隨著社會一步步向前發(fā)展,，報告不再是罕見的東西,，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的,。怎樣寫報告才更能起到其作用呢,？報告應(yīng)該怎么制定呢,？下面是小編為大家?guī)淼膱蟾鎯?yōu)秀范文,，希望大家可以喜歡。

銀行柜員業(yè)務(wù)自查報告 柜面服務(wù)自查報告篇一

一,、基礎(chǔ)知識類

1,、業(yè)務(wù)辦理結(jié)束，客戶不會簽字,，如何處理,？可以代理嗎？

解答：

若本人辦理業(yè)務(wù)結(jié)束,，客戶不會簽字,，可以通過摁手印的方式進(jìn)行確認(rèn)?？梢源?，若代理人辦理，按相關(guān)代理業(yè)務(wù)要求執(zhí)行,。

制度依據(jù)：

（1）?最高人民法院關(guān)于適用?中華人民共和國合同法?若干問題的解釋

（二）?第五條“當(dāng)事人采用合同書形式訂立合同的,，應(yīng)當(dāng)簽字或者蓋章,。當(dāng)事人在合同書上摁手印的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”,。

（2）?會計運(yùn)營制度解析?(第3期)明確“客戶身份核實無誤但確因?qū)嶋H困難無法在會計單證上簽字的,，可以通過摁手印的方式進(jìn)行確認(rèn)。

2,、輔助身份證明材料通常包括哪些,？ 解答：

輔助身份證明材料包括但不限于：

（1）中國公民為戶口簿、護(hù)照,、機(jī)動車駕駛證,、居住證、社會保障卡,、軍人和武裝警察身份證件,、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明、工作證,。

（2）香港,、澳門特別行政區(qū)居民為香港、澳門特別行政區(qū)居民身份證,。

1（3）臺灣地區(qū)居民為在臺灣居住的有效身份證明。（4）定居國外的中國公民為定居國外的證明文件,。（5）外國公民為外國居民身份證,、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動車駕駛證等其他帶有照片的身份證件。

（6）完稅證明,、水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證,。軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的,，除出具軍人和武裝警察身份證件外,，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料。

制度依據(jù)：

?關(guān)于改進(jìn)個人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知?（銀發(fā)[2015]392號）（見附件2）,。

3,、客戶辦理定期一本通或銀行卡續(xù)存卡內(nèi)定期業(yè)務(wù)時，是否需要客戶再次出示身份證件,？

解答：

當(dāng)客戶本人辦理業(yè)務(wù)金額在5萬元以下時,，無需出示；5萬元以上應(yīng)該出示客戶身份證件,。當(dāng)代理人辦理業(yè)務(wù)時,，應(yīng)該出示代理人身份證件，同時出示客戶本人身份證件,。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（試行）?

第十四條 營業(yè)機(jī)構(gòu)在為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的,，要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對并登記，客戶身份信息發(fā)生變化時,，應(yīng)當(dāng)及時予以更新,。

2 如果辦理業(yè)務(wù)的人員為代辦人，應(yīng)同時出示并核對代辦人身份信息,。

4,、單位結(jié)算賬戶現(xiàn)金存入的區(qū)域范圍？ 解答: 單位結(jié)算賬戶可在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金通存,，跨法人機(jī)構(gòu)時可使用“匯兌匯出”交易,。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

5、客戶簽名時,，使用簡寫或繁體字簽字是否合法有效,？ 解答：

有效，其簽名與其有效身份證件上的姓名一致即可,。制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

6,、16周歲以下的客戶持戶口簿前來維護(hù)信息時，證件發(fā)證機(jī)關(guān),、到期日應(yīng)如何填寫,？

解答：

證件“發(fā)證機(jī)關(guān)”填寫戶口簿核發(fā)單位所在的公安機(jī)關(guān)，“到期日期”填寫客戶年滿16周歲時的日期,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

7,、未滿16周歲客戶持身份證，可否獨(dú)立申請辦理結(jié)算賬戶,？

解答：

未滿16周歲客戶持身份證不可以獨(dú)立申請辦理結(jié)算賬

3 戶,。因為未滿16周歲客戶屬于限制民事行為能力的客戶，如申請開立結(jié)算賬戶,，需要由法定代理人或者人民法院,、有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理。

制度依據(jù)：

銀發(fā)[2015]392號?中國人民銀行關(guān)于改進(jìn)個人銀行賬戶服務(wù)加強(qiáng)賬戶管理的通知?（見附件2）中第三項內(nèi)容——規(guī)范個人銀行賬戶代理事宜第四條特殊情形的處理第二款

8,、死亡證明和戶籍注銷證明應(yīng)如何使用,？ 解答：

死亡證明和戶籍注銷證明可以跨年進(jìn)行使用，但業(yè)務(wù)辦理時必須出示原件,，并留存復(fù)印件,，復(fù)印件上加蓋“與原件核對一致”章。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

9,、辦理16周歲以下客戶業(yè)務(wù)時,，應(yīng)審核什么資料? 解答：

居住在中國境內(nèi)16周歲以下的中國公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理辦理個人銀行賬戶相關(guān)業(yè)務(wù),，應(yīng)出具監(jiān)護(hù)人的有效身份證件,、可證明其監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明文件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿,。

制度依據(jù)：

中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知（銀發(fā)[2008]191號）（見附件11）

10、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理,？ 可以,，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理。

4 制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

11,、客戶出具的公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人,，在辦理支取業(yè)務(wù)時，憑條上是否需兩人都簽字,？

解答：

公證書上財產(chǎn)繼承人有兩人或兩人以上,，應(yīng)按以下情況進(jìn)行處理：

（1）如果公證書能夠明確由其中一人辦理的，可以由公證書確定的這一人辦理支取業(yè)務(wù),，且只需此一人簽字,；

（2）如果公證書未明確由誰辦理的，①所有涉及的繼承人都應(yīng)來柜面辦理支取業(yè)務(wù),，并全部簽字,；②其他繼承人出具授權(quán)委托書，可指定一名繼承人辦理,。

如遇特殊情況,，可以根據(jù)實際情況進(jìn)行上門服務(wù)。制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

12,、銀信通,、自助轉(zhuǎn)賬是否可以批量開通或代辦？ 解答：

信合通卡銀信通,、自助轉(zhuǎn)賬、電話銀行等特色服務(wù)功能不得在批量開卡的同時批量開通,，必須由本人通過柜臺辦理,。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社信合通（借記）卡業(yè)務(wù)管理辦法（試行）?第四章發(fā)卡管理第二十一條

13、對日間營業(yè)休息的機(jī)構(gòu),，柜員現(xiàn)金及憑證應(yīng)如何保管,？

5 解答：

對于中午休息的網(wǎng)點(diǎn)或窗口：設(shè)有庫房的，柜員實物尾箱應(yīng)交庫管員入庫保管,，并做到四核對,；未設(shè)庫房的，柜員現(xiàn)金及重空憑證存放于臨柜保險柜（確保監(jiān)控范圍內(nèi)）,，并做到四核對,。

制度依據(jù)：

?省聯(lián)社安全保衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)化管理印章及重要空白憑證管理制度?

14、現(xiàn)金庫檢查時,，抵質(zhì)押物,、有價單證,、貼現(xiàn)票據(jù)是否納入檢查范圍，檢查頻率如何規(guī)定,？

解答：

現(xiàn)金庫檢查時,，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金、假幣,、重要空白憑證,、抵質(zhì)押品、代保管有價證券,、印章等內(nèi)容,。

根據(jù)?會計操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為：“縣級聯(lián)社按月檢查,、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查,、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。

本規(guī)定中“月,、旬,、周”均指日歷自然周期，即檢查可安排在每月,、每旬,、每周的任意一天。如：營業(yè)經(jīng)理上周日進(jìn)行現(xiàn)金庫檢查,，本周一再次檢查,，算作兩周。

網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人會同營業(yè)經(jīng)理共同對現(xiàn)金庫進(jìn)行的檢查,，可視同分別檢查,，為網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人和營業(yè)經(jīng)理各計一次。

制度依據(jù)：

（1）?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?,，貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵,、質(zhì)押品中抵質(zhì)押品管理規(guī)定：抵押權(quán)證書及質(zhì)押品從入賬之

6 日起到注銷日止，必須視同現(xiàn)金入庫保管,。

（2）?會計運(yùn)營制度解析?（第1期）關(guān)于柜面現(xiàn)金檢查頻次問題,。根據(jù)?會計操作規(guī)程?有關(guān)規(guī)定，全省農(nóng)村信用社柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查頻率為：“縣級聯(lián)社按月檢查,、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人按旬檢查,、營業(yè)經(jīng)理按周檢查”。

二,、印押證管理類

15,、需要留存印模的會計業(yè)務(wù)印章有哪些？ 解答：

會計業(yè)務(wù)類印章包括財務(wù)專用章,，業(yè)務(wù)專用章,，業(yè)務(wù)辦訖章,，儲蓄專用章，受理憑證章,，匯票專用章,，本票專用章，結(jié)算專用章和假幣章共9種,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第二章印,、押、證管理2.1.1印章及使用范圍（第48頁）

?山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務(wù)印章管理辦法?

