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國家備用金管理制度篇一

第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支,、項目管理及實施,、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條,、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

第四條、備用金的管理要求：

1,、 備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案,。

2,、 備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部,。

3,、 備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶,，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部,。

4、 公司財務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度,，不得出現(xiàn)白條抵帳,，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

第五條,、備用金的申請：

1,、 備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請,，經(jīng)人事行政部審核,，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶,。

2,、 備用金申請時間為每月1日,。

3,、 上月備用金帳戶沒有結(jié)清的,，不能申請下月的備用金,。

第六條、備用金的支出范圍：

1,、 辦事處日常辦公支出;

2,、 辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;

3,、 辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;

4,、 辦事處所連轄市場開發(fā)支出;

5、 其他得到批準(zhǔn)的支出;

第七條,、備用金的使用程序：

1,、 辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”,，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期,、借款人,、借款用途和借款金額等事項,，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。

2,、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處,，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,，再將“報銷單”返回備用金專管員處,，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù),。

3 ,、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶,，并將備用金帳戶的收支情況報總公司人事行政部門備查,。

5、 借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,，對無故拖延者,，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,，備用金專管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知,。

6,、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷年借款,。

第八條、備用金的報銷程序

1,、 備用金實行按月結(jié)算的管理方式,。

2、 備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總,，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表,，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,，由人事行政部統(tǒng)一到財務(wù)部報銷,。

第九條、本辦法由公司人事行政部制定,，并負(fù)責(zé)解釋,、修改。

國家備用金管理制度篇二

備用金管理制度

第一條為了提高公司行政效率,，減少零星支出的審批次數(shù),，有效控制資金占用，特制定本制度,。

第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項,。

第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室,、采購部、科研部,、深圳分公司,。

第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣,，科研部20xx元人民幣,，深圳分公司10000元人民幣。

第五條備用金的用途：辦公用品,、市內(nèi)交通費、差旅費,、零星物品采購費用,、郵政咨詢費,、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

第六條各部門對備用金實行專人管理,，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：

(一)辦理借款手續(xù);

(二)辦理借出手續(xù);

(三)辦理報銷手續(xù);

(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目,。

第七條備用金借款,。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù),，借款人為部門,，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門,、借款人,、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,、經(jīng)辦人簽字后,，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù),。財務(wù)經(jīng)理審核,、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

第八條備用金的報銷,。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法,。報銷時,，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,，按公司費用報銷辦法進(jìn)行報銷,。

第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項報銷憑證,，對不合法,、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì),，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù),，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān),。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查備用金支出是否在原核定的范圍,，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷,。

第十一條備用金的補齊,。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,，核算備用金的借,、報銷、補足等事項,。

第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦,，如果催辦無效,，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。

第十四條本辦法由財務(wù)部門解釋,。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行,。

國家備用金管理制度篇三

備用金(國際上也稱暫定金額)是企業(yè)、機(jī)關(guān),、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費,、零星采購、零星開支等用的款項,。預(yù)支備作差旅費,、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取,，支用后一次報銷,，多退少補。對于零星開支用的備用金,，可實行定額備用金制度,，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷,，補足原定額,。

1、備用金借支管理

(1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”,，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面,，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

(2)各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額,，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn),。

(3)各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中,，沖轉(zhuǎn)借支額或補充備用金,。

2、備用金保管

(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,，并編制“收,、支日報表”送交經(jīng)理查看。

(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,，及時反映備用金支出狀況,。

(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù),。

備用金的管理不論采用何種辦法,，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度,。

3,、備用金預(yù)借、使用及報銷流程

4,、備用金的會計核算

(1)預(yù)付及補充備用金時

借:其他應(yīng)收款——備用金

貸:銀行存款

(2)經(jīng)審核報銷時

借:制造費用,、管理費用等

貸:其他應(yīng)收款——備用金

(3)收回備用金余額時

國家備用金管理制度篇四

第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù),，有效控制資金占用,，特制定本制度。

第二條 備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購,、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條 允許設(shè)備用金的部門：辦公室,、采購部,、科研部、深圳分公司,。

