在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，報告具有成文事后性的特點,。那么什么樣的報告才是有效的呢,？下面是小編幫大家整理的最新報告范文,，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

優(yōu)秀內部審計報告篇1

20__年度財務決算報告進行了審計工作，主要是對公司年度經(jīng)營情況報告(資產負債表,、利潤表、現(xiàn)金流量表,、股東權益變動表以及財務報表附注)進行審計評價,，出具了無保留意見的審計報告，同時對年度募集資金的使用情況,，控股股東及其他關聯(lián)方占用資金情況出具鑒證報告以及對公司內部控制制度進行了檢查,。在會計師事務所審計期間，董事會審計委員與會計師事務所進行了充分的溝通,，圓滿完成公司20__年度審計工作。

20__年度的審計情況總結如下：

一,、審計工作基本情況

20__年12月4日,，會計師事務所、財務部,、證券部就公司20__年度審計事項進行了現(xiàn)場溝通,，并將溝通情況及初步審計計劃提交董事會審計委員會;審計委員會分別20__年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關議題;分別于20__年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;根據(jù)會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程序,，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù),，并向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。

二,、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則情況

1,、獨立性

廣東__會計師事務所有限公司所有職員未在本公司任職，并未獲取除法定審計必要費用外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟利益;會計師事務所與本公

珠海__電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,，也不存在密切的經(jīng)營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價,，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。

在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立,，遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求,。

2、專業(yè)勝任能力

審計小組共由9人組成,，具有注冊會計師職稱5人,，其中副主任會計師3人,、部門經(jīng)理1人、項目經(jīng)理1人,、審計員3人,、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書,，能夠勝任本次審計工作,，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。

3,、嚴守職業(yè)道德

審計工作中,，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定,、溝通,、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成,，審計計劃,、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題,，認真接受公司董事會委員會的督促,，保證了公司年度報告的真實、準確,、完整和及時,，保證了公司信息披露的高質量性。

三,、審計計劃,、審計程序及出具審計報告意見情況

1、精心編制審計工作計劃

在本年度審計過程中,，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃,，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。

2,、嚴格執(zhí)行審計程序

審計小組在根據(jù)公司的內部控制的完整性,、設計的合理性和運行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質性測試程序。在符合性測試審計程序中為了獲得內部控制有效運行的審計證據(jù),，審計小組執(zhí)行了內部控制和穿行測試的程

珠海__電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序,。在實質性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證,、計算,、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序，為各類交易,、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據(jù),。

3、真實完整的審計報告

審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分,、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分,、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎做出的,。

四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況

會計師事務所審計過程中,，審計小組從實際出發(fā),，實事求是，對本公司提出了改進意見,。公司對其提出的改進意見已經(jīng)采納,，并已實施改進。

五,、結論性總結

廣東__會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年,，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息,。

廣東__會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作,，審計時間充分，審計人員配置合理,、執(zhí)業(yè)水平勝任,，出具的審計報表能夠充分反映公司20__年12月31日的財務狀況以及20__年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況,。

優(yōu)秀內部審計報告篇2

一、堅持“圍繞中心,、服務大局”,，積極開展內部審計工作

全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,，以促進加強單位內部管理和控制,、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點，積極進行工作重點“轉型”,，認真開展審計工作,。

一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位,、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,，__年共開展了206項內控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理,，對三縣公司的貨幣資金,、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價,。按照內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,，提出了加強管理的6條意見,，并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,，制定了《關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[__]18號文件),，強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,，提高了建設項目資金效益,，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》,、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,，進一步明確任務分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,，讓稽核人員各履其職,、各負其責，促進了稽核工作質量的提高,。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計規(guī)定》,，成立了獨立的內審室，配備了兩名專職內審人員,，加強了對醫(yī)療收費,、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度,，使內審工作有法可依,、有章可循，成效顯著,。

