總結(jié)是把一定階段內(nèi)的有關(guān)情況分析研究，做出有指導性的經(jīng)驗方法以及結(jié)論的書面材料,，它可以使我們更有效率,，不妨坐下來好好寫寫總結(jié)吧。那關(guān)于總結(jié)格式是怎樣的呢,？而個人總結(jié)又該怎么寫呢,？下面是小編帶來的優(yōu)秀總結(jié)范文，希望大家能夠喜歡!

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇1

20xx年是****集團公司推進行業(yè)改革,、拓展市場,、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理的一年,。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點,，團結(jié)奮進，真抓實干,，完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務,，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓,，更好的完成20xx年的各項工作任務,，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

1,、切實加強財務管理

財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督,、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務,，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用,。

2、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)集團公司財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案,，圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,，促進****行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底,、揭示隱患,、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想,，認真開展財務自查工作,。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

3,、加強資金管理的作用

為了規(guī)范****集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分,、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率,，促進集團健康發(fā)展,。為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分,、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

4,、增強財務服務意識

20xx年,，我們一如既往地按“科學、嚴格,、規(guī)范,、透明、效益”的原則,，加強財務管理,，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益,，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作,。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度,。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)財務制度,，總結(jié)集團公司的實際情況,，組織匯編了****集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能,，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質(zhì)量,，保證會計信息的真實、準確,、完整,；強化財務的預測、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

5,、預算管理得到穩(wěn)步推進

我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況,，對于超預算等問題嚴格審批程序,，對申請調(diào)整的事項,，需經(jīng)過專門的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來,，預算的總體執(zhí)行情況良好,，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,，為做好20xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗,。

6、充分利用稅收政策

1,、全面迎接國家審計

2,、財務的審計、監(jiān)督崗位

3,、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

4,、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

（1）繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊,，加強財務人員的管理意識和責任心,，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。

（2）全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感,、緊迫感和責任感，加強學習,，努力提高自身素質(zhì),，適應新形勢下財務工作的要求。

（3）加強內(nèi)部審計工作力度,，發(fā)揮專項審計工作的作用,，從而降低經(jīng)營風險,。

20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,，但仍然存在著較為突出的問題,，主要表現(xiàn)在：

一是需要加大制度建設的力度；

二是加強對分,、子公司的財務管理,；

三是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高；

四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進,。

20xx年是我司的關(guān)鍵年,，如何提高企業(yè)財務管理，提升經(jīng)濟運行質(zhì)量,，對我司的長遠發(fā)展至關(guān)重要,。從財務審計部角度，我們認為主要從以下幾個方面開展工作：

（一）增強服務,。

一是加強對各分,、子公司的服務。

二是加強對集團公司領(lǐng)導服務,。

三是加強對上級主管部門的服務,。

四是加強對相關(guān)職能部門的服務。

（二）加強管理,。

一是加強制度建設,、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度,，報總公司財務部審批,，加強制度執(zhí)行情況的檢查。

二是加強對資金管理,。管理好各個環(huán)節(jié),，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下,，充分發(fā)揮資金時間價值,。

三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次,，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱,，對財產(chǎn)的購置、用途,、維修和報廢,，統(tǒng)一由綜合管理部門管理，確保國有財產(chǎn)的不流失。

（三）有效監(jiān)督,。

（四）加強控制,。

（五）開拓創(chuàng)新。

在這即將過去的一年中,，經(jīng)過全部門同志的共同努力,，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領(lǐng)導的認可和支持,，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善,，財務審計方法需要進一步改進,，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中,，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領(lǐng)導的總體部署,，結(jié)合公司實際,，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階,。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇2

今年是公司審計部的開篇之年,。在公司的領(lǐng)導下，在上級主管部門的指導幫助下,，我們緊緊圍繞公司“效益年”管理主題和又好又快的管理目標，結(jié)合公司的新形勢,，建立適應公司管理要求的審計工作機制,，突出工作重點，抓好重點項目效益,、財務內(nèi)控制度,、經(jīng)濟責任、財務預算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計,，全面完成了各項審計任務,，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計“促進管理，提高效益”的職能作用?，F(xiàn)將一年來開展的主要工作總結(jié)如下,。