第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費),，采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣,，深圳分公司10000元人民幣,。

第五條 備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費,、差旅費,、零星物品采購費用、郵政咨詢費,、其他日常零星支出,。備用金必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤陀糜谒饺藬D占,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

第六條 各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案,。 備用金管理人員的職責(zé)：

(一)辦理借款手續(xù);

(二)辦理借出手續(xù);

(三)辦理報銷手續(xù);

(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目,。

第七條 備用金借款。各部門指定專人后,，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù),，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人,。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期,、借款部門,、借款人、借款用途和借款金額等事項,，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后,，到財務(wù)部辦理借款手續(xù),。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金,，采取用完即時報銷辦法,。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”,，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,，按公司費用報銷辦法進(jìn)行報銷。

第九條 備用金管理經(jīng)辦人,，要認(rèn)真審核各項報銷憑證,，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷,。對審查不細(xì),，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。

第十條 備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,，財務(wù)人員拒絕報銷,。

第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足,。

第十二條 財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,，核算備用金的借、報銷,、補足等事項。

第十三條 借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,，對無故拖延者,，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效,，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款,。

第十四條 本辦法由財務(wù)部門解釋。 第十六條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行,。

國家備用金管理制度篇五

酒店備用金管理制度

目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度,。采購員,、收銀員、出納員,、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度,。

1、備用金的申請

(1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單,，說明原因,。

(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要,，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批,。

(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金,。

(4)申請人領(lǐng)取備用金,，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全,。

2,、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門或個人務(wù)必對備用金專款專用，不得出現(xiàn)占用,、挪用備用金的狀況,。

(2)財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進(jìn)行盤點，盤點時財務(wù)人員和保管人一齊清點備用金,，并填制備用金盤點表,，雙方簽字確認(rèn)。

(3)在對備用金的盤點當(dāng)中,，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用,、挪用、短缺等狀況,，務(wù)必由保管人立即補上,，有長款狀況則要求保管人解釋原因。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求,，否則,，財務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰。

(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺,、占用,、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺,、占用,、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭,、嚴(yán)重警告,、最后警告等處罰)。

(6)保管人在使用備用金時,，可用貼合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷,，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。

3,、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部,，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財務(wù)部在盤點備用金過程中,，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度(二)

為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理,，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實行定額備用金管理制度,，該制度具體管理辦法如下：

1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務(wù)部門收費員核定備用金定額rmb20xx元每月,，可循環(huán)使用;

2.校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證,，編制分類報銷單據(jù),，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目,，也不必退回借款余額,。

3.平時，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項,，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù),。每周二，收費員務(wù)必向總部會計部門報銷當(dāng)期費用;

4,。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外),，如：學(xué)校快遞費,、多刷一卡通費用,、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款,。

5,。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費員本人承擔(dān),。

請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作,。

國家備用金管理制度篇六

第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,，提高資金利用水平，加強(qiáng)對備用金業(yè)務(wù)的管理,，根據(jù)公司《財務(wù)管理制度》的規(guī)定,，制定本辦法。

第二條 備用金,，是指公司借支給公司員工個人的款項,，這些款項僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。

第三條 公司備用金分為二類

現(xiàn)金會計：按照國家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金

其他人員：最高為人民幣200元

第四條 備用金由財務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金,。

第五條 公司財務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時間同上(特殊情況可以例外),。

第六條 借支人應(yīng)根據(jù)實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金,。

第七條 借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

一,、借支人應(yīng)如實、規(guī)范填寫備用金申請單,。

借款時,，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請單，按申請單格式準(zhǔn)確填列借款日期,、借款類別,、借款用途,、借款金額(大小寫)、預(yù)計還款時間等,。備用金必須?？顚Ｓ茫辉试S一款多用或多筆備用金交叉使用,。

對于未按要求填寫的備用金申請單,，財務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé),。

借支備用金必須寫明款項的用途,，報帳沖銷的內(nèi)容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完,，要及時到財務(wù)部報帳沖銷,，不能挪做別的用途，否則不予以報銷,。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名,，否則視為代辦人借支的備用金,，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