二是突出建設項目審計,。為了節(jié)約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點,，積極地開展建設項目審計,。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底,，內審機構已審計建設項目5906個,。合肥電信分公司審計部__年繼續(xù)嚴把審計質量關，嚴格按照省公司的要求,，對具備條件的工程項目做到100%審計,，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元,，審減406.84萬元,。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元,，審減45.88萬元,。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元,，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元,，部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元,，審減率17.9%,。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,，保證了工程項目質量,，節(jié)約了建設資金，發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能,。

三是繼續(xù)完善財務收支審計,。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務收支審計214項,，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化,。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴格把關,，極力提升采購資金節(jié)約效率,，強化對政府采購的監(jiān)管。截至__年10月份,，全區(qū)自行采購預算0.1082億元,，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元,，資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委,、五里拐社居委,、夾塘社居委、草塘社居委,、龍王社居委,、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委,、大楊村,、十張村、謝崗村,、崗西村,、水庫村計13個村居__年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位__年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,，發(fā)現(xiàn)問題36個,，提出審計意見38條，所審項目均下發(fā)了審計意見書,，并進行跟蹤落實,。

四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計,，全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經(jīng)濟責任審計,。通過審計，強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經(jīng)濟責任意識,、自我約束意識,，促進了黨風廉政建設。如市郵政局__年以財務收支審計為基儲經(jīng)濟責任審計為重點,，實施了對蜀山區(qū)局局長,、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計，努力做到三個結合,，即經(jīng)濟責任審計與財務收支審計相結合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質相結合,。市建委、市民政局,、市教育局,、市衛(wèi)生局、市園林局,、瑤海區(qū),、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團,、四方集團,、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,，也積極開展經(jīng)濟責任審計,，切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部,、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據(jù),。

五是加強合同管理工作,。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權益，嚴格按照合同法規(guī)定,，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議,、合同進行認真審核、嚴格把關,，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,，金額達8690.90萬元，無違約合同發(fā)生,，很好的規(guī)避了合同風險,。安徽氯堿法規(guī)審計部截至__年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份,，合同進展報告259份,。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,，從維護公司利益角度出發(fā),，修改不合法不合規(guī)之處，避免潛在風險,，全年共審查合同300余份,，較好地履行了風險控制職能。

二,、突出服務理念,，努力推進內審協(xié)會建設

合肥市內審協(xié)會在市審計局的領導下，在各內審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,，在市審計局機關各部門的大力支持和配合下,，認真履行章程賦予的義務，全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,，突出重點,，講求實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,，切實履行好管理,、協(xié)調、服務,、交流職責,。一年來，市內審協(xié)會以服務為理念,，主要做了以下工作,。

一是推進內部審計職業(yè)化建設。第一,，抓好內審人員繼續(xù)教育和培訓工作,，促進內審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)安徽省內部審計師協(xié)會和合肥市內部審計協(xié)會__年工作要點的要求,，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動,，組織了一系列活動，進一步規(guī)范審計行為,，推動內部審計工作發(fā)展,。__年5月，市內審協(xié)會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班,，全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高,，共有260余人參加了培訓，創(chuàng)下了內審人員參學之最,。開班時,，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞,。培訓班聘請了安徽財經(jīng)大學老師和省審計廳的審計專家授課,，系統(tǒng)地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規(guī)范化,，審計信息化等內容,，為提高全市內審人員的專業(yè)素質和業(yè)務技能，建立健全內部審計制度,，促進全市內審工作的規(guī)范化,、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用,。第二,，繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作,。cia是國際內部審計專家的標志,，是提高內審人員素質的一條重要途徑。市內審協(xié)會為組織宣傳,、報名工作投入了很大精力,，__年共組織了30人參加考試。

二是開展優(yōu)秀內部審計項目評比和內部審計理論研討,。為進一步推動內部審計工作發(fā)展,，合肥市內審協(xié)會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協(xié)會組織開展的__—__年以來全省優(yōu)秀內部審計項目的評選，以及__年《風險導向審計在審計風險管理中的應用》和《內部審計質量控制與管理》兩個課題的理論研討,。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內部審計項目一等獎并獲通報表彰,，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風險導向審計與企業(yè)風險管理的相互應用》和合肥科技農村商業(yè)銀行包少書,、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內部審計機構質量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰,，其中二等獎1篇,，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇,。