全局對外部審計的重要性、嚴峻性都有了進一步的認識,。公司審計部在總結(jié)以往xx審計中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗和方法的基礎(chǔ)上,，對xx項目外部迎審工作進行了部署和安排。為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風險,，我們對項目的全部會計資料進行了詳細的審閱和梳理,，針對日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題,、資金流向問題,、材料采購問題、成本列支問題等,，逐一排查,，提出具體要求。

站在全新的起點上,，完善整章建制工作成為審計部開展各項工作的基礎(chǔ),。為了更好地履行工作職責，規(guī)范公司審計工作流程,，提高審計工作效率,，我們學習借鑒了兄弟單位的審計工作經(jīng)驗，結(jié)合公司實際起草擬定了一系列審計工作制度,，作為審計工作開展的指導方向,。

信息是審計資料收集的一個重要渠道，我們在加強信息化建設的同時,，注重將信息化與審計工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮,，充分利用計算機技術(shù)實現(xiàn)了審計工作計劃與總結(jié)、審計業(yè)務文書,、審計日記,、審計工作底稿、審計檔案等電子化,，充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用,，克服了人手少、時間緊,、任務重的矛盾,，大大提高了審計效率及審計質(zhì)量。

根據(jù)內(nèi)部審計項目安排的指導思想,，重點工程是內(nèi)部審計必抓“三個重點”之一,。為進一步揭示項目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力,，找出可以提高工程經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié),，我們綜合考慮項目產(chǎn)值、風險,、效益三大因素,，對公司近年來施工的重點項目進行了效益審計,，共完成工程項目審計項。

對完工項目的終結(jié)審計是內(nèi)部審計事后審計的一項重要內(nèi)容,。主要是對項目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負債情況進行審計核實,，評價項目的經(jīng)濟效益、管理的成敗與得失和項目經(jīng)理部遵章守紀情況,，從而分析竣工項目的創(chuàng)效點,、效益流失點和存在的隱患，并進行評價與總結(jié),，推廣經(jīng)驗,、汲取教訓。

在對××項目終結(jié)審計過程中,，發(fā)現(xiàn)該項目部以合同管理作為深化責任成本管理的突破口,，通過合同管理來聯(lián)系和約束項目內(nèi)外的經(jīng)濟關(guān)系，合同履約的過程實際就是成本發(fā)生和責任成本控制的過程,。通過合同管理實現(xiàn)了提高責任成本管理的質(zhì)量,，使責任成本的預控、預測落到實處,，取得了較好的經(jīng)濟效益,。建議將此做法在今后的項目管理中大力推廣，提高項目經(jīng)濟效益,。

根據(jù)關(guān)于項目領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計的要求,，受人力資源部的委托，審計部共完成任期經(jīng)濟責任審計項,。在嚴格區(qū)分主觀因素和客觀因素,、前任責任與現(xiàn)任責任、直接責任與主管責任的基礎(chǔ)上,，審計組通過實施必要的審計程序?qū)︻I(lǐng)導人員任職期間項目的生產(chǎn)經(jīng)營情況,、管理情況、經(jīng)濟效益的實現(xiàn)程度,、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進行了全面的審計。

今年的審計工作實現(xiàn)了預期目標,，但也存在一些困難和不足,。一是審計力量與審計任務之間的矛盾比較突出，原有的審計計劃沒有完全執(zhí)行,；二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距,；三是審計挖潛深度不夠，審計工作主要還停留在會計賬目的表面,；四是內(nèi)部審計質(zhì)量還有待進一步提高,，審計方法和審計手段還需不斷創(chuàng)新。以上困難和問題，需要我們在今后的工作中加以克服和解決,。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇3