二,、借支備用金時,，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議,、通知書,、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請單等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱,、開戶銀行,、帳號，否則財務(wù)部門有權(quán)不予辦理,，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé),。

三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備,。

由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人,、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

第八條 借支人應(yīng)按時歸還所借備用金,。

第九條 原則上誰借支誰報銷,。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的,，委托人應(yīng)在報銷憑證上簽字,。

第十條 公司員工調(diào)離,、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù),。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第十一條 借支人超過預(yù)計還款時間尚未結(jié)清備用金賬戶,，但有合理理由說明原因的,，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因,，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批,。

第十二條 公款丟失，由本人承擔(dān),。

國家備用金管理制度篇七

為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率,，夯實成本費用核算,，減少資金損失，特制定本制度,。

一,、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

二,、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4、項目兼任財務(wù)人員備用金;

5,、其他備用金,。

三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但必須做到專款專用,，不得挪用,、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理,。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時借用備用金時,，先到財務(wù)部索取“借款單”,，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部,，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報銷手續(xù)。

3,、借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,。 經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清,，不得繼續(xù)借款,。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期。

五,、備用金額度

1,、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法,、真實、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。單筆超過10000元的采購,，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購,。

2,、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù),、往返路費,、住宿費等支出核定借款額度。

3,、各工程項目備用金,，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬,。特殊情況,，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批,。

4,、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額,。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

七,、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門,、借款人、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理,。

八,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者,，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

九,、所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款,。

十,、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一,、本制度自下發(fā)之日起實施,。

國家備用金管理制度篇八

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣中小學(xué)校的財務(wù)管理，建立健全科學(xué)化,、規(guī)范化,、制度化的財務(wù)管理體系，提高資金使用效益,，保證正常教育教學(xué)活動的開展,，促進(jìn)學(xué)校的改革和發(fā)展，按照《中華人民共和國會計法》和國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合我縣教育系統(tǒng)的實際，特制定本辦法,。

(一)中小學(xué)財務(wù)管理的基本原則：貫徹國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉節(jié)約的方針,，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

(二)中小學(xué)財務(wù)管理的主要任務(wù)：依法多渠道籌集資金,，合理編制學(xué)校預(yù)算,，規(guī)范會計核算，提高資金使用效益,，加強(qiáng)資產(chǎn)管理,，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全財務(wù)規(guī)章制度,，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督,，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。

(三)中小學(xué)財務(wù)管理體制：學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、集中管理”的財務(wù)管理辦法,，在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作,。

(一)預(yù)算管理

學(xué)校年初根據(jù)要求編制年度預(yù)算,。預(yù)算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性，堅持“量入為出,，收支平衡”的原則,，堅持積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧,、保證重點,、勤儉節(jié)約的原則，不得編制赤字預(yù)算,。

(二)收入管理

1.學(xué)校必須嚴(yán)格按國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入,。收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一核算;事業(yè)收入嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的規(guī)定,，及時上繳財政專戶，學(xué)校不準(zhǔn)隱瞞,、轉(zhuǎn)移收入,，不準(zhǔn)將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶;學(xué)校要設(shè)置收入臺帳。

2.學(xué)校收費堅持收費許可和公示制度,，接受社會和家長的監(jiān)督,。校長是學(xué)校收費管理的第一責(zé)任人，必須切實做好收費管理工作;凡違反規(guī)定收費的,，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究校長和有關(guān)人員的責(zé)任,。

3.學(xué)校要加強(qiáng)票據(jù)的領(lǐng)、銷,、存管理,。票據(jù)由會計人員登記管理，負(fù)責(zé)發(fā)出,、回收,、檢查及定期辦理核銷手續(xù)。

4.學(xué)費,、住宿費,、代管費等收費，必須開具浙江省財政部門監(jiān)制統(tǒng)一的非稅收入票據(jù)或稅務(wù)部門監(jiān)制的稅務(wù)票據(jù),。

(三)支出管理

資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級主管部門和財政部門有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn);上級主管部門和財政部門沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由學(xué)校結(jié)合本地情況制定支出標(biāo)準(zhǔn)，報主管部門和財政部門備案,。