16,、字跡不清的印章為什么不允許使用,？ 解答：

產(chǎn)生糾紛后，由于磨損或字跡不清的印章易形成責(zé)任不清等問題,，不便于鑒別真?zhèn)?，所以要及時更換，舊章按規(guī)定上繳聯(lián)社統(tǒng)一銷毀,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第二章印,、押、證管理“不得使用字跡不清的印章辦理業(yè)務(wù)”,。

17,、在公安局報告?zhèn)浒竵G失的印章，找回后是否可以繼

7 續(xù)使用,？

解答：

不可以,，應(yīng)按作廢程序處理，不得重新使用 制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第二章印,、押,、證管理2.1.2印章的銷毀?！斑z失會計業(yè)務(wù)類印章或個人名章于報告日后又找到的,，按印章作廢處理，不得再重新啟用,。”

?山西省農(nóng)村信用社會計業(yè)務(wù)印章管理辦法?

18,、開立網(wǎng)銀時,，網(wǎng)銀開立申請書和網(wǎng)銀回執(zhí)應(yīng)加蓋什么印章？

解答：

?網(wǎng)銀開立申請書?加蓋業(yè)務(wù)專用章,； ?網(wǎng)銀回執(zhí)?加蓋業(yè)務(wù)辦訖章,。制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

19、印鑒卡的信用社留存及存根聯(lián)應(yīng)如何保管,？

解答：

印鑒卡的信用社留存聯(lián)（第二聯(lián)）柜員c保管,，存根聯(lián)（第三聯(lián)）交事后監(jiān)督中心留存,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第1期）印章憑證管理第10條印鑒卡管理

三、賬戶管理類

8 20,、身份聯(lián)網(wǎng)核查單的時效性如何規(guī)定,？ 解答：

“銀行機(jī)構(gòu)在辦理規(guī)定業(yè)務(wù)時，需當(dāng)場為客戶辦結(jié)的,，應(yīng)當(dāng)場聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個人的公民身份信息,；不需當(dāng)場辦結(jié)的，應(yīng)在辦結(jié)相關(guān)業(yè)務(wù)前聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)個人的公民身份信息”,。故身份聯(lián)網(wǎng)核查必須是在客戶辦理業(yè)務(wù)時,，對正在提交的身份證件進(jìn)行核查的行為。

制度依據(jù)：

中國人民銀行?銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務(wù)處理規(guī)定?第五條（見附件15）

?會計運(yùn)營制度解析?（第3期）

21,、個人,、對公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時，打印的業(yè)務(wù)單上是否需要簽字蓋章,？

解答：

個人,、對公戶登記/撤銷灰名單以及進(jìn)行主體變更時，應(yīng)留存客戶正確,、有效的身份證明資料,，憑證上無需進(jìn)行簽章。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

22,、查詢/維護(hù)客戶信息,，系統(tǒng)提示修改客戶次數(shù)受到限制時，應(yīng)該如何處理,？

解答：

存量客戶信息中個人客戶名稱僅允許網(wǎng)點(diǎn)再修改一次,，且可以在全省范圍內(nèi)任意網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行修改，對于網(wǎng)點(diǎn)不能修改個人客戶信息的,，上級財務(wù)部可以修改且不限次數(shù),。若新建

9 的個人客戶信息當(dāng)天開戶客戶名稱錄入錯誤時，網(wǎng)點(diǎn)不允許修改客戶名稱,，如需當(dāng)天修改的,，應(yīng)銷戶后由財務(wù)部進(jìn)行操作；如無需當(dāng)天修改的,，賬戶可不進(jìn)行銷戶,，次日后由財務(wù)部進(jìn)行操作。

制度依據(jù)：

?2015年山西省農(nóng)村信用社核心優(yōu)化項目實操培訓(xùn)講義?

23,、“三證合一,，一照一碼”后，如何開立單位結(jié)算賬戶,？如何對賬戶進(jìn)行年檢,？

解答： 開立：

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）為單位客戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時,，應(yīng)區(qū)分實行“三證合一”的企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社（以下簡稱企業(yè)）,，未納入“三證合一”的個體工商戶和機(jī)關(guān),、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等其他組織單位（以下簡稱其他組織）,，分別要求其提供真實有效的營業(yè)執(zhí)照等證明文件,。

（1）持新版營業(yè)執(zhí)照（含加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照、改革過渡期內(nèi)使用的“一照三號”,、“一照一號”營業(yè)執(zhí)照）的企業(yè),，辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時，銀行不再要求其提供稅務(wù)登記證和組織機(jī)構(gòu)代碼證,；持電子營業(yè)執(zhí)照的,，已配備電子營業(yè)執(zhí)照識別機(jī)具的銀行應(yīng)予以辦理，并留存電子營業(yè)執(zhí)照影印件,。

改革過渡期內(nèi),，企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證,、組織機(jī)構(gòu)代碼證辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的,，銀行仍應(yīng)按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（中國人民銀行令?2003?第5號

10 發(fā)布）及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)持舊版營業(yè)執(zhí)照,、稅務(wù)登記證,、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照過期的，銀行應(yīng)要求其到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T換發(fā)新版營業(yè)執(zhí)照,，再行辦理銀行賬戶業(yè)務(wù),。

（2）個體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時，銀行應(yīng)要求提供個體工商戶營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證,，無需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證,。

（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)時，銀行仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

年檢：

（1）對于個體工商戶申請開立人民幣結(jié)算賬戶以及對原有賬戶進(jìn)行年檢的,，今后不再要求提交組織機(jī)構(gòu)代碼證或年檢后的組織機(jī)構(gòu)代碼證。

（2）對于企業(yè)客戶在改革過渡期內(nèi)（2015年10月1日至2017年12月31日）仍然有效的營業(yè)執(zhí)照,、稅務(wù)登記證,、組織機(jī)構(gòu)代碼證申請開立人民幣結(jié)算賬戶以及對原有賬戶進(jìn)行年檢可繼續(xù)使用;對營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證,、組織機(jī)構(gòu)代碼證中任一證照已過期的，必須出示工商部門新辦理的 “三證合一,、一照一碼”實施后的營業(yè)執(zhí)照,，才能辦理相關(guān)業(yè)務(wù),。

（3）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，銀行仍按照?人民幣銀行賬戶管理辦法?及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

制度依據(jù)：

?中國人民銀行工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項的通知?中“

（一）辦理人民

11 幣單位銀行賬戶業(yè)務(wù)提供的證明文件”（見附件3）

24,、“三證合一，一照一碼”后,，持舊證客戶應(yīng)如何進(jìn)行信息維護(hù),？

解答：

（1）對于三證合一前的老客戶，且其證件尚未變更為新的“一照一碼”的,，按其原開戶時所選擇的開戶證件“組織機(jī)構(gòu)代碼證”或“營業(yè)執(zhí)照”進(jìn)行信息維護(hù),，待其換證后再按新證重新建立客戶信息；

（2）原建立有兩個客戶信息的,，建議以“營業(yè)執(zhí)照”為準(zhǔn)進(jìn)行維護(hù),，將另一個以灰名單處理。(因其換證后,，三證合一的名稱為“營業(yè)執(zhí)照”）,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

25、已更換“三證合一,，一照一碼”的賬戶,，如已進(jìn)入不動戶，應(yīng)如何處理,？

解答：

在系統(tǒng)操作時,，應(yīng)將該舊客戶號移入灰名單，然后重新建立新客戶信息,，進(jìn)行主體變更,，最后進(jìn)行不動戶激活。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

26,、“三證合一”后,，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)信息錄入規(guī)則？

解答：

（1）持加載統(tǒng)一社會信用代碼營業(yè)執(zhí)照的企業(yè),，銀行

12 錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)時,，“工商營業(yè)執(zhí)照”、“國稅登記證號”,、“地稅登記證號”字段錄入18位統(tǒng)一社會信用代碼,，“組織機(jī)構(gòu)代碼”字段錄入統(tǒng)一社會信用代碼第9-17位主體識別碼。

（2）改革過渡期內(nèi),，使用“一照三號”,、“一照一號”營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)，銀行應(yīng)按所在地工商、稅務(wù)以及質(zhì)監(jiān)部門相關(guān)規(guī)定,，將編碼控制拆分為營業(yè)執(zhí)照號,、稅務(wù)登記證件號和組織機(jī)構(gòu)代碼，分別錄入賬戶管理系統(tǒng)相應(yīng)字段,。

（3）個體工商戶辦理銀行賬戶業(yè)務(wù),，銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)時“工商營業(yè)執(zhí)照”錄入15位個體工商戶營業(yè)執(zhí)照注冊號；“國稅,、地稅登記證號”錄入稅務(wù)登記證號,。“組織機(jī)構(gòu)代碼”無需錄入,。