優(yōu)秀內部審計報告篇3

在工業(yè)區(qū)黨工委的領導下,，監(jiān)察審計室認真貫徹《審計法》和國家相關法律法規(guī)的規(guī)定，嚴格履行工作職責,，以服務為宗旨,，以提高審計和監(jiān)督質量為主線，大力倡導“公平,、公正”的原則,，不斷強化內部控制管理制度，依章辦事,、狠抓落實,，加大督導和跟蹤檢查力度，嚴肅執(zhí)紀,，防范風險隱患,，為工業(yè)區(qū)的穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展盡己所能。現(xiàn)將20__年度的工作情況匯報如下：

一,、財20__務審計工作

根據(jù)新頒布的《中國內部審計準則》,，以及《__市審計條例》和工業(yè)區(qū)制定的各項審計規(guī)定，在落實審計工作標準化,、制度化和程序化管理的前提下,，20__年度內已開展審計項目17項，完成相關報告的項目14項（包括經(jīng)濟責任審計1項,、財務收支審計4項,、下屬工會審計9項），涉及財務管理,、內控管理,、資金及資產管理方面的問題共97項。具體工作內容有：

1.,、根據(jù)年度審計計劃,，對上海工業(yè)區(qū)__區(qū)經(jīng)濟發(fā)展有限公司、__區(qū)水務局工業(yè)區(qū)水務管理站,、上海工業(yè)區(qū)城市綜合管理所等6家下屬單位開展財務收支審計,，其中，已完成項目4項,，在審2項,。

2、受組織人事部委托,，對上海工業(yè)區(qū)物業(yè)管理有限公司負責人劉明華進行離任經(jīng)濟責任審計,。審計涵蓋：企業(yè)資產,、負債、損益的真實性,；國有資產的安全,、完整和保值增值情況；對外投資和資產處置情況,；內控制度以及執(zhí)行情況；是否存在重大決策失誤或造成國有資產重大損失和個人廉潔問題等,。

3,、受工業(yè)區(qū)工會委托，完成亨特道格拉斯窗飾產品（中國）有限公司,、上海大金氟涂料（上海）有限公司工會,、上海賽博電器有限公司等10家工業(yè)區(qū)下級工會組織20__年度工會經(jīng)費預算執(zhí)行情況暨財務收支情況的審計，審計在會計規(guī)范化,、預算執(zhí)行制度等方面提出了審計意見,。

4、配合紀工委完成工業(yè)區(qū)下屬16家直屬單位公用經(jīng)費專項檢查的工作,，并出具了相關的報告,。監(jiān)審室的主要任務是進行實地查賬，指出業(yè)務支出中存在的不符合“八項規(guī)定”的問題,。

5,、建立“村財鎮(zhèn)管”審計工作的相關制度，加強“村財鎮(zhèn)管”的審計工作,，對工業(yè)區(qū)股份合作社的資金,、資產、重大決策等工作進一步加強監(jiān)管,，保障工業(yè)區(qū)集體經(jīng)濟持續(xù),、健康、有序發(fā)展,。

6,、按期完成現(xiàn)金流量表分析工作：每月根據(jù)下屬的公司交來的報表及有關資料編制會計報表匯總及現(xiàn)金流量分析表。分析表主要包括二方面的內容：

一是匯總下屬公司的報表,，包括資產負債表,、損益表以及現(xiàn)金流量表；

二是根據(jù)現(xiàn)金流量表的有關數(shù)據(jù)進行更詳細的文字說明,。通過分析表主要是能夠及時掌握各公司的經(jīng)營及收支情況,，主動監(jiān)控各公司收支變化，及時發(fā)現(xiàn)問題,，根據(jù)問題進行不定期實地審核,。

