng)由高江強(qiáng)擔(dān)任,,全面負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的組織、安排和協(xié)調(diào)工作,,負(fù)責(zé)撰寫審計(jì)報(bào)告,,并負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目材料的歸檔工作。

朱國(guó)偉同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作開展情況,。

高江強(qiáng)同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金分配,、管理情況。

(三)朱佳同志主要負(fù)責(zé)調(diào)查戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金使用及績(jī)效情況,。

審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)過程中,,可采取財(cái)務(wù)審計(jì)與績(jī)效分析相結(jié)合的方式,并在此基礎(chǔ)上全面實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì),。如果發(fā)現(xiàn)審計(jì)實(shí)施方案中有不適應(yīng)實(shí)際需要的內(nèi)容時(shí),,可以根據(jù)具體情況按照規(guī)定的審批手續(xù)及時(shí)進(jìn)行修改和補(bǔ)充,。

以上審計(jì)實(shí)施方案,請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)審批,。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇七

一,、 組織機(jī)構(gòu) 1、 機(jī)構(gòu)框圖

2,、 企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系 二,、 方法內(nèi)容措施 1、審計(jì)工作制度 2,、審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃 3,、審計(jì)工作流程

4、 項(xiàng)目組人員(含項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)崗位職責(zé) 5,、 審計(jì)工作的內(nèi)容,、方法和措施

6、 有針對(duì)政府投資特點(diǎn)應(yīng)采取的重點(diǎn)控制方法和措施……

審 計(jì) 實(shí) 施 方 案

一,、組織機(jī)構(gòu):

1,、機(jī)構(gòu)框架圖:組織框架及職責(zé)分工

委托合同訂立之后,根據(jù)委托建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模,、特點(diǎn),,委托的具體內(nèi)容(事前、事中,、事后不同階段有不同的工作內(nèi)容,、工作方法、工作重點(diǎn)),,公司成立由注冊(cè)造價(jià)師為主組成的專業(yè)配備比例合理的項(xiàng)目審計(jì)小組,。為了使項(xiàng)目人員熟悉有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目法律、法規(guī)依據(jù),、標(biāo)準(zhǔn),、正確掌握政策界限和委托部門的要求,在正式工作前組織培訓(xùn)學(xué)習(xí),,同時(shí)對(duì)所有項(xiàng)目組人員強(qiáng)調(diào)有關(guān)工作紀(jì)律,,認(rèn)真按時(shí)寫好工作日記。

a,、采用如下組織形式

b、人員組成及分工

根據(jù)受托工程項(xiàng)目的具體專業(yè)特點(diǎn),,確定人員組成及分工,; 一般組成:

組長(zhǎng)1人;負(fù)責(zé)組織,、協(xié)調(diào),、指揮;

專業(yè)小組長(zhǎng)若干人;負(fù)責(zé)各專業(yè)小組的組織,、協(xié)調(diào),、實(shí)施,針對(duì)具體問題定方法,、定原則,、定標(biāo)準(zhǔn);

總復(fù)核1人由總工擔(dān)任,;負(fù)責(zé)總控審核質(zhì)量,、研究決定審核中出

現(xiàn)的技術(shù)問題;

專業(yè)小組成員若干人,;在小組長(zhǎng)的安排下開展具體審核工作,,收集形成審核證據(jù),編制審核工作底稿,。

2,、企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系:

a、確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,,明確各崗位職責(zé),、審計(jì)工作制度 指定工作經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)工程師為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目組的工作計(jì)劃安排,任務(wù)分配,、組織實(shí)施,、項(xiàng)目小組成員的審核結(jié)論及成果文件。

①項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作職責(zé):協(xié)助公司簽訂委托合同,,制定審計(jì)實(shí)施計(jì)劃,,指定審計(jì)項(xiàng)目組成員,按專業(yè)分配審計(jì)任務(wù),,主審具體業(yè)務(wù),,復(fù)核項(xiàng)目組其它人員的審核結(jié)論,協(xié)調(diào)與建設(shè)方,、監(jiān)理方,、施工方的工作關(guān)系、組織三方核對(duì),,出具相關(guān)審計(jì)報(bào)告并簽章,,負(fù)責(zé)審計(jì)資料的整理并歸檔。

