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銀行不良貸款出表篇一

導(dǎo)讀：售后服務(wù)模式有本文以下幾種,，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn),，所使用的模式不同：

隨著消費(fèi)者意識(shí)的覺(jué)醒，他們對(duì)產(chǎn)品所提供的滿(mǎn)足感要求越來(lái)越高,，從而保障產(chǎn)品功能出色發(fā)揮作用的售后服務(wù)體系,，就成了企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一種重要來(lái)源。

企業(yè)希望通過(guò)售后服務(wù)體系,，解決消費(fèi)者在產(chǎn)品使用過(guò)程中遇到的難題,。從而增強(qiáng)消費(fèi)者對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)，而消費(fèi)者則希望通過(guò)完善的售后服務(wù)體系,，增強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品的使用體驗(yàn),。售后服務(wù)與專(zhuān)業(yè)技能相結(jié)合，其目的是為了解決用戶(hù)的實(shí)際問(wèn)題。同時(shí),，通過(guò)服務(wù)過(guò)程的展開(kāi),，服務(wù)也成了商家與用戶(hù)再次溝通的機(jī)會(huì)和平臺(tái)，是延續(xù)銷(xiāo)售的一個(gè)重要組成部分,。目前,，售后服務(wù)模式有如下幾種，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn),，所使用的模式不同：

一,、服務(wù)部門(mén)獨(dú)立模式

走產(chǎn)業(yè)化之路，奧的斯將其售后服務(wù)部門(mén)獨(dú)立出來(lái),，讓售后服務(wù)單獨(dú)成立一個(gè)公司,。2000年世界第一大品牌奧的斯電梯在中國(guó)電梯行業(yè)首創(chuàng)24小時(shí)服務(wù)熱線(xiàn)，作為其電梯維保售后服務(wù)的重要組織部分,。服務(wù)涵蓋：故障召修,、業(yè)務(wù)咨詢(xún)、意見(jiàn)反饋,，電話(huà)銷(xiāo)售,、客戶(hù)投訴管理、內(nèi)部客戶(hù)技術(shù)信息支持,、短信息平臺(tái)及有針對(duì)性的客戶(hù)電話(huà)拜訪(fǎng),、回訪(fǎng)，了解客戶(hù)滿(mǎn)意度等,。

作為國(guó)內(nèi)唯一一家只專(zhuān)注于原廠(chǎng)維保的品牌服務(wù)商,，奧的斯擁有業(yè)界最大的原廠(chǎng)服務(wù)團(tuán)隊(duì)，所有維保人員均為奧的斯正式員工,，接受?chē)?yán)格的崗位培訓(xùn),；奧的斯在全公司范圍內(nèi)推行“卓越服務(wù)準(zhǔn)則12條”，作為對(duì)客戶(hù)的服務(wù)承諾,，要求每一位維保人員時(shí)刻踐行,。

另外位于上海的奧的斯備件中心配送網(wǎng)絡(luò)遍及全國(guó)200多個(gè)城市，為客戶(hù)提供安全可靠,、快速便捷的備件服務(wù),，并有專(zhuān)業(yè)的工程技術(shù)支持。奧的斯“專(zhuān)業(yè)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)”是確保服務(wù)質(zhì)量的根本所在,。

優(yōu)點(diǎn)：成本降低了,，并且有利于企業(yè)對(duì)終端加強(qiáng)控制，提高企業(yè)的售后服務(wù)質(zhì)量,。缺點(diǎn)：加深了企業(yè)的銷(xiāo)售部門(mén)和服務(wù)部門(mén)的不協(xié)調(diào),，更容易發(fā)生相互抵觸的情況,。

二,、第三方服務(wù)公司

五星和夏普這兩個(gè)家電領(lǐng)域里的大腕已經(jīng)達(dá)成協(xié)議,，五星全面接手夏普在國(guó)內(nèi)的家電售后服務(wù)。據(jù)了解,，五星正在同tcl,、海爾等品牌洽談合作，有意收編上述品牌的售后業(yè)務(wù),。隨著維權(quán)意識(shí)提高,，越來(lái)越多的消費(fèi)者把購(gòu)買(mǎi)手機(jī)、空調(diào),、電視機(jī)等行為,，視作“雙重購(gòu)買(mǎi)”：一是買(mǎi)產(chǎn)品，二是買(mǎi)服務(wù),。