1.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù),，票據(jù)報銷要有經(jīng)辦人、審核人和審批人,實行“一支筆”審批制度,。

2.學(xué)校對大宗設(shè)備的采購，要按照“合理、節(jié)約,、有效,、實用”的原則，組織有關(guān)人員進(jìn)行論證,，嚴(yán)格履行報批和驗收手續(xù);大宗物品采購報銷時,，還要有驗收人簽證，附有合同,、協(xié)議及清單等附件,。

3.學(xué)校應(yīng)該規(guī)范公用經(jīng)費支出范圍，嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費管理暫行辦法的通知》(浙財教字〔20xx〕84號),、《關(guān)于核定全省中小學(xué)教師培訓(xùn)收費標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)函》(浙價費〔x1〕258號)和《關(guān)于印發(fā)浙江省機(jī)關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定的通知》(浙財行〔x4〕10號)及有關(guān)問題解答等標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。

4.學(xué)校專項資金一定要專款專用,不得擠占或挪作他用,。

5.學(xué)校要嚴(yán)格控制工資,、獎金、福利等支出管理,，不準(zhǔn)巧立名目亂發(fā)獎金,、補貼或?qū)嵨?績效工資按照《關(guān)于x年開始非義務(wù)教育學(xué)校績效工資發(fā)放的補充通知》(蒼教人〔〕14號)和《關(guān)于x年開始義務(wù)教育學(xué)?？冃ЧべY發(fā)放的補充通知》(蒼教人〔〕15號)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行發(fā)放,。

(一)現(xiàn)金和銀行存款管理參照《蒼南縣預(yù)算會計核算中心備用金管理辦法(試行)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)加強(qiáng)對應(yīng)收款項的管理,，及時清理結(jié)算,，不得長期掛賬，對確實無法收回的應(yīng)收及暫付款項,，要查明原因,、分清責(zé)任，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷,。

(三)學(xué)校要做好物資保管工作,，建立健全物資驗收、進(jìn)出庫,、保管及領(lǐng)用制度,，明確責(zé)任，嚴(yán)格管理;每年至少清點一次，保證賬實相符,。

(四)固定資產(chǎn)管理

1.固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在1000元以上,、專用設(shè)備單位價值在1500元以上、使用期限在一年以上,，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),。

2.單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資,，如圖書,、儀器、課桌凳,、辦公桌椅等也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理,。

3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備,、一般設(shè)備,、文物和陳列品、圖書,、其他固定資產(chǎn),。

4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)(校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外)一律不提折舊,。

5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制,，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)校財務(wù)制度》規(guī)定的資產(chǎn)類別和標(biāo)準(zhǔn)，制定各類固定資產(chǎn)管理制度,，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片(有條件的學(xué)?？捎糜嬎銠C(jī)管理)，做到賬,、卡,、物相符。

6.學(xué)校每年要進(jìn)行一次資產(chǎn)清查,，對固定資產(chǎn)的盤盈,、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序處理，調(diào)撥,、變賣,、報損報廢的資產(chǎn)處理要報教育局審核后報同級財政部門審批。

(一)會計檔案

學(xué)校應(yīng)按照《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,，對會計檔案定期歸集,，整理立卷，統(tǒng)一編目,，裝訂成冊,，確定專人妥善保管,，嚴(yán)防毀損、散失和泄密,。

(二)會計交接

財會人員,、財產(chǎn)保管員調(diào)離崗位，應(yīng)辦理會計交接手續(xù),，未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動或離職;交接手續(xù)，應(yīng)有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交并填寫移交清冊;學(xué)區(qū)管轄的義務(wù)學(xué)校由學(xué)區(qū)負(fù)責(zé)監(jiān)交,，直屬單位和學(xué)校由教育局計財科負(fù)責(zé)監(jiān)交;交接雙方要在清冊上簽名或蓋章,。

(一)財務(wù)監(jiān)督

財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財政法規(guī)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律和執(zhí)行學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度的保證,。