二,、工程項目審價工作

1、工程審價完成情況

截止今年10月,，已完成工程審價項目累計157個,，送審金額4454萬元，審定價4170萬元,，核（增）減累計額284萬元,，平均核減率約6%(去年9%)。審價項目主要來源于總公司,、物業(yè)公司,、莘工環(huán)衛(wèi)、社區(qū)管理中心,、顓元置業(yè),、閔行國際物流中心、莘閔高科園區(qū),，整違辦,，社區(qū)合作社，鑫澤置業(yè),，__區(qū)公司等,。送審項目的種類有土建、安裝,、裝飾,、房屋維修及改造、市政道路,、公用管道,、綠化種植及養(yǎng)護,小區(qū)綜合改造,河道整治等。

2,、工程審價現(xiàn)狀

審價中發(fā)現(xiàn),，部分送審項目的資料仍存在問題。

一是項目送審時間年滯后,。按照工業(yè)區(qū)相關文件規(guī)定,，工程項目竣工后三個月內必須報送監(jiān)審室進行工程審價。但實際工作中仍有部分單位不遵守上述規(guī)定,，滯后報審,。

二是簽證單內容過于簡單。因20__定額體現(xiàn)的是量價分離,，施工期內各工種人工及材料價格有時間差,，所以簽證單除確認工程量外，還應明確寫明用什么材料及規(guī)格大小及施工日期。施工管理方必須在施工階段應將簽證單內容寫清寫完整,，而不要把上述問題一直留到項目結算階段,，以免影響審計質量和進度。

三是項目送審價超過中標價,。按照規(guī)定,，項目送審價超過中標價10%就要重新進行招投標工作，但在審價過程中這種情況屢次發(fā)生,。在明年的工作中,，上述問題必須充分予以重視。

優(yōu)秀內部審計報告篇4

在我大學畢業(yè)之后,，我就正式走上了工作崗位,。在經(jīng)過幾個月的社會捶打之后，我感受到了社會的殘酷,，工作不順心，前程不光明,，使我感受到了社會的不確定性,。痛定思痛，我決定透過自我的努力考取國家公務員,，果然皇天不負有心人,，我最后成功的成為一名公務員。之后我被分配到了審計局工作,，成為一名審計局工作人員,，這一晃工作就是幾年過去了。

一年來,，在市委,、市政府的正確領導下，在上級審計部門的正確指導下,，緊緊圍繞市委,、政府各項工作重心，以促進我市經(jīng)濟健康發(fā)展為審計監(jiān)督的第一要務,，堅持廉潔從審,。在全體審計干部的共同努力下，圓滿完成了今年市委,、政府和上級審計部門交辦的各項審計工作任務?，F(xiàn)將一年來的思想、工作,、學習和廉潔自律狀況報告如下：

一,、廉潔自律、清廉從審。

作為一名審計工作者,，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線,，并深知：其身正、不令則行;其身不正,，雖令不從,。一年來，認真學習貫徹《黨章》,、《中國共產黨黨內監(jiān)督條例(試行)》,、《中國共產黨紀律處分條例》等精神，始終對自我高標準,、嚴要求,，切實加強自我的品德修養(yǎng)，能夠自覺地加強黨性,、黨風,、黨紀和廉政方面的學習，不斷加強世界觀,、人生觀,、價值觀的改造，堅持立黨為公,、執(zhí)政為民,，做到權為民所用，情為民所系;堅決貫徹執(zhí)行黨的路線,、方針,、政策，恪守審計的職業(yè)道德,，時時刻刻用一個共產黨員的標準規(guī)范自我的言行,。注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心,，常排非分之念,，常修為仕之德，堅持把輕名利,、遠是非,、正心態(tài)和納言、敏行,、輕諾作為自我的行為準則,，時刻做到自重、自省,、自警,、自勵,。