（4）其他組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的,，仍按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）及相關(guān)規(guī)定，錄入相關(guān)要素,。

制度依據(jù)：

銀發(fā)[2015]401號?中國人民銀行,、工商總局關(guān)于“三證合一”登記制度改革有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理事項的通知?（見附件3）。

?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法?（銀辦發(fā)[2007]74號文印發(fā)）（見附件4）

27,、單位銀行結(jié)算賬戶銷戶時應(yīng)如何對賬,？電子驗印系統(tǒng)的印鑒應(yīng)如何處理？

解答：

13（1）賬戶銷戶時,，系統(tǒng)提示打印單位銀行結(jié)算賬戶?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?,，可直接與客戶面對面進(jìn)行對賬，并簽注“賬務(wù)核對一致”字樣,，隨傳票裝訂,。

對公賬戶銷戶前的賬務(wù)核對應(yīng)視同與客戶進(jìn)行對賬，打印的?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?應(yīng)視同對賬單,，必須加蓋客戶預(yù)留印鑒章,，同時進(jìn)行驗印，并由單位銷戶經(jīng)辦人員簽字確認(rèn),；信用社應(yīng)在?山西省農(nóng)村信用社賬頁（存款）?上加蓋業(yè)務(wù)專用章,，并由社內(nèi)對賬人員簽字確認(rèn)，屬于重點(diǎn)賬戶的必須雙人簽字,。同時嚴(yán)格執(zhí)行“對賬人員與記賬人員相分離”制度,。

（2）電子驗印系統(tǒng)印鑒，應(yīng)在賬戶銷戶1個月后,，且確認(rèn)銷戶以前所有賬務(wù)核對完畢的情況下,，方可以進(jìn)行刪除。（網(wǎng)絡(luò)對賬的,，存在銷戶時上月對賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)還未生成的情況,，故電子驗印系統(tǒng)印鑒刪除期限限定在1個月后）,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

28、為何人行賬戶系統(tǒng)內(nèi)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致,？如何避免因不一致而導(dǎo)致發(fā)生的操作錯誤,？

解答：

（1）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中單位活期存款賬戶余額在1萬元以下，1年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務(wù)的（不包括指定收息賬戶,、協(xié)定存款賬戶等需要保留的賬戶）和個人活期存款賬戶余額在5元以下，3年（含）內(nèi)未發(fā)生資金收付活動且未欠開戶信用社債務(wù)的賬戶,，納入久懸

14 未取專戶管理,。

?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?(見附件5)第五十六條規(guī)定：銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù),，逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理,。

執(zhí)行口徑的不一致造成人行賬戶系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)賬戶久懸狀態(tài)不一致現(xiàn)象。

（2）在我省目前的綜合系統(tǒng)設(shè)臵口徑與人行的賬戶管理系統(tǒng)口徑未設(shè)臵一致的情況下,，只有人為控制在人行賬戶管理系統(tǒng)已久懸而綜合系統(tǒng)未久懸的賬戶,，由賬戶管理員定期統(tǒng)計此類賬戶，并告知營業(yè)經(jīng)理及前臺柜員共同防范此類賬戶發(fā)生資金往來業(yè)務(wù),。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

29,、營業(yè)經(jīng)理可否在保管印鑒卡的同時參與對賬業(yè)務(wù)？

解答：

營業(yè)經(jīng)理可以在保管印鑒卡的同時參與對賬業(yè)務(wù),。對賬工作實行“工作崗位獨(dú)立,，人員空間分離，多種方式并存,，重點(diǎn)賬戶突出”的原則,，其中人員空間分離是指對賬人員要與本賬戶的記賬人員或復(fù)核人員嚴(yán)格實行人員和空間上的分離、不得混崗操作,。營業(yè)經(jīng)理對客戶賬戶既不是記賬人員又不是復(fù)核人員,，同時也不是電子驗印系統(tǒng)管理員。

制度依據(jù)：

15 ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?第四條賬戶對賬遵循“工作崗位獨(dú)立,，人員空間分離,，多種方式并存，重點(diǎn)賬戶突出”的原則,。

30,、對賬明細(xì)賬頁上是否需加蓋單位的預(yù)留印鑒章？如加蓋,，是否需驗?。?/p>

解答: ?山西省農(nóng)村信用社單位存款賬戶對賬管理辦法?中第二十三條規(guī)定“對賬人員向客戶簽發(fā)?銀企余額對賬單?,，重點(diǎn)賬戶,、可疑賬戶還應(yīng)同時提供滿頁或未滿頁明細(xì)賬頁作為對賬單附件資料,。”

?辦法?中對明細(xì)賬頁的印章加蓋問題未予以明確,，現(xiàn)規(guī)定如下：

（1）對于重點(diǎn),、可疑賬戶，明細(xì)賬上應(yīng)加蓋單位的預(yù)留印鑒章,；

（2）對于非重點(diǎn)可疑賬戶,，明細(xì)賬可不予加蓋單位的預(yù)留印鑒章。

如明細(xì)賬頁加蓋印章的,，則需進(jìn)行驗印,。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

31、預(yù)開戶成功但未在規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行開戶確認(rèn)的單位結(jié)算賬戶,，應(yīng)如何處理,？

解答：

單位結(jié)算賬戶在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做預(yù)開戶，且在人行賬戶管理系統(tǒng)中開戶完成,，但1個月內(nèi)未在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做開戶

16 確認(rèn)的,，系統(tǒng)將進(jìn)行自動銷戶處理。此種情況,，只能要求客戶填寫?撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書?到人行做賬戶銷戶處理,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

32、客戶辦理個人開戶業(yè)務(wù),、網(wǎng)上銀行,、手機(jī)銀行、自助轉(zhuǎn)賬及銀信通等相關(guān)業(yè)務(wù)時,，申請書的填制,、憑證的打印及留存的問題。

（1）業(yè)務(wù)單獨(dú)開辦時：

①單獨(dú)辦理個人賬戶開戶的,，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務(wù)申請書?,，交易信息打印在?個人客戶業(yè)務(wù)申請書?上方空白處，第一聯(lián)信用社留存專夾保管,，第二聯(lián)客戶留存,，第三聯(lián)作為該筆業(yè)務(wù)附件，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理,、歸檔,；

②單獨(dú)辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制?網(wǎng)上銀行個人客戶服務(wù)協(xié)議?,、?個人客戶網(wǎng)上銀行簽約(變更)申請表?/?個人客戶業(yè)務(wù)申請書?,，交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務(wù)申請回執(zhí)?上，業(yè)務(wù)申請書,、協(xié)議及回執(zhí)第一聯(lián)信用社留存專夾保管,，第二聯(lián)客戶留存,；

③單獨(dú)辦理手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務(wù)申請書?（電子銀行版）,，交易信息打印在?網(wǎng)上銀行客戶服務(wù)申請回執(zhí)?上,，業(yè)務(wù)申請書及回執(zhí)第一聯(lián)信用社專夾保管，第二聯(lián)客戶留存,；

④單獨(dú)辦理自助轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的,，要求客戶填制?個人客戶業(yè)務(wù)申請書?，交易信息打印在?非核算業(yè)務(wù)處理單?上,，業(yè)務(wù)申請書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務(wù)處理單?附件,，隨經(jīng)辦柜

17 員當(dāng)日傳票整理、歸檔,，業(yè)務(wù)申請書第二聯(lián)客戶留存；

⑤單獨(dú)辦理銀信通業(yè)務(wù)的,，要求客戶填寫?個人客戶業(yè)務(wù)申請書?/?開立“銀信通”業(yè)務(wù)申請表?,，交易信息打印在?非核算業(yè)務(wù)處理單?上，業(yè)務(wù)申請書第一聯(lián)作?非核算業(yè)務(wù)處理單?附件,，隨經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票整理,、歸檔，業(yè)務(wù)申請書第二聯(lián)客戶留存,。（2）業(yè)務(wù)同時開辦時：

相關(guān)業(yè)務(wù)申請書的使用及憑證打印事項,，參照上述（1）內(nèi)容執(zhí)行，如涉及同時開立網(wǎng)上銀行,、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù),，開戶資料均需專夾保管時，?個人客戶業(yè)務(wù)申請書?可復(fù)印使用,，無需填制多份,。

備注：業(yè)務(wù)過渡期間新、舊業(yè)務(wù)申請書可同時使用,。制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

33,、不動戶激活是否可以代理？ 解答：

不動戶激活可以代理,，但需出具存款人和代理人有效身份證件原件,，并留存復(fù)印件。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

34,、基本賬戶在先銷毀公章,、財務(wù)章的情況下，應(yīng)如何辦理銷戶業(yè)務(wù),？

解答：

客戶銷戶時,，若已將公章,、財務(wù)專用章等預(yù)留印鑒先行

18 銷毀的，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)要求其出具身份證明文件,、工商管理局銷毀印章的證明,、印模的有效復(fù)印件（客戶保管的印鑒卡）等有關(guān)證明，在確認(rèn)其身份無誤后方可為其辦理銷戶手續(xù),，銷戶憑證需由單位經(jīng)辦人員簽字確認(rèn),。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—上冊?第143頁