1.強(qiáng)化教育內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，繼續(xù)開展財務(wù)收支常規(guī)審計檢查和清產(chǎn)核資工作，凈化財務(wù)管理環(huán)境,。

2.充分發(fā)揮民主理財?shù)淖饔?，學(xué)校要定期向教職工公布財務(wù)收支狀況。

3.對于違反財務(wù)管理制度的違規(guī)違紀(jì)行為,，按照相關(guān)規(guī)定將對學(xué)校法人,、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人予以處理。

(二)財務(wù)人員的管理

1.按有關(guān)回避的規(guī)定,，學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的親屬不能擔(dān)任本校的會計,、出納。

2.財會人員必須持有《會計從業(yè)資格證》,。學(xué)校財務(wù)人員要保持相對穩(wěn)定,，不能隨意更換;若要更換，必須征求教育局計財科意見,，以保證教育系統(tǒng)財會人員的穩(wěn)定,。

3.財務(wù)人員職責(zé):

出納負(fù)責(zé)學(xué)校現(xiàn)金保管,對原始憑證,、自制憑證,、外來憑證按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗證、報銷;負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報賬錄入工作,，網(wǎng)絡(luò)審核,，國庫統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計劃申請，直接(授權(quán))支付錄入等工作,。

會計負(fù)責(zé)預(yù)決算,、財務(wù)報表，獎金及補貼發(fā)放造冊;負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報賬票據(jù)送審,，憑證制單,、記賬,國庫統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計劃審核,、支付復(fù)核,票據(jù)送審等工作。

總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)后勤保障工作,，做好報銷憑證審核,、財產(chǎn)管理等工作。

4.學(xué)校負(fù)責(zé)人和會計人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)管理的法律,、法規(guī)和制度,，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范會計核算,，認(rèn)真履行職責(zé),。

5.縣教育局將定期舉辦學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財會人員的培訓(xùn)班，提高財務(wù)后勤管理水平,。

(一)有開辦食堂的學(xué)校,，應(yīng)開設(shè)食堂專用賬戶，按規(guī)定實行獨立核算,，嚴(yán)禁公款私存;學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù),，應(yīng)做到保本經(jīng)營。

(二)學(xué)?；窘ㄔO(shè)投資的財務(wù)管理,，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(三)工會經(jīng)費主要用于開展教職工教育與活動方面,，不得用于發(fā)放補貼,不得用于個人資金拆借等,。

(一)學(xué)區(qū)財會人員負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)學(xué)校財務(wù)工作指導(dǎo)和監(jiān)管，經(jīng)常對學(xué)校財務(wù)工作進(jìn)行檢查,，及時掌握學(xué)校財務(wù)工作動態(tài),，提出意見和建議;學(xué)校要真實反映財務(wù)工作情況，主動接受學(xué)區(qū)財務(wù)人員的檢查,，對存在的問題要及時整改,，規(guī)范財務(wù)工作行為。

(二)年終縣教育局將開展學(xué)校財務(wù)后勤工作評先評優(yōu)活動,，表彰學(xué)校后勤工作中涌現(xiàn)出來的先進(jìn)系統(tǒng)和個人,，不斷提高教育系統(tǒng)后勤保障能力。

(一)學(xué)?？筛鶕?jù)本辦法,，結(jié)合本校實際制定具體的實施細(xì)則，報主管部門備案,。

(二)本辦法由縣教育局負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

(三)本辦法自公布之日起執(zhí)行。

國家備用金管理制度篇九

1,、目的:為了加強(qiáng)項目部備用金的管理,，提高資金利用效率,，有效控制資金占用，特制定本制度,。

2,、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購,、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項,。

3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到專款專用,，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

4,、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5,、備用金借款和報銷手續(xù)

5,、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”,，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門,、借款人、借款用途和借款金額等事項,，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù),。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5,、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”,，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,，再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處,，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后,，辦理報銷手續(xù),。

5,、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

6、備用金的管理

6,、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際狀況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。

6,、2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門,、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時清理。

6,、3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,，不再另行通知。備用金管理制度,。

6,、4跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),，并沖銷年借款,。