二,、加強理論學習,，不斷提高自身素質,。

為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,，增強貫徹落實黨的方針,、政策的自覺性、堅定性,，一年來,，認真學習貫徹。自覺抑制不正之風和腐 敗現(xiàn)象的侵襲,，正確行使手中的權力,。同時，還注重審計業(yè)務理論學習,，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習外,，還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng)、財政改革相關知識,、專項審計調查報告寫作等資料,，個性是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產審計調查。透過學習,，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定,，審計工作思路更加開闊,。

三、注重黨性鍛煉與修養(yǎng),。

自覺遵守“審計人員工作紀律”,，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務必”,，自覺地與市委,、政府持續(xù)高度一致，不說不該說的話,，不做不該做的事,。在處事為人上，堅持誠實做人,，踏實做事,。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自我的主角定位,，自覺地維護大局,，維護團結。

四、依法審計,，求真務實,。

在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限,，堅持“依法審計,、服務大局、圍繞中心,、突出重點”工作方針,，始終能夠做到：科學審計、禮貌審計,、廉潔審計,、客觀公正，對自我分管負責的工作能夠盡職盡責,。一是能夠深入審計一線,，及時協(xié)調和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計干部盡快成長;二是,，對一些熱點,、難點、事關百姓切身利益的審計項目,，能夠親自深入到基層進行審計調研,、了解，掌握第一手資料;同時,，能夠用心配合局長做好各項審計工作,，大力弘揚“依法、求實,、嚴謹,、奮進、奉獻”的審計精神,。另外,，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位,，因此,，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體,、工作和生活等狀況,，只要是女同志的節(jié)日，必須會盡力安排,。

五,、今后努力的方向,。

在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛,、最為深刻的變化,，“全球經(jīng)濟一體化”、“知識經(jīng)濟”,、“電子商務”,、“生物技術”、“基因工程”,、“數(shù)字地球”,、“電子政府”、“加入世貿”,、“西部大開發(fā)”等新名詞,、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快,，要有不學習就要落后,、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感,。因此,，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創(chuàng)新潛力,，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平,，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的潛力,，不斷提高審計質量,，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題,，提出科學可行的審計推薦，推動經(jīng)濟體制改革的步伐,，為我市經(jīng)濟持續(xù),、快速、健康發(fā)展保駕護航,，充分發(fā)揮審計在構建社會主義和諧社會中的作用。

相信自我透過這么多年的努力,，自我已經(jīng)明白了社會上存在的各種現(xiàn)實了,。以后的道路還要怎樣走,，我已經(jīng)規(guī)劃好了,，我想我會繼續(xù)不斷的努力,，在審計局的審計工作中，我會盡我的努力,。爭取自我在十多年的努力后，成為一名審計局領導,，繼續(xù)帶領工作人員前進,，我相信自我能夠做好,，我相信以后的道路上,，我會走的更好,，我會在審計局繼續(xù)努力,，為國家的審計工作作出我的貢獻!

優(yōu)秀內部審計報告篇5

回顧20__的工作，對照公司的各項制度,，能盡心盡力做好各項工作，較好地履行了自己的職責?，F(xiàn)將主要情況小結如下：

一,、概況

我是在20__年8月份進入AA公司從事公司內務審計工作,，之前在事務所從事外部審計工作。自AA公司內審部成立以來，截止目前共開展了9個項目的審計工作,，分別是：6項業(yè)務部門審計,、2項職能部門審計及1項專項審計,。除了在我進入公司之前就已開展完畢的兩個項目，我參與了其余7個項目的全程審計。

二,、具體工作

1,、開展內貿業(yè)務部審計2項，分別對BB及C部門開展審計,。

①在對“BB”進行審計時,，由于BB是作為獨立法人存在且業(yè)務主要是面向市場上的散戶，故我們進行了較為全面的了解和檢查,。對于該項目,，我們重點審計了合同管理、往來款,、存貨,、費用及資金支付審批等方面。審計后提出相關建議10余條,。