第三方售后服務(wù)顛覆了傳統(tǒng)的生產(chǎn)廠(chǎng)家自帶售后服務(wù)模式,，但要取得生產(chǎn)商、維修商和消費(fèi)者三方滿(mǎn)意,，還須在權(quán)威,、專(zhuān)業(yè)、統(tǒng)一和規(guī)范上下功夫,。

2008年,，在質(zhì)量投訴熱線(xiàn)12365最新公布的期間投訴統(tǒng)計(jì)中，手機(jī)與家電產(chǎn)品名列投訴榜前列,。除了質(zhì)量問(wèn)題,，此類(lèi)產(chǎn)品的售后服務(wù)也是消費(fèi)者最不滿(mǎn)意的。同樣,，在2007年申城12365接待處理的31542件咨詢(xún)投訴中,，涉及售后服務(wù)糾紛的就有三分之一之多。手機(jī),、空調(diào),、電視機(jī)等產(chǎn)品售后服務(wù)問(wèn)題更是首當(dāng)其沖。

有意思的是,，廠(chǎng)商們頗感頭疼的售后服務(wù),，時(shí)下成了有些人的“最?lèi)?ài)”。日前,，手機(jī)市場(chǎng)出現(xiàn)以上海矽魁,、廣州百司達(dá)為首的“第三方售后服務(wù)”大軍，其業(yè)務(wù)目標(biāo)很明確：要做各種手機(jī)品牌的授權(quán)維修者,，以獨(dú)立于企業(yè)的第三方身份,，為消費(fèi)者提供售后服務(wù),。

一時(shí)間，引起業(yè)界注目：第三方售后服務(wù)顛覆了傳統(tǒng)的生產(chǎn)廠(chǎng)家自帶售后服務(wù)模式,。對(duì)這一新事物來(lái)說(shuō),，能否取得生產(chǎn)商、維修商,、消費(fèi)者三方共贏,，值得期待。

優(yōu)點(diǎn)：有利于降低成本,，將企業(yè)的售后服務(wù)包袱甩掉,，讓企業(yè)集中精力做研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售,。缺點(diǎn)：不能對(duì)終端進(jìn)行控制,、售后服務(wù)的質(zhì)量得不到保障。

三,、經(jīng)銷(xiāo)商服務(wù)模式

就目前來(lái)看,，經(jīng)銷(xiāo)商通常采用的售后服務(wù)有三種：

一是自己不建售后服務(wù)中心和售后服務(wù)站，售后咨詢(xún)和維修等服務(wù)完全依賴(lài)上游廠(chǎng)家的維修站和特約維修點(diǎn)去處理,，這樣做的好處在于能夠降低經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,，但對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商來(lái)說(shuō)造成經(jīng)銷(xiāo)商沒(méi)有服務(wù)意識(shí)的隱患。

第二種形式是經(jīng)銷(xiāo)商將售后服務(wù)作為銷(xiāo)售的提升,，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的武器,，通過(guò)售后服務(wù)，獲取消費(fèi)者的忠誠(chéng)度而達(dá)到占領(lǐng)市場(chǎng)的操作模式,，但是這種方式卻存在長(zhǎng)期的服務(wù)投入成本與當(dāng)期的銷(xiāo)售獲益難以衡量的問(wèn)題,，存在服務(wù)成本無(wú)底洞的風(fēng)險(xiǎn)。

第三種是把售后服務(wù)作為銷(xiāo)售服務(wù)保障外,，也作為自己的另一種可銷(xiāo)售的“商品”,，通過(guò)爭(zhēng)取成為上游廠(chǎng)家的特約維修站，這樣既保證了對(duì)自己銷(xiāo)售商品的售后維修,，又通過(guò)替廠(chǎng)家維修非自己代理商品而獲取廠(chǎng)家的維修結(jié)算費(fèi),；并通過(guò)各種途徑接收售后服務(wù)以外的維修任務(wù)（超出保修范圍以外及其他商家銷(xiāo)售的商品），使售后服務(wù)成為商家的又一利潤(rùn)創(chuàng)增點(diǎn),，但如果該種模式控制不好,，就會(huì)造成售后服務(wù)贏利與經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售之間的矛盾。