35、對公賬戶長期未用,，但是簽訂三方協(xié)議,，此類賬戶該如何對賬？可否手工調(diào)為不動戶,？

解答：

應(yīng)根據(jù)不同情況如下處理：

（1）對每年進(jìn)行年檢的此類賬戶,，雖然日常業(yè)務(wù)只發(fā)生三方協(xié)議業(yè)務(wù)，但該類賬戶屬正常賬戶,，應(yīng)按照?單位存款對賬管理辦法?進(jìn)行對賬,，不可調(diào)為不動戶；

（2）對未年檢的此類賬戶,，在賬戶年檢期結(jié)束后,，按照人民銀行要求，不可再發(fā)生任何業(yè)務(wù),，故在年檢期結(jié)束后,，對一萬元以下未欠銀行債務(wù)的賬戶，可手工調(diào)為不動戶,。

制度依據(jù)：

?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法?（見附件5）?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

36,、單位活期存款賬戶補(bǔ)檢成功，人行賬戶管理系統(tǒng)無法加注年檢標(biāo)識時,，賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理,？

解答：

存款人未在規(guī)定年檢期間辦理相關(guān)年檢手續(xù)的，在其第一次辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時,，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)先要求存款人提供賬

19 戶年檢資料,，再為其辦理相關(guān)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。因此,，在確保存款人賬戶年檢資料完整有效的前提下,，可以正常辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

制度依據(jù)：

并銀辦發(fā)【2015】210號?關(guān)于開展2015年度人民幣銀行結(jié)算賬戶年檢工作的通知?

37,、開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時,，是否有年齡上限要求？

解答：

無上限要求,。開辦銀行卡或者網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時,，客戶只要出具中國人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定的相關(guān)證明文件即可辦理,。

制度依據(jù)：

?中國人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則?（見附件1）

四、存款類

38,、個人通知存款,、約定存款可以跨網(wǎng)點(diǎn)銷戶嗎？ 解答：

個人通知存款,、約定存款不能跨網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行銷戶,。制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

39、定期存單客戶名稱與客戶身份證件姓名不符如何處理,？

解答:

20 在確認(rèn)存款所有人的基礎(chǔ)上,，對客戶信息進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù),，將客戶姓名修改正確：

（1）存單不做支取交易的,，對客戶定期存單進(jìn)行主體變更并掛失處理,，原存單收回；七天以后進(jìn)行補(bǔ)發(fā),，補(bǔ)發(fā)后存單即為正確的客戶姓名,。

（2）存單做支取交易的，在對客戶定期存單進(jìn)行主體變更處理,，并做出相應(yīng)說明后，可進(jìn)行正常支取處理,，相應(yīng)說明附該筆傳票后,。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

40、同一客戶連續(xù)辦理多筆不同類型的業(yè)務(wù)是否可以只留一份身份證件復(fù)印件和核查單,？

解答：

同一柜員當(dāng)天為同一客戶連續(xù)辦理多筆業(yè)務(wù)的,，可視同單筆業(yè)務(wù)留存一份身份證件復(fù)印件和核查單，附于所辦理的第一筆業(yè)務(wù)憑證后,，如屬于專夾保管范圍的業(yè)務(wù),，復(fù)印件的留存按其規(guī)定執(zhí)行。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

41,、應(yīng)如何為支取方式為“無印密”的存折客戶辦理支取業(yè)務(wù),？

解答：

支取方式為“無印密”的存折只能在開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)。

21（1）辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的,銀行應(yīng)核對存款人的有效身份證件,；對于他人代理辦理,銀行應(yīng)嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件,并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件,。

（2）辦理5萬元以下的支取業(yè)務(wù)，存款人本人辦理的,，無需出示有效身份證件,，?個人存（取）款憑條?背面無需填寫“存款人”信息,；代理人代為支取的,，出示代理人有效身份證件,，在?個人存（取）款憑條?背面填寫代理人信息,，并在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入“代理人”信息,。

制度依據(jù)：

根據(jù)?中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬,、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知?(銀發(fā)【2011】116號)（見附件17）

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第8期）

42,、客戶在開立定期賬戶后更改了姓名，支取存單時需提供哪些資料,？

解答：

如果客戶戶口簿內(nèi)容中記載曾用名與原存單戶名一致的,，可以提供戶口簿做為輔助證件；戶口簿未記載曾用名的,，提供公安機(jī)關(guān)出具的姓名變更等相關(guān)證明資料,。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

43、如客戶提交的存款憑證的賬號為綜合系統(tǒng)上線前的舊賬號應(yīng)該如何辦理,？

22 解答：

（1）通過客戶賬號組合查詢,，按照客戶姓名、身份證號碼18位或15位進(jìn)行查詢,；

（2）通過賬戶情況查詢按起始余額,、終止余額進(jìn)行查詢；

（3）可以通過下發(fā)的賬戶身份核實的明細(xì)中,，根據(jù)戶名進(jìn)行查找,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

44、關(guān)于?定期一本通?到期支取時,，應(yīng)當(dāng)如何填寫?個人存（?。┛顟{條?的問題？

解答：

?定期一本通?到期支取時,，不需要遠(yuǎn)程授權(quán)的,，在?個人存（取）款憑條?上無需填寫金額,；需要遠(yuǎn)程授權(quán)時,，則需在?個人存（取）款憑條?“銀行打印”欄右下角處用小寫金額填寫第一次存入時的本金,，且在金額前加注人民幣符號,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?(第8期)

45、?單位存款證實書?換發(fā)?單位存單?時,，是否需要出具止付申請書,？

解答：

不需要。經(jīng)辦柜員進(jìn)行單位定期存單簽發(fā)業(yè)務(wù)（交易碼113120）操作后，系統(tǒng)已對該筆定期存款自動止付,，不需要對單位定期存單重新止付,。

23 制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社會計操作規(guī)程?中“單位定期存款業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程”規(guī)定：“客戶申請開具單位定期存單，需要出具?開具單位定期存單委托書?,，同時提供?單位定期存款證實書?和經(jīng)辦人有效身份證件原件及復(fù)印件”,。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007 年第9號?單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定?（見附件6）：單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱存款行）申請開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開立和使用,。貸款人經(jīng)審查同意借款人的貸款申請的,，應(yīng)將開戶證實書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請開具單位定期存單和確認(rèn)書,。存款行在開具單位定期存單的同時,，應(yīng)對單位定期存單進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)后認(rèn)為存單內(nèi)容真實的,，應(yīng)出具單位定期存單確認(rèn)書,。確認(rèn)書應(yīng)由存款行的負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章，與單位定期存單一并遞交給貸款人,。依據(jù)上述規(guī)定,，存款行開具單位定期存單時，已經(jīng)已對該筆定期存款自動止付,。

五,、貸款類

46、辦理質(zhì)押貸款,，簽發(fā)?單位定期存單?時,，收回的?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)怎樣保管？

?會計業(yè)務(wù)操作手冊?第四章規(guī)定?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)需進(jìn)行入庫保

24 管,，表述較為模糊,。

現(xiàn)明確規(guī)定?單位定期存款開戶證實書?一二聯(lián)以及?單位定期存單?第二聯(lián)應(yīng)視同質(zhì)押品入庫保管,。

制度依據(jù): ?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

47,、銀行卡內(nèi)定期是否可以用于質(zhì)押？ 解答：

不可以,，銀行卡內(nèi)定期存款辦理質(zhì)押貸款時,，需將銀行卡內(nèi)定期存款通過分戶脫離交易（交易碼113180）轉(zhuǎn)換為定期儲蓄存單后辦理質(zhì)押貸款。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?“第八章貸款業(yè)務(wù)第九節(jié)抵,、質(zhì)押品”中第十一條以信合通卡內(nèi)定期存款質(zhì)押的,，必須轉(zhuǎn)為定期存單。

48,、貸款全部歸還時,，?貸款本息收回憑證?應(yīng)如何處理？

解答：

貸款全部歸還后,，?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)記賬憑證附件聯(lián)做傳票附件,，第二聯(lián)信貸部門留存聯(lián)應(yīng)由信貸部門專夾保管,，第三聯(lián)借款人歸還貸款本息證明交客戶。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第八章“貸款業(yè)務(wù)”收回貸款本息操作：柜員a將?貸款本息收回憑證?第一聯(lián)和支

25 付結(jié)算憑證作?記賬憑證?或?表外記賬憑證?附件,，?貸款本息收回憑證?第二聯(lián)交信貸部門,，第三聯(lián)交客戶。

49,、核心系統(tǒng)中“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”,、“系統(tǒng)外質(zhì)押”、“止付”三個交易,，應(yīng)如何使用,？