20xx年,，審計部認真貫徹集團公司20xx年審計工作會議精神，根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了年度工作思路,，制定了年度審計工作計劃,，全面履行了審計的監(jiān)督服務職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展,，取得了突出的成果,。

xx財務審計方面，本年度實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務收支審計向風險管理審計的轉(zhuǎn)變,，全年審計項目14項,，覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位,，審計資金總額160675.26萬元,，審出不實利潤417.96萬元，提出審計建議70項,，采納61項,，審計建議采納率達到87.14%；全面完成物裝公司下達的年度審計計劃,；

xx基建工程審計,，全年審計基建項目178項，審計金額2998.93萬元,，審減額204.91萬元,，審減率6.83%，比公司下達任務指標3%節(jié)約3.83個百分點,；

xx物資采購審計,，全年審計合同3333份，審計金額141415.46萬元,，審減額3645.92萬元,，審減率2.58%，比公司下達任務指標1%節(jié)約1.58個百分點,，全年參加設備采購,、維修合同、驗收審計32項,；

xx人均取得直接經(jīng)濟成果539.85萬元,。

根據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認識,、強化審計監(jiān)督,、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變,、拓展審計領(lǐng)域”的主導思想，各項審計業(yè)務都以突出重點,、深入深化為工作方針,，以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務生產(chǎn)經(jīng)營為目的,。依此為指導制訂了年度審計工作計劃,，保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展,。

（一）開展年終效益審計,，保證經(jīng)營成果的真實性

20xx年xx2月份，我們審計了公司12個生產(chǎn)分廠和3個銷售公司,，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點,，一家家現(xiàn)場清查，對成本進行實質(zhì)性測試,，對各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗,，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告,，都必須經(jīng)過審計部審核簽認,，審計部不予認可的經(jīng)營成果，不予兌現(xiàn),。經(jīng)過審計,，共審出上報不實利潤417.96萬元，對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范,，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤,，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議,，大部分問題在本年得到了整改,。

（二）拓寬經(jīng)濟責任審計范圍，強化經(jīng)濟責任審計功能

20xx年審計部共開展經(jīng)濟責任審計4項,，其中人力資源部委托離任審計項目3項,，領(lǐng)導干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人,，審計發(fā)現(xiàn)問題15個,，主要是費用控制不嚴、內(nèi)部投資管理,、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預付賬款往來科目存在長期掛賬,、應付帳款xx暫估材料款金額較大,，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,，提出建議14條，采納14條,。經(jīng)過審計,，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責任，為接任者劃清了經(jīng)濟界限,；為1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟責任進行了界定,。

在經(jīng)濟責任審計中，本年度審計主要堅持以下幾個原則,，把經(jīng)濟責任審計推向了更高的層次,。

一是在審計質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟責任審計內(nèi)容,、審計程序及操作標準,，確保項目的高質(zhì)量。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責任的所有方面,，確保評價的中肯,；如在對xx廠廠長屆中經(jīng)濟責任審計中,，由于我公司內(nèi)部投資的計劃和財務核算等權(quán)力由公司控制,，以前的離任審計基本沒有涉及,，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的具體負責人，在投資項目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責任,，因此,，我們在對xx廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術(shù)改造,、2臺32/10T電動雙梁起重機,、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造,、砂溫處理設備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目,，金額達352。64萬元,，發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設備維修,，對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳、部分項目立項xx招標xx合同xx預算xx竣工驗收xx決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題,。

三是在離任必審的基礎(chǔ)上,，加強了任期屆中經(jīng)濟責任審計，將審計關(guān)口前移,，使經(jīng)濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部控制,、防范經(jīng)營風險、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變,。

（三）傳統(tǒng)審計向風險導向?qū)徲?，提高審計業(yè)務層次

經(jīng)過三年的整合，公司財務實現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規(guī)范化,，各項業(yè)務的常規(guī)性審計也日趨成熟,，為有效利用審計資源，提高審計效果,，審計業(yè)務全面向以風險管理為導向的管理審計轉(zhuǎn)變,，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項，1個內(nèi)部單位,，1個三產(chǎn)單位,，1個參股單位和1個關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風險防范的意識,，尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計,，防范外部風險，充分體現(xiàn)了審計延伸的理念,，xx公司經(jīng)營情況調(diào)查2項,、xx醫(yī)院經(jīng)營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計,、xx實業(yè)公司經(jīng)營審計,；審計發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務管理,、風險管理和公司治理層次的問題17個,，提出審計建議11條，采納9條,。