銀行不良貸款出表篇二

六級(jí)議論文模式

一． 現(xiàn)象模式 【社會(huì)中性現(xiàn)象】

para.1: 引出話(huà)題（今昔對(duì)照,；數(shù)據(jù)引用）para.2: 分析原因（至少2點(diǎn)）para.3: 指出后果

para.4: 預(yù)測(cè)趨勢(shì),；個(gè)人見(jiàn)解

currently a phenomenon is causing wide concern in society: … while a decade ago … used to, now … according to a recent survey, …

it is significant to explore the reasons for this one thing, … for another, … last but not least, …

undoubtedly/obviously, this phenomenon / the increase in … makes impacts on people’s everyday lives and work.…

it can be predicted that the trend will last over the years to my opinion, we should have a down-to-earth approach to one hand, we can take advantage of it to … on the other hand, we should be aware that if …

however, i am convinced that as long as we take a sensible attitude towards this issue, we will

certainly be able to …(134 words)

【社會(huì)負(fù)面現(xiàn)象】

para.1: 引出話(huà)題（今昔對(duì)照；數(shù)據(jù)引用）para.2: 分析原因（至少2點(diǎn)）para.3: 指出危害

para.4: 預(yù)測(cè)趨勢(shì),；解決措施（三元法,；胡蘿卜加大棒）currently a phenomenon is causing wide concern in society: … while a decade ago … used to, now … according to a recent survey, …

it is significant to explore the reasons for this one thing, … for another, … last but not least, …

it should be pointed out that this phenomenon /increase in … may create some problems with …/ may pose threats to.../ may badly affect …

it can be predicted that the trend will last over the years to come if nothing is to be done about my opinion, it is high time something was done to cope with the part of inspaniduals, they should be aware that … then,(the second party)should … most importantly, society should … only in this way, can we

ensure that...(131 words)（it can be predicted that the trend will last over the years to come if nothing is to be done about my opinion, it is high time something was done to cope with the first place, laws should be made and reinforced to punish those who …, more importantly, education should be undertaken to enhance people’s awareness of …

only in this way, can we ensure that...二． 觀點(diǎn)模式

para.1: 引出話(huà)題（二種對(duì)立觀點(diǎn)）

para.2: 表明態(tài)度：贊成或反對(duì)（先抑后揚(yáng)法）para.3: 得出結(jié)論：利大于弊或弊大于利+個(gè)人建議（currently a phenomenon is causing wide concern in society: …）

currently there exists a debate over whether we should … some people argue that … others, however, insist that … obviously, opinions vary widely among the general i see it/ personally, i am in favor of the former /latter is true that … however, it should be pointed out that … what’s more, …

from the above analysis, it can be concluded that the disadvantages of … outweigh the ore, i strongly suggest that … i am convinced that as long as we take a sensible attitude towards this issue, we will certainly be able to …(112 words)

三． 圖表模式

para.1: 簡(jiǎn)要表述圖表,，得出主旨 para.2: 分析原因（至少2點(diǎn)）para.3: 指出后果或危害 para.4: 預(yù)測(cè)趨勢(shì)；個(gè)人見(jiàn)解

as can be seen from this chart, in(beginning)… however, the figure … the message conveyed by this chart is self-evident: … 【社會(huì)中性現(xiàn)象】

it is significant to explore the reasons for this one thing, … for another, … last but not least, …

undoubtedly/obviously, this phenomenon / the increase in … makes impacts on people’s everyday lives and work.…

it can be predicted that the trend will last over the years to my opinion, we should have a down-to-earth approach to one hand, we can take advantage of it to … on the other hand, we should be aware that if …

however, i am convinced that as long as we take a sensible attitude towards this issue, we will certainly be able to …

【社會(huì)負(fù)面現(xiàn)象】

it is significant to explore the reasons for this one thing, … for another, … last but not least, …

it should be pointed out that this phenomenon /increase in … may create some problems with …/ may pose threats to.../ may badly affect …

it can be predicted that the trend will last over the years to come if nothing is to be done about my opinion, it is high time something was done to cope with the part of inspaniduals, they should be aware that … then,(the second party)should … most importantly, society should … only in this way can we ensure that...(131 words)（it can be predicted that the trend will last over the

years to come if nothing is to be done about my opinion, it is high time something was done to cope with the first place, laws should be made and reinforced to punish those who …, more importantly, education should be undertaken to enhance people’s awareness of …