解答：

用于系統(tǒng)內(nèi)貸款時，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)內(nèi)質(zhì)押”交易,；用于他行貸款時,，存單質(zhì)押使用“系統(tǒng)外質(zhì)押”交易；票據(jù)掛失時,，根據(jù)法院的?止付通知書?使用“止付”交易,。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

六、票據(jù)類

50,、辦理轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)時,，什么情況下需加蓋背書章？ 解答：

持有轉(zhuǎn)賬支票的收款人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人時,，才在轉(zhuǎn)賬支票的背面或粘單上簽章,，即加蓋背書章。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）

51,、票據(jù)記載事項有哪些規(guī)定,？ 解答：

票據(jù)要素分四大類：（1）必須記載的要素：

支票：①表明“支票”的字樣；②無條件支付的委托,；

26 ③確定的金額,；④付款人名稱；⑤出票日期,；⑥出票人簽章,。

本票：①表明“銀行本票”的字樣；②無條件支付的承諾,；③確定的金額,；④收款人名稱；⑤出票日期,；⑥出票人簽章,。

匯票：①表明“銀行匯票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額,；④收款人名稱,；⑤付款人名稱；⑥出票日期,；⑦出票人簽章,。

（2）不得記載的要素 ：

①附有條件的委托，背書附有條件的,，所附條件不具有匯票上的效力,；②不確定的金額。

（3）任意記載的事項 ：

①禁止背書,；②委托收款背書,；③質(zhì)押背書；④現(xiàn)金字樣,、轉(zhuǎn)賬字樣,；⑤不得轉(zhuǎn)讓字樣等。

（4）票據(jù)要素不得更改：

票據(jù)金額,、日期,、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效,。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?第三十三條（見附件7）?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?（第六章）第二節(jié),、第三節(jié)、第四節(jié)

52,、柜員在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核哪些內(nèi)容,？ 解答：

開戶銀行受理支票需審核以下事項:(1)支票是否使用碳素墨水或墨汁的筆填寫；(2)支票要素是否填寫正確,、齊全：在支票上必須記載

27 的事項有出票日期(大寫),、付款行名稱、收款人名稱和金額(大,、小寫),，出票人應(yīng)將這些事項填寫正確、完整,，并在支票上簽章,。其中,，金額大,、小寫必須一致，簽章與預(yù)留在銀行的簽名式樣或印鑒必須一致,；與銀行約定使用支付密碼的,，應(yīng)填寫支付密碼。支票上金額和收款人名稱可以授權(quán)其他人進(jìn)行補(bǔ)記，沒有補(bǔ)記的支票不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款,；

(3)如屬現(xiàn)金支票,，則需審核提現(xiàn)用途是否符合國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定。

銀行受理他行（社）轉(zhuǎn)賬支票時需審核以下事項:(1)票面是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼,；

(2)支票金額是否超過規(guī)定金額上限（目前中國人民銀行暫定的金額上限為50萬元）,；

(3)支票是否是按統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實,，是否超過提示付款期限,，是否為遠(yuǎn)期支票；

(4)支票填明的持票人是否在本行開戶,，持票人的名稱是否為該持票人,，持票人的名稱與進(jìn)賬單上的名稱是否一致；

(5)出票人的簽章是否符合規(guī)定,；

(6)大,、小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符,；(7)支票必須記載的事項是否齊全,，出票金額、出票日期,、收款人名稱是否更改,，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；

(8)背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù),，簽章是否符合規(guī)定,；背書使用粘單的是否按規(guī)定加蓋騎縫章；

(9)持票人是否在支票的背面作委托收款背書,。

28 如以上事項審核未通過,，應(yīng)填制拒絕受理通知書，連同實物支票交持票人,。

收款人受理銀行本票時要注意的主要事項包括：(1)審查銀行本票是否真實,；

(2)票面上所記載的要素是否齊全、規(guī)范,；(3)銀行本票是否在2個月的提示付款期限內(nèi),；(4)出票金額、出票日期,、收款人名稱是否更改,，更改的銀行本票無效；密押是否更改,，更改的銀行本票,，銀行不予受理,；其他事項更改是否由原記載人簽章證明，沒有按規(guī)定更改的,，銀行不予受理,。

代理付款行受理持票人提交的銀行本票時，應(yīng)審查以下事項:(1)收款人是否確為持票人本單位或本人,；

(2)銀行本票是否在提示付款期限內(nèi),；(3)必須記載的事項是否齊全；

(4)出票人簽章是否符合規(guī)定,，不定額銀行本票是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額,，并與大寫出票金額一致；(5)出票金額,、出票日期,、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明,；

(6)背書是否連續(xù),，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章,；

(7)背書人為個人的,，身份證件是否真實、有效,。

出票社（行）的經(jīng)辦人員在受理客戶提交的“銀行匯票申請書”時,，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容:

29(1)“銀行匯票申請書”上填寫的“委托日期”是否為當(dāng)天日期；

(2)申請人填寫的“申請人戶名”,、“賬號”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號,、戶名相符；

(3)“銀行匯票申請書”上填寫的大小寫金額是否一致;(4)如申請人辦理現(xiàn)金銀行匯票,，申請人和收款人是否均為個人,，是否填寫代理付款行名稱；

(5)申請人為單位的申請辦理銀行匯票時,，是否在“銀行匯票申請書”第二聯(lián)簽章,，其所加蓋的印章是否為預(yù)留銀行印鑒；

(6)辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票的申請人,，其賬戶余額是否足以支付銀行匯票款項,。

代理付款社（行）在以下情況下可以拒付銀行匯票:(1)偽造、變造(憑證,、印章,、壓數(shù)機(jī))的銀行匯票；(2)非統(tǒng)一印制的全國通用的銀行匯票,；(3)超過付款期的銀行匯票,；

(4)缺匯票聯(lián)或解訖通知聯(lián)的銀行匯票；(5)匯票背書不完整,、不連續(xù)的,；

(6)涂改、更改匯票簽發(fā)日期,、收款人,、匯款大寫金額；(7)已經(jīng)銀行掛失,、止付的現(xiàn)金銀行匯票,；(8)匯票殘損、污染嚴(yán)重?zé)o法辨認(rèn)的,；(9)匯票與匯票專用章行別不對應(yīng)的,。

代理付款社（行）應(yīng)將拒付的銀行匯票退還給持票人。對偽造,、變造以及涂改的匯票,，代理付款社（行）除了拒付

30 以外，還應(yīng)報告有關(guān)部門進(jìn)行查處,。

制度依據(jù)：

?票據(jù)法?（見附件7）

?會計業(yè)務(wù)操作—手冊?第六章問題答疑第二節(jié)第10,、11題，第三節(jié)第5,、13題,，第四節(jié)第10、19題,。

53,、作廢支票時，支票的存根聯(lián)丟失后,，應(yīng)使用“收回作廢”交易還是“售出未收回作廢”交易,？

解答：

在支票作廢時，如存根聯(lián)丟失無法收回的,，由開戶單位出具證明說明丟失原因后,，在系統(tǒng)中應(yīng)使用“收回作廢”交易處理，證明與支票原件同時作為憑證附件統(tǒng)一整理,、歸檔,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

54、如何正確計算支票的提示付款期,？ 解答：

支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起十日內(nèi)提示付款,；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定,。超過提示付款期限的,，付款人可以不予付款,；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任,。

（1）法定休假日在有效期內(nèi),，不順延。例如：出票日期為2016年4月26日,，最后支付日為2016年5月5日,；

（2）到期日為法定休假日時，以休假日的次日為最后支付日,。例如：出票日期為2016年4月22日,，最后支付日為2016年5月3日。

31 制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?第九十一條規(guī)定（見附件7）,。

55,、現(xiàn)金支票的收款單位是否能填寫實際收款人？ 解答：

可以,，支票是出票人簽發(fā)的,，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上未記載收款人名稱的,，經(jīng)出票授權(quán)可以授權(quán)補(bǔ)記,。出票人可以在支票上記載自己為收款人。

制度依據(jù)：

?中華人民共和國票據(jù)法?（見附件7）第八十一條“支票是出票人簽發(fā)的,，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù),。”第八十六條“支票上未記載收款人名稱的,，經(jīng)出票人授權(quán),，可以補(bǔ)記。支票上未記載付款地的,，付款人的營業(yè)場所為付款地,。支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所,、住所或者經(jīng)常居住地為出票地,。出票人可以在支票上記載自己為收款人?！?/p>

56,、銀行受理票據(jù)時，如審核發(fā)現(xiàn)屬于可疑票據(jù)的,，應(yīng)該如何處理,？

解答：

柜員應(yīng)對可疑票據(jù)立刻停止辦理，按規(guī)定進(jìn)一步鑒別真?zhèn)?，確定假票后扣留票據(jù)逐級上報,。

銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)票據(jù)的防偽特征鑒別票據(jù),，對有可疑的票