②在對“C部門”進行審計時,，我們重點關注了應收款,、預付款情況；焦炭業(yè)務采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補水情況,；融資業(yè)務及創(chuàng)元代理業(yè)務的投資回報率等,。審計中我們對C部門焦炭業(yè)務因補水方式差異進行了測試，發(fā)現(xiàn)因補水計算方法的問題影響C部門20__年度利潤__余萬,，并從公司管理的角度提出了相關建議,。

2、開展外貿業(yè)務部審計4項,，分別是對進出口C部、進出口D部,、進出口E部及進出口F部的審計,。我參與了進出口E部及進出口F部的審計。在審計進出口部門時,，發(fā)現(xiàn)由于進出口業(yè)務是以“貨權轉移書”作為客戶提貨的依據(jù),，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù)，故相關人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視,，導致物流軟件數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)普遍存在較大差異,。在出具的審計報告中，我們已建議相關的業(yè)務部,、物流單證部和會計部協(xié)商提出相應的改進措施,。

3、開展對公司職能部門的審計2項,，分別是對辦公室及GG部的審計,。通過對辦公室的審計，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產（特別是下屬子公司資產）的管理上存在缺陷,。審計后,，結合我們內審部門提出的建議，辦公室出臺了“關于加強對各分子公司資產管理的通知”,。

4,、參與制定“內審部崗位職責及工作流程”。鑒于內審部是公司20__年度新成立的部門,，故原先的SOP流程中并未涉及內務審計崗位,。為了完善內審機構，指導今后內審工作的開展及明確內審部門工作職責,，在20__年11月末12月初,，我們初步擬定了“內審部崗位職責及工作流程”。

5,、參與制定“20__年度審計工作計劃”,，并參與公司開展的“內審部20__年工作計劃討論會”,。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對于內審部的定位及期望,，同時明白公司內審部門現(xiàn)階段的工作重心應是“事后監(jiān)督”,。該計劃的最終確定，為明年的審計工作指明了方向,，也使我進一步明確了明年的審計任務及審計方向,。

通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了公司的業(yè)務模式及操作流程,。同時,，通過上述審計項目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是AA公司現(xiàn)階段各業(yè)務部門普遍存在的問題,。如：

1,、公司各業(yè)務部財務專管員每個月都會寫財務分析報告，分析報告中對往來款同時反映財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù),，并對兩者差異進行分析,。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門普遍存在分析報告中的財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)均來自于財務專管員,，業(yè)務數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務人員提供,，而是由專管員根據(jù)財務數(shù)據(jù)結合了解到的實際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導致財務分析報告中往來款業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)的差異分析流于形式,，完全削弱了不相容職務（業(yè)務員和財務專管員）對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能,。

2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng),，導致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實際上已銷售完畢,；甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實早已出售的情況只有當事的業(yè)務員清楚。試想,，若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話,，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對公司的信譽會有怎樣的影響,？

三,、工作體會

1、內審要樹立服務意識,。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理,，為管理者服務。結合公司實際情況,，內審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。

2、領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高,，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時,，注重同分管領導及上級領導的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任,，取得了領導對內審工作的重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注,，對審計的組織,、人員的調配予以大力支持,，對重大問題的定性與處理親自過問,，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求,，為審計工作的順利實施提供了有力保證,。

總之，經(jīng)過20__年的工作磨練,，我對AA公司已經(jīng)有了一定層面的了解,，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎。但是,，隨著審計部門的逐漸完善,，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關人員未能很好地理解我們的內審工作、審計工作需進一步深入,、審計項目需更加具有針對性,，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等,。面對種種挑戰(zhàn),，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的領導下及與其他內審人員的合作中,，努力工作,、抓住機遇、總結經(jīng)驗,、查找不足,，聯(lián)系AA公司的實際情況,，并結合公司總經(jīng)理在內審部門20__年年度工作計劃討論會上提出的內審工作應緊緊圍繞“針對性、依據(jù)性,、時效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內務審計工作重心應放在對“執(zhí)行力”的檢查上的要求,，努力使工作再上新臺階！