only in this way, can we ensure that...【drill】

more white-collar, urban workers are reportedly quitting their jobs and moving out of the city to enjoy a more relaxed work and life is in contrast to the rapid influx of thousands of migrant workers and better educated youth into major chinese do you see this phenomenon? do the young urbanites fleeing the city mean a new form of social progress? yes: people are needed to move out to maintain a balance of city is because the mass migration to the city can’t be this trend continues, urban populations could get out of control and life would just get -city life could mean more flexible employment and better living conditions such as less polluted environment, fewer traffic congestions, and so a word, small-city life could mean more opportunities and a step : out of major cities is not a positive approach because it means these young people can’t tolerate

pressure and are running away, so it doesn’t represent social knows? most likely the small-city life could just turn out to be more tics tell us that those fleeing big cities are still in the minority, so it doesn’t constitute a social young people are still looking for success in their career in large cities because it is large cities that can offer more available opportunities.話(huà)題詞匯 災(zāi)難(disaster)catastrophe大災(zāi)難,，hazard危險(xiǎn), earthquake地震, epidemics流行病, flood洪水, drought干旱, plague瘟疫, famine饑荒, infection感染, infectious, hurricane颶風(fēng), landslide/mud-rock flow泥石流, spillage石油泄漏, storm風(fēng)暴, typhoon臺(tái)風(fēng), crash墜機(jī), wreck船只失事, poisoning中毒, collapse倒塌, desertification 沙漠化

casualty/toll傷亡率, claim …lives奪取生命, perish死亡, under the threat of受到威脅, the departed死者, refuge避難, aid援助, donate捐獻(xiàn), precaution預(yù)防措施 ,panic恐慌,，犯罪(commit crimes)juvenile少年的, criminal犯罪的；刑法的, civil民法的, abuse濫用,；孽待, illegal非法的, assassination暗殺, assault攻擊, bribe行賄, bribery賄賂, deceit欺騙, disguise偽裝, fabricate捏造, fake假冒的,；贗品, imitation模仿,；贗品, fraud欺詐,；騙子, bully欺負(fù), motive動(dòng)機(jī), conspiracy密謀, kidnap綁架, hijack劫機(jī), hostage人質(zhì), persecute迫害, pirate盜版, piracy, treason(叛國(guó)), violate違反, violation違章；違法, pistol手槍, rifle步槍, trigger扳機(jī),；引發(fā), theft偷竊, pickpocket小偷, shoplifting商店行竊, burglary入門(mén)搶劫, robbery搶劫, mugging攔路搶劫, forgery偽造, smuggling走私, murder謀殺, rape強(qiáng)奸, justice司法,；正義, enforce執(zhí)行, sentence判刑, lawsuit官司, case案子, imprisonment坐牢，riot騷亂, victim受害者, scandal丑聞, affair戀情, offense違法, plead請(qǐng)求, plea(抗辯), appropriate, slum貧民窟, penalty處罰, prejudice偏見(jiàn), discrimination歧視, injustice

經(jīng)濟(jì)貿(mào)易詞匯

commodity商品, merchandise商品,，monetary金融的, entity實(shí)體, entrepreneur企業(yè)家, gross, domestic國(guó)內(nèi)的, crisis危機(jī), fluctuate波動(dòng), stereotype成見(jiàn), slide下滑, plunge下跌, slack蕭條, depression蕭條, revive復(fù)蘇, revival, recovery復(fù)蘇, thrive繁榮, prosperity繁榮, stability穩(wěn)定, instability不穩(wěn)定, bankrupt破產(chǎn)stimulus刺激, boom增長(zhǎng), soar飛速上升, quota配額,；報(bào)價(jià), revenue財(cái)政收入, bond債券, stock證券, bull牛市, bear熊市, spanidend紅利, security證券, surplus盈余, curb控制, circulation流通, strategy策略, budget預(yù)算, deficit赤字, phase階段, property財(cái)產(chǎn), asset資產(chǎn), expenditure開(kāi)支, impetus刺激, management資方, labor勞方；工會(huì), speculation投機(jī), venture風(fēng)險(xiǎn),；合資企業(yè), regulation規(guī)章, subsidy補(bǔ)貼, transaction交易, corporate企業(yè)的, commission傭金, turnover人事變動(dòng),；營(yíng)業(yè)額, patent專(zhuān)利, commercial商業(yè)的；電視廣告, trademark商標(biāo), slogan口號(hào), warranty保修, specification規(guī)格, refund退款, replacement換貨, compensation賠償, installment分期付款, inventory清單,；庫(kù)存, lease租賃, mature成熟的, , barrier壁壘, withdrawal取款,；退出, tariff關(guān)稅, monopoly壟斷, mortgage抵押, appraisal評(píng)估, auction拍賣(mài), adversary對(duì)手, rival對(duì)手, register注冊(cè)，redundant下崗, dominate主宰, dominant壟斷的, distribution分銷(xiāo), premium保險(xiǎn)費(fèi),；傭金,，科學(xué)技術(shù) 政治社會(huì)