32 據(jù)要通過系統(tǒng)、電話,、傳真等方式與出票行或承兌行確認(rèn),。對銀行機(jī)構(gòu)無法辨別真?zhèn)蔚模瑧?yīng)提請票據(jù)印制企業(yè)或中鈔實業(yè)有限公司協(xié)助辨識,。對確認(rèn)為偽造,、變造的票據(jù),，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)立即扣留,，防止其繼續(xù)流轉(zhuǎn)，并立即向人民銀行報告,，涉嫌犯罪的應(yīng)報送公安機(jī)關(guān),。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第六章第八節(jié)第9題。

七,、聯(lián)行類

57,、對我行自行發(fā)起查詢的，信息類憑證應(yīng)如何留存,？ 解答：

（1）查詢（復(fù)）內(nèi)容涉及賬務(wù)處理的,，如手工維護(hù)入賬，查詢（復(fù)）書作為記賬憑證的附件,，隨當(dāng)日傳票整理,；（2）不涉及賬務(wù)處理的，放臵于業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日（或該柜員）憑證之后,。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第4期）

58,、哪些情況下實時匯兌業(yè)務(wù)的收報社可以辦理退匯？ 解答：

（1）來賬業(yè)務(wù)中的收款人賬號,、戶名與行內(nèi)系統(tǒng)賬戶信息不一致,，經(jīng)查詢，付款行錄入無誤的,；

（2）收款人已銷戶或賬戶狀態(tài)異常,；

（3）對于收款人為未在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的個人匯款，收款人拒絕接收,，應(yīng)立即辦理退匯,，經(jīng)2個月無法交付的匯款，應(yīng)立即辦理退匯,。

33 制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第七章第一節(jié)問題答疑第3題（244頁）

59,、大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)回復(fù)時間如何規(guī)定？被查詢社應(yīng)在什么時間內(nèi)對收到的查詢進(jìn)行查復(fù),？

解答：

系統(tǒng)參與者應(yīng)加強(qiáng)對查詢查復(fù)的管理,，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務(wù),，應(yīng)當(dāng)日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個工作日上午予以查復(fù),，且應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日遲下一個工作日上午11：00前予以查復(fù),。

制度依據(jù)：

人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見附件16）

60、農(nóng)信銀,、小額來賬掛賬如何處理,？ 解答：

農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來賬：

農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務(wù)來賬無法入賬的，應(yīng)向電子匯兌的原發(fā)起行社發(fā)出查詢,，并根據(jù)查復(fù)結(jié)果進(jìn)行退匯或入賬處理,，其中，通過網(wǎng)上銀行,、手機(jī)銀行,、自動存款機(jī)、自助柜員機(jī)等電子渠道發(fā)起的電子匯兌業(yè)務(wù)無法入賬的,，接收行無需查詢,，直接退匯。

制度依據(jù)：

山西省聯(lián)社?關(guān)于印發(fā)山西省農(nóng)村信用社農(nóng)信銀支付清

34 算系統(tǒng)業(yè)務(wù)指引的通知?第24條

大小額來賬：

收到貸記來賬記賬狀態(tài)為“已掛賬”時,，應(yīng)根據(jù)來賬的實際情況進(jìn)行退匯：

（1）來賬業(yè)務(wù)的收款方不是本系統(tǒng)賬戶時,，核實情況后選擇退匯處理；

（2）來賬業(yè)務(wù)收款方是同縣域跨網(wǎng)點(diǎn)情況或來賬業(yè)務(wù)屬于本機(jī)構(gòu)賬戶,、戶名不相符的情況時,，需根據(jù)收到的付款行發(fā)起的查詢或查復(fù)，校驗或更正收款人名稱及收款人賬號后,，選擇來賬手工維護(hù)入賬或退匯處理,；

（3）來賬的收款賬戶狀態(tài)是異常情況時查看賬戶狀態(tài)后，選擇退匯處理,；

（4）來賬的收款賬戶性質(zhì)為儲蓄戶,、股金戶等時，接收機(jī)構(gòu)進(jìn)行退匯處理,；賬戶類型是“不動戶”時,，接收機(jī)構(gòu)可根據(jù)實際情況選擇來賬手工維護(hù)入賬或退匯處理。

制度依據(jù)：

?第二代支付系統(tǒng)操作手冊?（上冊）應(yīng)用操作 6

1,、如果當(dāng)日發(fā)起查詢,，當(dāng)日未收到查復(fù)應(yīng)如何處理？可不可以直接辦理退匯,？

解答：

查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當(dāng)日至遲下一個工作日上午11:00時前予以查復(fù),，在規(guī)定的時間內(nèi)未收到查復(fù)的情況下再辦理退匯。

制度依據(jù)：

35 人民銀行?大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）?（見附件16）

八、特殊業(yè)務(wù)類

62,、公證處有權(quán)查詢存款人的銀行存款嗎,？ 解答：

經(jīng)公證機(jī)構(gòu)審查確認(rèn)身份的繼承人，可憑公證機(jī)構(gòu)出具的?存款查詢函?查詢作為被繼承人的存款人在各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的存款信息,。公證機(jī)構(gòu)出具?存款查詢函?,，應(yīng)當(dāng)審查確認(rèn)存款人的死亡事實及查詢申請人為存款人的合法繼承人。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接到?存款查詢函?后,，應(yīng)當(dāng)及時為繼承人辦理查詢事宜,，并出具?存款查詢情況通知書?。繼承人為多人的,，可以單獨(dú)或者共同向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提出查詢請求,。查詢申請人可在公證機(jī)構(gòu)簽署?委托書?，授權(quán)他人代為查詢,。

制度依據(jù)：

司法通（2013）78號（見附件14）

63,、公證處進(jìn)行存款查詢時,，登記簿如何填寫,？相關(guān)資料如何放臵？

解答：

統(tǒng)一在?查詢,、凍結(jié),、扣劃事項登記簿?上進(jìn)行登記，“執(zhí)法人員”欄手工改為“查詢?nèi)恕?，由查詢?nèi)撕炞?，留存公證處出具的查詢函及查詢?nèi)说纳矸葑C件復(fù)印件，查詢資料的粘貼,，參照司法機(jī)關(guān)的查凍扣資料粘貼方法執(zhí)行,。

制度依據(jù)：

36 ?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）6

4、重臵密碼業(yè)務(wù)應(yīng)如何操作,？ 解答：

重臵密碼時,，無需填制任何業(yè)務(wù)憑證，由客戶本人出示有效身份證件,，辦理柜員驗證,、核查并留存有效身份證件復(fù)印件后，為其進(jìn)行重臵密碼處理,，業(yè)務(wù)結(jié)束由客戶簽字確認(rèn),。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

65、密碼重臵是否可以代理,？需要提供什么手續(xù),？ 解答：

辦理密碼重臵由存款人本人辦理，原則上不得由他人代理，如因特殊原因需委托他人辦理的,，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書或其它法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第十章特殊業(yè)務(wù)處理第四節(jié)存款憑證掛失業(yè)務(wù)、撤銷掛失和補(bǔ)單（第722頁）

66,、修改,、重臵密碼業(yè)務(wù)可否跨網(wǎng)點(diǎn)辦理？ 解答：

可以,，可在全省范圍內(nèi)任一網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行辦理,。制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

67、維護(hù)客戶信息必須是本人嗎,？如可代理需要提供什么證件,？

37 解答：

（1）正常客戶信息維護(hù),、補(bǔ)充信息的可以代理,，代理時需提供本人及代理人有效身份證件原件，并留存復(fù)印件,；

（2）涉及姓名不符,、客戶聯(lián)系方式修改等信息維護(hù)的，則必須由本人持有效身份證件進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理,，并留存復(fù)印件,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

68、atm機(jī)吞鈔該如何處理,？區(qū)分本縣區(qū)信合通卡,、非本縣區(qū)信合通卡、他行卡

解答：

atm機(jī)吞鈔長款后,，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)通過客戶提供吞鈔單,、查詢atm流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認(rèn)真核實長款事項,，確認(rèn)長款并記賬,。

（1）涉及系統(tǒng)內(nèi)本縣的賬戶，通過內(nèi)部賬一借多貸交易將掛賬款項劃至客戶存款賬戶,；

（2）涉及系統(tǒng)內(nèi)跨縣的賬戶,，通過匯兌匯出交易劃至客戶存款賬戶；

（3）涉及跨行的賬戶,，根據(jù)省聯(lián)社要求通過匯兌匯出交易上劃省聯(lián)社相關(guān)賬戶,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

69、客戶未主動上門申領(lǐng)自助柜員機(jī)部分長款的怎樣處理,？

解答:

38 長款掛賬款項的處理只允許以轉(zhuǎn)賬方式劃轉(zhuǎn),，不得支取現(xiàn)金,。對未主動上門申領(lǐng)的長款應(yīng)如下處理：

（1）atm機(jī)管理員通過查詢流水日志、調(diào)閱監(jiān)控等方式認(rèn)真核實長款事項,，主動聯(lián)系客戶確認(rèn)長款并處理,。