②項(xiàng)目組成員的工作職責(zé):協(xié)助配合項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作,,實(shí)施具體的審計(jì)工作,,出具經(jīng)三方簽字確認(rèn)的單位工程造價(jià)結(jié)算審定單。

二,、方法內(nèi)容措施 1,、審計(jì)工作制度:

嚴(yán)格按照《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》,、《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的要求建立三級(jí)復(fù)核的業(yè)務(wù)質(zhì)量控制體系,對(duì)于任何成果文件都要經(jīng)過具體審核人員自核,、互核,,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核,公司技術(shù)負(fù)責(zé)人的復(fù)核及法定代表人的簽發(fā)三級(jí)復(fù)核程序,。做到:

a,、廉----不接受承包方的吃、請(qǐng),、娛樂,;不個(gè)人單獨(dú)與承包方實(shí)施審核;現(xiàn)場(chǎng)工作期間不單獨(dú)個(gè)人行動(dòng),;【財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)施方案】

b,、勤----勤奮工作,勤問參與工程項(xiàng)目的監(jiān)理,、業(yè)主,、設(shè)計(jì)人員,勤于測(cè)量工程量,、觀察施工做法,;

c、準(zhǔn)----計(jì)算,、測(cè)量準(zhǔn)確,,對(duì)政策、合同理解把握準(zhǔn)確,,掌握信息全面,、準(zhǔn)確;

d,、公----公平,、公正、公開執(zhí)業(yè),。 2,、審計(jì)工作進(jìn)度計(jì)劃:

根據(jù)建設(shè)方委托項(xiàng)目的規(guī)模及難易程度制定詳細(xì)的進(jìn)度計(jì)劃: ①工作規(guī)模在1000萬(wàn)元以內(nèi),20個(gè)工作日完成全部工作,,其中初審資料,、現(xiàn)場(chǎng)堪量8個(gè)工作日,現(xiàn)場(chǎng)三方核對(duì)并出具工程造價(jià)審定單8個(gè)工作日,,出具正式的審計(jì)報(bào)告并審計(jì)資料歸檔4個(gè)工作日,。

②工作規(guī)模在1000萬(wàn)元以上,25個(gè)工作日完成全部工作,,其中初審資料,、現(xiàn)場(chǎng)堪量8個(gè)工作日,現(xiàn)場(chǎng)三方核對(duì)并出具工程造價(jià)審定單13個(gè)工作日,,出具正式的審計(jì)報(bào)告并審計(jì)資料歸檔4個(gè)工作日,。

3、審計(jì)工作流程(詳見流程圖)

基本工作流程圖

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇八

xxx

:初步定于8月20日,。

:反映今年以來(lái)我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村活動(dòng),、審計(jì)人員一線工作時(shí)的場(chǎng)景、實(shí)物資料,、新舊面貌對(duì)照等攝影作品,,無(wú)論作者是誰(shuí)均可按科室參展。

:要求作品思想健康向上,、表達(dá)主題鮮明,、富有審美情趣,并有一定攝影水平,。規(guī)格按7寸標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)放,,并配有簡(jiǎn)潔文字說明,注明作者科室(單位),、姓名,。

:參展地點(diǎn)設(shè)在一樓大廳,分別拿出3個(gè)看板和2個(gè)看板用于“合力建設(shè)新農(nóng)村攝影展”和“審計(jì)歷史的瞬間攝影展”,。

:從現(xiàn)在起,,各科室要拿出專門人員搞好攝影作品的搜集整理、文字編輯,、分類匯總工作,,并于8月10日前提交到綜合科;綜合科進(jìn)行匯總篩選和文字審核,,搞好總體設(shè)計(jì),,并于8月15日前將設(shè)計(jì)好的清樣提交到分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審核,8月20日正式展出,。