銀行不良貸款出表篇三

解析我國(guó)空調(diào)市場(chǎng)三大銷(xiāo)售模式

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在空調(diào)行業(yè)，我國(guó)幾個(gè)有實(shí)力的大企業(yè)采取了截然不同的銷(xiāo)售模式,。其原因之一是這幾大品牌進(jìn)入空調(diào)市場(chǎng)的時(shí)間有先有后,，而各企業(yè)又是結(jié)合當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)狀況和自身特點(diǎn)來(lái)建立銷(xiāo)售模式。在經(jīng)過(guò)了不斷的摸索和完善之后,，他們依然沿用了最初進(jìn)入市場(chǎng)時(shí)所建立的基本框架,。--春蘭模式

春蘭集團(tuán)全國(guó)現(xiàn)有1500多家經(jīng)銷(xiāo)商，每家經(jīng)銷(xiāo)商都擁有各自的批發(fā)網(wǎng)點(diǎn)和二級(jí)分銷(xiāo)商體系,。春蘭曾經(jīng)對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的發(fā)展規(guī)模進(jìn)行許多限制性的規(guī)定,，比如春蘭經(jīng)銷(xiāo)商的平均月銷(xiāo)售額最低不能少于40萬(wàn)元，最高也不能超過(guò)120萬(wàn)元,，直到最近兩年的這種硬性規(guī)定才有所放松,。

為了使經(jīng)銷(xiāo)商的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有一個(gè)比較規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)，春蘭集團(tuán)還在全國(guó)范圍內(nèi)建立了150家專(zhuān)賣(mài)店,，但為了避免與經(jīng)銷(xiāo)商的利益發(fā)生沖突,，春蘭專(zhuān)賣(mài)店的規(guī)模一般不超過(guò)經(jīng)銷(xiāo)商的水平,，在每座城市專(zhuān)賣(mài)店的數(shù)量也限制在２～３家以?xún)?nèi)，而且在專(zhuān)賣(mài)店中銷(xiāo)售的春蘭空調(diào)定價(jià)也略高于經(jīng)銷(xiāo)商的價(jià)格,，這種做法對(duì)穩(wěn)定價(jià)格,、平衡市場(chǎng)起到了一定的積極作用。

在這種銷(xiāo)售模式中,，廠(chǎng)家要在銷(xiāo)售渠道上注意以下幾種情況：

1．要把握好經(jīng)銷(xiāo)商的選擇,；

2．嚴(yán)格的控制市場(chǎng)零售價(jià)，維護(hù)終端市場(chǎng)價(jià)格的統(tǒng)一,；

3．協(xié)調(diào)好各區(qū)域經(jīng)銷(xiāo)商之間的利益沖突,。

－－格力模式

在空調(diào)行業(yè)中，格力,、科龍,、美的等企業(yè)采用的分銷(xiāo)模式?quot;大戶(hù)激勵(lì)機(jī)制"。這種模式與春蘭模式的主要區(qū)別在于它不限制經(jīng)銷(xiāo)商做大規(guī)模,，而是在每個(gè)區(qū)域都著力培養(yǎng)數(shù)個(gè)銷(xiāo)售大戶(hù),。為此它們采取了一套有效的激勵(lì)機(jī)制，如在銷(xiāo)售淡季有高達(dá)７％－８％的返利,，全年有２％－３％的返利,，銷(xiāo)售額越高，返利回款比例也就越高等,。

格力模式的優(yōu)勢(shì)在于極大地降低了銷(xiāo)售管理成本,。對(duì)于大型空調(diào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果在每個(gè)地區(qū)只保持與幾家經(jīng)銷(xiāo)大戶(hù)關(guān)系密切,，易于理順關(guān)系,，緊密協(xié)作，而對(duì)于中小經(jīng)銷(xiāo)商的協(xié)調(diào)工作,，則可以放手由經(jīng)銷(xiāo)大戶(hù)來(lái)完成,。