（2）確實無法聯(lián)系到客戶的先記賬，年底結(jié)賬時統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)營業(yè)外收入,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

70,、atm吞卡后，該卡的領(lǐng)取可以代理嗎,？如能代理,，需要什么手續(xù)？

解答：

不可以,，必須持卡人持本人有效身份證件在吞卡后次日起三個工作日內(nèi)領(lǐng)取,。

制度依據(jù)：

?山西省農(nóng)村信用社自助銀行管理辦法?（試行）第五章日常維護(hù)與管理第二十七條“自助銀行管理員巡檢時發(fā)現(xiàn)吞沒的銀行卡，需逐筆登記,，按下列規(guī)定進(jìn)行處理”：

（1）吞沒卡登記,。出現(xiàn)吞卡要認(rèn)真核對數(shù)量和交易流水，查明原因,，按規(guī)定登記?atm吞卡登記簿?,。對于“特殊條件下需沒收的卡”、“有作弊嫌疑的卡”,、“掛失卡”,、“被竊卡”,，自助銀行網(wǎng)點(diǎn)按規(guī)定登記?atm吞卡登記簿?后給予沒收,。

（2）吞沒卡片領(lǐng)取時的基本規(guī)定：

①持卡人在吞卡后次日起三個工作日內(nèi)，持本人有效身

39 份證件及其他可以證明為卡片持有者的材料到自助銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理領(lǐng)卡手續(xù),。

②核對相關(guān)資料無誤,，且滿足以下條件之一的，領(lǐng)卡人簽名登記后領(lǐng)取卡片：

a.持卡人有效身份證件上的姓名與所領(lǐng)卡片證明持卡人姓名字母或背面簽名一致,；

b.持本人有效身份證件且所領(lǐng)卡片通過個人密碼驗證,； c.能確認(rèn)所領(lǐng)卡片持卡人身份的其他法律認(rèn)可的方式。7

1,、代理辦理掛失后,撤掛,、補(bǔ)折、支取,、密碼掛失后改密的相關(guān)規(guī)定,？有效函件包括哪些？

解答：

（1）代理辦理掛失后撤掛,、補(bǔ)折,、支取、密碼掛失后改密業(yè)務(wù)必須由本人辦理，原則上不得由他人代理,；如果因為存款人為未成年人,、喪失民事行為能力、年老體弱行動極不方便,、發(fā)生疾病,、發(fā)生意外事故等原因需委托他人辦理的，需提供具有法律效力的授權(quán)委托書或其他法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件,；

（2）除以上規(guī)定,，還可以由本網(wǎng)點(diǎn)人員上門服務(wù)；（3）法律許可的能夠證明代理人與存款人有合法代理關(guān)系的函件可以是法院或公證處開具的繼承權(quán)證明書,、法定監(jiān)護(hù)人證明,、喪失民事行為能力證明書（法院）、戶口簿（證明父母為未成年人的法定監(jiān)護(hù)人）,、明確監(jiān)護(hù)人的殘疾證等法律許可的能夠證明與本人有合法代理關(guān)系的函件,。

制度依據(jù)：

40 ?儲蓄管理條例?（見附件18）

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第十章第四節(jié)

?山西省農(nóng)村信用社特殊個人客戶上門服務(wù)業(yè)務(wù)指引? 7

2、掛失后可以凍結(jié)嗎,？凍結(jié)后可以掛失嗎,？ 解答：

掛失后可以凍結(jié)，凍結(jié)后不可以掛失,。制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊--上冊?第三章第七節(jié)第2題 7

3,、臨時身份證能否辦理掛失、解掛業(yè)務(wù),？ 解答：

?臨時身份證?在有效期內(nèi)具有與?居民身份證?同等的法律效力,，可據(jù)以辦理業(yè)務(wù)。在有效期內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的,，有效期結(jié)束后不需要客戶補(bǔ)充提供新的有效身份證件,。臨時身份證補(bǔ)辦憑證后舊的證件失效，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶身份信息證件到期日應(yīng)修改為臨時身份證到期日,。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第5期）

74,、哪種情況下要進(jìn)行“掛失改密”與“密碼重臵”的操作？

解答：

批量開立的卡或折首次修改密碼時將初始密碼忘記,，且在密碼被鎖定的情況下,，進(jìn)行“密碼掛失”和“掛失改密”系統(tǒng)操作；

正常開立的卡（折）密碼鎖定或客戶主動發(fā)起密碼修改

41 的情況下,，可進(jìn)行“密碼重臵”系統(tǒng)操作,。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）7

5、票據(jù)掛失的規(guī)定及程序是什么,？ 解答：

可進(jìn)行掛失的票據(jù)種類：?支付結(jié)算辦法?規(guī)定,，已承兌的商業(yè)匯票,、支票、填明“現(xiàn)金”字樣的和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失,，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付,，已簽發(fā)的現(xiàn)金支票可以申請銀行掛失，已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失,，銀行不予掛失,。

實施票據(jù)掛失，均必須符合以下幾個條件：一是要有喪失票據(jù)的事實,；二是失票人必須是真正的票據(jù)權(quán)利人,；三是喪失的票據(jù)必須是未獲付款的有效票據(jù)。如果是已經(jīng)付款的票據(jù),，或者屬于必要記載事項不全的票據(jù),，或手續(xù)欠缺以及時效屆滿其權(quán)利已消滅的票據(jù)等，都不得采取上述補(bǔ)救措施,。

掛失程序：

（1）失票人通知票據(jù)的付款人或者代理付款人掛失止付時,，應(yīng)當(dāng)填寫掛失止付通知書并簽章，向開戶銀行提交掛失止付通知書,；

（2）經(jīng)開戶行查詢支票未支付后,，客戶向法院申請催告或訴訟；

（3）向開戶銀行提供申請催告或訴訟的證明,；（4）開戶銀行收到法院的停止支付通告,，完成掛失止

42 付的程序。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第十章第三節(jié) 7

6,、為什么轉(zhuǎn)賬支票不能掛失,？ 解答：

已經(jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失或被盜等，由于這種支票可以直接持票購買商品,，銀行不受理掛失,。所以，失票人不能向銀行申請掛失止付,。但可以請求收款人及其開戶銀行協(xié)助防范。如果喪失的支票超過有效期或者掛失之前已經(jīng)由付款銀行支付票款的,，由此所造成的一切損失,，均應(yīng)由失票人自行負(fù)責(zé)。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第十章第三節(jié)第5題 7

7,、客戶辦理憑證掛失后,，辦理解掛時客戶忘記密碼，又進(jìn)行密碼掛失,，憑證掛失的?掛失申請書?如何保管,？

解答：

應(yīng)將憑證掛失時的?掛失申請書?第一聯(lián)粘貼于?掛失登記簿?,，同時標(biāo)注某年某月某日進(jìn)行密碼掛失，原?掛失申請書?第二聯(lián)附當(dāng)日密碼掛失傳票后,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

78,、客戶辦理密掛時，柜員刷磁條發(fā)現(xiàn)消磁,，這種情況該如何處理,？

解答：

43 對該賬戶進(jìn)行“雙掛”處理。制度依據(jù)：

?銀行卡業(yè)務(wù)操作手冊（下冊）?第二部分內(nèi)部規(guī)章制度,，第八章特殊業(yè)務(wù)處理,，持卡人因卡片損壞、磁條消磁等原因申請換領(lǐng)新卡的,，發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)核對原信合通卡,、驗證原密碼無誤后，辦理換卡,，如果密碼遺忘,，則進(jìn)行雙掛處理。

79,、未成年人密碼忘記,，只能提供戶口簿，且核查結(jié)果沒有照片,，能否直接為客戶辦理密碼重臵業(yè)務(wù),？

解答：

可以，但需由其監(jiān)護(hù)人辦理,，并同時提供監(jiān)護(hù)人的有效身份證件及其本人有效身份證件,。主要有監(jiān)護(hù)人身份證、未成年人戶口簿以及可證明其監(jiān)護(hù)關(guān)系的證明文件（包括戶口簿,、出生證明等）,。

制度依據(jù)：

?中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知?（銀發(fā)[2008]191號）（見附件11）

80、?掛失登記簿?是否可以跨年度使用,？ 解答：

掛失業(yè)務(wù)在掛失到解掛等環(huán)節(jié)有一定時間跨度,，為保證業(yè)務(wù)記載的連續(xù)性，根據(jù)實際工作需要,，?掛失登記簿?可以跨年度連續(xù)使用,。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第2期）8