:采取全體機(jī)關(guān)干部現(xiàn)場(chǎng)觀摩,、現(xiàn)場(chǎng)投票的辦法,評(píng)出20幅優(yōu)秀作品,,在此基礎(chǔ)上評(píng)出1名最佳攝影作者,、4名優(yōu)勝攝影作者。

跟蹤審計(jì)實(shí)施方案篇九

為深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神,、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》和審計(jì)署《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方審計(jì)機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)工作的通知》等有關(guān)文件要求,提高廣大干部職工對(duì)保持“艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約”重要性的認(rèn)識(shí),,促進(jìn)局機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理,,形成“人人講節(jié)儉、事事講節(jié)約”的良好風(fēng)氣,,在全局范圍內(nèi)開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”的主題實(shí)踐活動(dòng),特制定具體實(shí)施方案如下:

認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等有關(guān)文件精神,,以倡導(dǎo)節(jié)能、增效為目標(biāo),,從局審計(jì)工作實(shí)際出發(fā),,深入開展“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”的宣傳教育,,努力營(yíng)造勤儉節(jié)約光榮,,鋪張浪費(fèi)為恥的良好氛圍,。進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度,加強(qiáng)控制和監(jiān)督,努力從源頭和過程上制止浪費(fèi)現(xiàn)象,,提高資源使用效能,。

使廣大干部職工充分認(rèn)識(shí)建設(shè)節(jié)約型社會(huì)的重要意義,,進(jìn)一步樹立“艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約”的意識(shí)。深入開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”的主題實(shí)踐活動(dòng),,從節(jié)約一度電、一滴水,、一張紙做起,,嚴(yán)格內(nèi)控管理措施,降低行政運(yùn)行成本,,促進(jìn)資源的合理利用,。

(一)宣傳教育階段

充分利用局域網(wǎng)開展宣傳教育,使廣大干部職工進(jìn)一步提高對(duì)“艱苦奮斗,、勤儉節(jié)約”重要性的認(rèn)識(shí),;組織學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》,,進(jìn)一步增強(qiáng)效益理念,。在全局大力營(yíng)造厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)的氛圍,,積極開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”的主題實(shí)踐活動(dòng)。樹立從小事做起的觀念,形成人人崇尚節(jié)約,、人人參與節(jié)能的良好氛圍,。

(二)組織實(shí)施階段

1、開展節(jié)約用電,。充分利用自然光照,,減少照明設(shè)備電耗,防止“長(zhǎng)明燈”現(xiàn)象,。減少計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等辦公設(shè)備待機(jī)消耗,,下班后切斷所有電源,。加強(qiáng)對(duì)空調(diào)使用的管理,夏季室內(nèi)空調(diào)溫度設(shè)置不得低于26攝氏度,。

2,、抓好節(jié)約用水??茖W(xué)設(shè)置公共區(qū)域綠地和景觀環(huán)境灌溉用水周期,。注重一水多用,堅(jiān)持重復(fù)和循環(huán)用水,,提高水資源利用率,。正確使用節(jié)水型龍頭、沖洗閥,、水箱等節(jié)水設(shè)備和器具,,養(yǎng)成隨用隨開和用后隨關(guān)的用水習(xí)慣,杜絕跑冒滴漏和“長(zhǎng)流水”現(xiàn)象發(fā)生,。

3,、搞好公車節(jié)能。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車輛定編管理,,加強(qiáng)公務(wù)用車管理與維護(hù),,降低車輛運(yùn)行成本。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車輛“一統(tǒng)三定三公開”制度,,即統(tǒng)一招投標(biāo),,定點(diǎn)維修、定點(diǎn)保險(xiǎn),、定點(diǎn)加油和公開維修費(fèi),、公開里程數(shù)、公開用油數(shù),。

4,、節(jié)約辦公經(jīng)費(fèi)。充分發(fā)揮電子政務(wù)優(yōu)勢(shì),大力推進(jìn)無(wú)紙化辦公,。提倡文稿雙面用紙和信封,、復(fù)印紙的再利用,控制紙質(zhì)公文印刷數(shù)量,。推廣使用高效節(jié)能辦公用品,,嚴(yán)格規(guī)范辦公用品配置、采購(gòu),、領(lǐng)用制度,。