－－海爾模式

海爾空調(diào)的分銷(xiāo)方式是自己動(dòng)手，豐衣足食,。不論在省會(huì)城市,、地級(jí)城市還是縣級(jí)城市，海爾公司都會(huì)依靠自己的分支機(jī)構(gòu)建立銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)和渠道,，發(fā)展零售商,。

由于各地營(yíng)銷(xiāo)中心的存在，海爾有能力嚴(yán)格選擇零售商,，并配合市場(chǎng)銷(xiāo)售,，舉行多種行之有效的宣傳促銷(xiāo)活動(dòng)，這也為維護(hù)品牌形象和今后的規(guī)?；l(fā)展打下了良好的基礎(chǔ),。

這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于：取消了中間流通環(huán)節(jié),，降低了銷(xiāo)售渠道的成本，廠(chǎng)家能真正擁有屬于自己的零售網(wǎng)絡(luò)資源,，有利于對(duì)零售終端網(wǎng)絡(luò)的控制與管理,。目前，在國(guó)內(nèi)能夠采取這種模式的一般是實(shí)力雄厚的大集團(tuán),、大企業(yè),，而且為數(shù)不多。

在分銷(xiāo)問(wèn)題上,，廠(chǎng)商之間的感覺(jué)一直很微妙,。兩者相互依存，誰(shuí)也離不開(kāi)誰(shuí),，有時(shí)又難免磕磕碰碰,。比如，廠(chǎng)家擔(dān)心經(jīng)銷(xiāo)商缺乏忠誠(chéng),，擾亂市場(chǎng)，而經(jīng)銷(xiāo)商抱怨廠(chǎng)家政策多變,，價(jià)位不一,，同時(shí)

也會(huì)顧慮同行中的大戶(hù)操縱市場(chǎng)。廠(chǎng)商各自實(shí)現(xiàn)利益的最大化就體現(xiàn)在雙方如何盡量消除這種矛盾,，建立起一個(gè)相對(duì)平衡的利益機(jī)制,。從市場(chǎng)上看，哪里的生產(chǎn)商能與經(jīng)銷(xiāo)商保持健康的合作關(guān)系,，哪里的消費(fèi)者就可以得到更滿(mǎn)意的產(chǎn)品和更好的服務(wù),。

銀行不良貸款出表篇四

銀行不良出表三大模式解析

目前，商業(yè)銀行探索不良“出表”,，主要形成了三種模式,，分別是通道模式，分級(jí)持有模式和賣(mài)斷反委托模式,。

銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì),，截至2015年末，商業(yè)銀行不良貸款率達(dá)1.67%,，不良貸款余額為1.27萬(wàn)億元,。另外，關(guān)注類(lèi)貸款占比3.79%,，超不良貸款兩倍,。

顯然，銀行化解不良貸款,，依然任重而道遠(yuǎn),。

經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn),，目前，商業(yè)銀行探索不良“出表”,，主要形成了三種模式,，分別是通道模式，分級(jí)持有模式和賣(mài)斷反委托模式,。

不過(guò),，前兩種模式不同程度涉及“假出表”，只是為了規(guī)避資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提和資本充足率的監(jiān)管,，將不良資產(chǎn)名義上騰挪表外,，而實(shí)際上通過(guò)各種形式擔(dān)保，將不良資產(chǎn)的處置風(fēng)險(xiǎn)和收益留在銀行體系內(nèi),。

然而,，4月28日，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕82號(hào)）,，規(guī)定在轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)收益 權(quán)時(shí),，作為出讓方的銀行應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，按照原信貸資產(chǎn)全額計(jì)提資本,。這無(wú)疑將在很大程度上阻斷銀行不良“假出表”,。

通道+分級(jí)持有，銀行手握定價(jià)權(quán)