1、哪些抹賬情況需要經(jīng)客戶確認(rèn),？

44 解答：

（1）若柜員賬務(wù)處理與客戶提供的原始會計憑單不一致時,，可直接進(jìn)行抹賬或沖正，無需客戶簽字確認(rèn),；

（2）若柜員賬務(wù)處理與客戶提供的原始會計憑單一致時,，不得隨意抹賬或沖正,。確屬業(yè)務(wù)辦理錯誤的，需經(jīng)客戶在原錯誤憑單上標(biāo)注“同意抹賬/沖正”,，同時由客戶重新填寫正確的會計憑單,，并在重新填寫的正確會計憑單上標(biāo)注“記錄屬實”字樣，并簽字確認(rèn),。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第2期）8

2,、什么情況可以辦理抹賬、沖正業(yè)務(wù),？ 解答：

抹賬及沖正交易只能為糾正柜員操作差錯而辦理,，不得應(yīng)客戶要求對賬務(wù)記載正確的交易進(jìn)行抹賬或沖正處理。具體為：

（1）必須為錯賬業(yè)務(wù),；

（2）當(dāng)日錯賬的,，通過抹賬交易進(jìn)行處理；本年度隔日錯賬的,，紅字同方向沖正,；以前年度錯賬的，藍(lán)字反方向補(bǔ)記,，但不得更改錯賬年度的會計報表,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作手冊—下冊?第十章第二節(jié)

83、辦理抹賬或沖正業(yè)務(wù)時,，若客戶回單無法收回時應(yīng)如何辦理,？

解答：

45 辦理抹賬或沖正業(yè)務(wù)時，涉及客戶回單的,，分以下兩種情況處理：

（1）需要客戶簽字確認(rèn)的,，要收回客戶手中的回單聯(lián)。若無法收回時,，應(yīng)按照?會計業(yè)務(wù)操作指南（第一期）?“需收回的客戶回單丟失的處理”規(guī)定：“因單位（個人）保管不善未能交回的客戶回單,，由該單位（個人）出具相應(yīng)證明，并加蓋公章（名章）確認(rèn),，此證明附該筆業(yè)務(wù)后入憑證裝訂保管”,，故無法收回客戶回單聯(lián)的應(yīng)出具相應(yīng)證明，并簽章確認(rèn),。證明中應(yīng)注明：“**業(yè)務(wù)回單已丟失,，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛由本單位（人）承擔(dān)，與信用社無關(guān)”,。

（2）不需要客戶簽字確認(rèn)的，則無需收回客戶手中的回單聯(lián),。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第3期）

84,、?錯賬抹賬審批單?各項要素應(yīng)如何填寫,？ 解答：

?會計運(yùn)營制度解析?（第4期）中?錯賬抹賬審批單?“審批意見”處要求由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，但在實際操作中存在困難,，故現(xiàn)對?錯賬抹賬審批單?各項要素填寫要求明確如下：

（1）“錯賬金額”填寫原發(fā)生額,，如錯賬為定期銷戶則金額為定期存款本金（如為自動轉(zhuǎn)存的則為轉(zhuǎn)存后的本金）；

（2）“錯賬科目賬戶”,、“補(bǔ)記科目賬戶”填寫賬號,；（3）“復(fù)核人”一欄應(yīng)填寫辦理原錯賬業(yè)務(wù)的復(fù)核人。

46 如原錯賬業(yè)務(wù)無復(fù)核人,，可以不填寫,；

（4）“審批意見”處由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)（營業(yè)經(jīng)理可在網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人授權(quán)的情況下，進(jìn)行錯賬抹賬審批,，但必須保證審批人與授權(quán)人不屬于同一人）,，無需加蓋業(yè)務(wù)專用章，抹賬完成后在審批單中央加蓋業(yè)務(wù)辦訖章,、右上角加蓋附件章,。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第6期）

85、單位銀行結(jié)算賬戶印鑒卡丟失補(bǔ)辦業(yè)務(wù)的應(yīng)如何處理,？

解答：

（1）賬戶銷戶的,，由單位出具公函明確責(zé)任，并標(biāo)注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān),，與信用社無關(guān)”明確責(zé)任后,，直接進(jìn)行銷戶處理，公函附該筆業(yè)務(wù)傳票后,，隨業(yè)務(wù)辦理柜員憑證統(tǒng)一整理,、歸檔；

（2）賬戶印鑒變更的,，由單位出具公函明確責(zé)任,，并標(biāo)注“因印鑒卡丟失引起的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，與信用社無關(guān)”明確責(zé)任,，同時填制?印鑒變更申請書?后,，柜員進(jìn)行后續(xù)印鑒卡處理操作，公函附該筆業(yè)務(wù)傳票后,，隨業(yè)務(wù)辦理柜員憑證統(tǒng)一整理,、歸檔。

如客戶主動要求掛失的,，可根據(jù)客戶意愿進(jìn)行“印鑒卡掛失”處理,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

86、客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?回單如何處理,？

47 解答：

（1）客戶丟失?現(xiàn)金繳款單?,，需要開戶行（社）證明時,，必須持蓋有單位行政公章的正式介紹信，并注明交款日期和金額,。

（2）經(jīng)辦柜員按介紹信提供的日期,、金額先核對該款項是否記入該單位賬戶，并與原始憑證核對,。確認(rèn)無誤后,，手工補(bǔ)制?現(xiàn)金繳款單?回單，并在簽章處注明“補(bǔ)制回單,、注意重復(fù)”,。

制度依據(jù)：

?會計業(yè)務(wù)操作指南?（第10期）

87、辦理協(xié)助查詢,、凍結(jié),、扣劃業(yè)務(wù)時，是否需要留存執(zhí)法人員身份證,？

解答：

辦理協(xié)助查詢,、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)時,，受理審核內(nèi)容為：有權(quán)機(jī)關(guān)工作人員是否2人以上（含）,，工作人員的工作證和執(zhí)行公務(wù)證等身份證件是否真實、有效,，是否與協(xié)助查詢,、凍結(jié)、扣劃存款通知書填寫的查詢?nèi)艘恢?，?guī)定中身份證件是指工作證和執(zhí)行公務(wù)證,，無需執(zhí)法人員身份證。

制度依據(jù)：

?會計運(yùn)營制度解析?（第1期）8

8,、保證金在什么情況下可以扣劃? 解答：

最高人民法院,、中國人民銀行關(guān)于?依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知?第九條規(guī)定：人民法院依

48 法可以對銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃,。如果金融機(jī)構(gòu)已對匯票承兌或者已對外付款,，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請，人民法院應(yīng)當(dāng)解除對銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施

銀行柜員業(yè)務(wù)自查報告 柜面服務(wù)自查報告篇二

2010-2011學(xué)年度第一學(xué)期 《銀行柜面業(yè)務(wù)》期末試題a卷

姓名班級總分

一,、名詞解釋：（每小題4分,、共16分）

1、教育儲蓄

2,、通存通兌儲蓄

3,、外幣儲蓄

4、單位存款

二、填空（每空1分,、共24分）

1,、儲戶辦理跨地區(qū)通存通兌業(yè)務(wù),，還需按交易額的交納通存手續(xù)費(fèi),。辦理通兌業(yè)務(wù)必須憑支付。

2,、客戶提出外幣兌換申請,，需要填寫一試三聯(lián)，非居民個人還需填寫,。

3,、儲戶在特殊情況下，以口頭,、電話,、電報、信函等方式申請的掛失,，均視為掛失,，儲戶必須在辦理該手續(xù)后的天之內(nèi)，到原開戶行辦理正式掛失手續(xù),，否則掛失失效,。

4、存款凍結(jié)的期限最長不超過個月,，逾期未重新辦理凍結(jié)手續(xù)的,，視為。解除凍結(jié)時應(yīng)由原通知單位提出正式的,。

5,、發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)當(dāng)面收繳，加蓋字樣的戳記,，使用“假幣沒收登記”交易進(jìn)行登記,，記入。聯(lián)機(jī)打印一式三聯(lián)憑條,，并加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦員,、復(fù)核員名章。假幣收繳憑證交持幣人,，并告知有關(guān)內(nèi)容,。

6、寫出下列外幣的代碼：美元英鎊,、歐元港幣,、加拿大元、澳大利亞元、日元,、新加坡元,。

7、非居民個人出境時未用完的人民幣兌回時,，應(yīng)提供,、辦理，如為atm機(jī)取款單,，還需提供,。

三、

1,、個人結(jié)算賬戶與儲蓄賬戶的區(qū)別

2、外幣儲蓄的種類

3,、單位存款的一般規(guī)定

4,、貸款發(fā)放業(yè)務(wù)的操作流程

5、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作流程

四,、業(yè)務(wù)題（每題10分,、共20分）

1、儲戶王東于2007年5月21日開立個人活期儲蓄存折戶,，開始時存入現(xiàn)金10000元,，5月28日存入21000元，6月18日支取6000元,。計算2007年6月20日的實付利息,，并做出各業(yè)務(wù)的會計分錄（活期利率0.72%）。2,、儲戶馬維于2007年3月20日存入整存整取定期儲蓄存款20000,，存期3年。開戶時3年期定期存款利率為年利率3.22%,，計算到期日支取本金及利息并作出相關(guān)分錄,。