5、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行,。按照年度經(jīng)費(fèi)細(xì)化安排使用資金,,各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支嚴(yán)格履行審批、審核,、報(bào)銷程序,。不得無(wú)預(yù)算、超預(yù)算列支公務(wù)支出,。開支經(jīng)費(fèi)結(jié)算方式,,嚴(yán)格實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算制度。

6,、加強(qiáng)“三公“經(jīng)費(fèi)管理,。進(jìn)一步強(qiáng)化公務(wù)接待管理,嚴(yán)格控制接待范圍,、接待標(biāo)準(zhǔn),,建立接待清單,對(duì)無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不安排接待,。進(jìn)一步嚴(yán)格公務(wù)用車管理,,不得公車私用以及使用公車辦理與公務(wù)無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。進(jìn)一步嚴(yán)格公務(wù)出國(guó)(境)管理,。

7,、規(guī)范會(huì)議活動(dòng)審批程序。嚴(yán)格按照會(huì)議管理要求辦好會(huì)議,,嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量,、時(shí)間和規(guī)模,大力減少會(huì)議文件,、簡(jiǎn)報(bào)的印制數(shù)量,。

8、提倡文明用餐,。繼續(xù)開展以“節(jié)儉飲食,、減少浪費(fèi)”為主題的文明餐桌行動(dòng),引導(dǎo)干部職工形成“文明消費(fèi)、節(jié)約用餐”的良好風(fēng)尚,,合理安排繕食,,以食取量,杜絕浪費(fèi),。

(三)總結(jié)提高階段

勤儉節(jié)約是人類永恒的主題,,是中華民族的傳統(tǒng)美德,是推進(jìn)事業(yè)發(fā)展的強(qiáng)大精神力量,,是在任何時(shí)期都應(yīng)該倡導(dǎo),、踐行的重要行為規(guī)范。為深入開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”主題實(shí)踐活動(dòng),,確保活動(dòng)取得實(shí)效,,對(duì)活動(dòng)開展情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié),不斷完善內(nèi)部管理制度,,把勤儉節(jié)約融入到具體工作中,,牢固樹立勤儉節(jié)約的思想觀念。

(一)提高認(rèn)識(shí),,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),。開展“勤儉節(jié)約、從我做起”是加快建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的重要舉措,。各科室,、單位要積極開展“勤儉節(jié)約、從我做起”的主題實(shí)踐活動(dòng),,樹立“節(jié)約光榮,、浪費(fèi)可恥”的思想觀念,把勤儉節(jié)約的責(zé)任細(xì)化到每個(gè)崗位,、每個(gè)環(huán)節(jié),,使勤儉節(jié)約工作轉(zhuǎn)化為干部職工的自覺行動(dòng)。

(二)明確責(zé)任,,狠抓落實(shí),。開展“勤儉節(jié)約、從我做起”是貫徹落實(shí)《公共機(jī)構(gòu)節(jié)能條例》的具體行動(dòng),,各科室,、單位都要結(jié)合工作實(shí)際,從每個(gè)崗位細(xì)節(jié)入手,、從我做起,、從點(diǎn)滴做起、從身邊的小事做起。做到人走燈滅,、人離水停,、人走機(jī)關(guān)。從“勤儉節(jié)約,、從我做起”的實(shí)踐中深刻認(rèn)識(shí)建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的重大意義,。

(三)求真務(wù)實(shí)、注意實(shí)效,。開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”是深入貫徹落實(shí)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》的具體要求,各科室,、單位都要高度重視做好勤儉節(jié)約工作,,抓住重要環(huán)節(jié)、加強(qiáng)日常管理,。通過開展“勤儉節(jié)約,、從我做起”的主題實(shí)踐活動(dòng),使廣大干部職工對(duì)建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的認(rèn)識(shí)更加深刻,,使人人節(jié)約,、時(shí)時(shí)節(jié)約、處處節(jié)約成為廣大干部職工的自覺行動(dòng),,進(jìn)一步促進(jìn)勤儉節(jié)約工作深入開展,。

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