根據(jù)多家銀行機(jī)構(gòu)人士反饋,，在銀行不良資產(chǎn)出表中,，最基礎(chǔ)的模式應(yīng)屬通道模式。

通道模式操作手法為,，銀行首先將不良貸款組包轉(zhuǎn)讓給amc（資產(chǎn)管理公司）,，amc向銀行支付收購(gòu)款。同時(shí),，銀行將理財(cái)資金認(rèn)購(gòu)一個(gè)和轉(zhuǎn)讓規(guī)模 相匹配的資管計(jì)劃,。amc將資產(chǎn)包收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給資管計(jì)劃，并由資管計(jì)劃支付收益權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià),。接著,，amc將資產(chǎn)包委托處置權(quán)和管理權(quán)授權(quán)給銀行和amc的 合資公司（一般為基金子公司形式），合資公司再委托銀行分行對(duì)資產(chǎn)包進(jìn)行清收處置,?；厥召Y金定期歸集劃轉(zhuǎn)至資管計(jì)劃專(zhuān)戶(hù)，并根據(jù)合同支付理財(cái)本金和收益,。

另一種不良資產(chǎn)出表模式是分級(jí)持有模式,，即在通道模式的基礎(chǔ)上，設(shè)立分級(jí)結(jié)構(gòu)化資管計(jì)劃，由銀行理財(cái)認(rèn)購(gòu)優(yōu)先級(jí),，amc認(rèn)購(gòu)中間級(jí),，銀行和amc共同認(rèn)購(gòu)劣后級(jí)。

據(jù)了解,，某國(guó)有大行對(duì)劣后級(jí)的預(yù)期回報(bào)率不超過(guò)15%,。以該銀行為例，就支付劣后級(jí)本金和目標(biāo)收益之后超出部分,，40%由劣后級(jí)持有人平均分配,，60%用于獎(jiǎng)勵(lì)處置分支行。

在上述兩種模式中,，都可能涉及到銀行對(duì)不良貸款包的回購(gòu),，具體形式有提供流動(dòng)性支持、收益互換,、提前贖回,、差額補(bǔ)足等。在具體操作中,，也有合資公司承擔(dān)兜底功能,。

經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一般來(lái)說(shuō),，在通道模式和分級(jí)持有模式中,，銀行作為主導(dǎo)方，擁有資產(chǎn)包定價(jià)權(quán),，amc更多扮演通道角色。amc收 取的管理費(fèi)一般不超過(guò)資產(chǎn)包本金的千分之八,，合資公司收費(fèi)不超過(guò)千分之四,。銀行分行因受委托進(jìn)行處置回收，手續(xù)費(fèi)可達(dá)回收金額的4%,。

amc主導(dǎo)賣(mài)斷反委托,，處置分行承擔(dān)責(zé)任

賣(mài)斷反委托模式和上述兩種模式的最大不同，就在于賣(mài)斷不再涉及回購(gòu),，在具體交易結(jié)構(gòu)中,，不再嵌有資管計(jì)劃。

其具體模式為,，amc從銀行買(mǎi)斷不良資產(chǎn)包后,，將處置權(quán)委托給銀行分行（若實(shí)施債務(wù)重組、以資抵債和債務(wù)見(jiàn)面則需要amc同意）,，將處置管理權(quán)授權(quán)合資公司,，并由合資公司監(jiān)督管理資產(chǎn)包處置進(jìn)展。回收資金定期劃歸amc,。

以前述某銀行為例,，其對(duì)amc的目標(biāo)收益設(shè)置在10%。超額收益部分,，amc和銀行分行或按3：7進(jìn)行再分配,，或再根據(jù)具體情況協(xié)商。

在賣(mài)斷反委托模式中,，一般是因?yàn)殡p方價(jià)值判斷上存在一定差異,，amc主動(dòng)性更高，在定價(jià)上也更有話(huà)語(yǔ)權(quán),。同時(shí),，合資公司收取的服務(wù)費(fèi)相對(duì)更低，可能不超過(guò)資產(chǎn)包本金的千分之二,。

其實(shí),，上述三種模式中，對(duì)于資產(chǎn)的具體處置,，最終都委托到了銀行,。因此，對(duì)于分行回收的考核,，就顯得非常實(shí)際,。

以前述某行為例，在委托處置期間,，除了已核銷(xiāo)的不良資產(chǎn),，全部定價(jià)金額的100%視為表內(nèi)不良貸款，按年根據(jù)處置回收力度減少考核金額,。

對(duì)于未完成預(yù)定處置目標(biāo)的分行,，則按照“誰(shuí)家孩子誰(shuí)抱”的原則，承擔(dān)總行參與資管計(jì)劃的投資損失,，并按照實(shí)際和預(yù)期收回的差額等額核減當(dāng)年撥備后利潤(rùn)（超額完成也超額等額增加報(bào)備后利潤(rùn)）,。