從開展的風險管理審計的效果看,，審計部門取得的成績是十分可喜的。首先,，擺脫了以往以財務,、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊,；其次,，風險管理審計適應公司發(fā)展的需要，審計提供的管理信息為領(lǐng)導和有關(guān)部門的科學決策提供了依據(jù),；尤其是對xx公司的審計,，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考,。再次,，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫(yī)院,、xx公司,、某地代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性,，或組織董事會專題研究，或組織管理層探討,，都對報告給予了高度重視,，改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風。

（四）開展專項審計調(diào)查,，解決難點熱點問題

本年度,，審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題，積極開展了專項審計,。7月份,，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟指標合理性、公司內(nèi)部結(jié)算,、獎金分配,、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計,，提出了審計建議8條,，向領(lǐng)導提交了審計報告，最后經(jīng)公司專題會議圓滿解決,。9月份，對新設立的xx合資公司的開辦費用,、注冊資本到位等進行專項審計,，審計發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xx公司催辦,，維護專項資金使用的嚴肅性,。

（五）加大內(nèi)控審計幅度，防范經(jīng)營風險

審計部本年度和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內(nèi)控審計1項,，考慮審計資源和我公司實際情況,，我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟責任審計、專項審計,、審計調(diào)查等項目相結(jié)合,，讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在所有審計項目中。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題14個,，其中設計層面2個,，執(zhí)行層面12個，初步探索了審計模式,，為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部控制專項審計打下了基礎(chǔ),。

（六）狠抓基建工程審計，節(jié)約基建投資成本

基建工程審計是嚴把資金審查關(guān)口,，減少企業(yè)資金流失,，加強投資控制的重要保障,。20xx年，審計部對xx分廠裝修改造工程,、xxx社區(qū)改造工程,、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程,、xx擴建工程等178個基建工程項目進行了審計,，為了提高審計質(zhì)量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計,，經(jīng)常深入施工現(xiàn)場抽查,，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關(guān),、施工現(xiàn)場簽證關(guān),、工程結(jié)算審計關(guān)，重要項目都經(jīng)過充分探討,。通過審計,，發(fā)現(xiàn)工程量不實、材料價格偏高,、材料重復計算,，簽證變更與實際不符、計算錯誤,、高套定額,，隱蔽工程高報等問題，審減額達到204,。91萬元,。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇4

財務審計部深入探索工作新思路、新方法,，充分調(diào)動部門人員的工作積極性,，在發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用的同時，促進了公司財務規(guī)范化管理,。全年開展審計工作14項,，其中專項審計2項，離任審計10項,，后續(xù)審計1項,，效績考核審計1項（涉及高管40名，出具指標602個,。通過努力,，全年實現(xiàn)了對17家公司財務管理工作的審計，覆蓋率達到90%,。

財務審計部引進新人4名,，在項目實施中實行新,、老搭配組合,，大膽啟用年輕人負責相關(guān)項目，加快新人的成長及勝任能力的培養(yǎng)，目前3人已經(jīng)能夠承擔項目負責人工作,。同時,，沿用日常項目培訓和集中培訓兩種方式,，組織部門內(nèi)部培訓9項,，共計50課時，包括內(nèi)審工作經(jīng)驗的分享及內(nèi)審知識的學習等,，明確工作重點,，探討審計方法，提高財務審計人員的專業(yè)素質(zhì),。

1,、制定后續(xù)審計辦法，為審計工作的開展建立標準

為規(guī)范后續(xù)審計工作,，提高審計發(fā)現(xiàn)問題整改的質(zhì)量和效果,，保證審計成果的利用，財務審計部于起草編制了《后續(xù)審計實施辦法》,，并通過了執(zhí)委會審批,，實現(xiàn)后續(xù)審計工作的制度化、規(guī)范化,。

2,、執(zhí)行《財務審計工作規(guī)范》，修訂審計程序,，促進審計工作程序化、標準化

財務審計部根據(jù)財務基礎(chǔ)專項檢查工作,，對財務基礎(chǔ)審計程序進行四次修訂,，對出納、會計等不同崗位共梳理出審計程序90條,；其次,，依據(jù)《財務審計工作規(guī)范》，對主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范,，要求審計人員對審計項目從立項到案卷終結(jié)嚴格保存相關(guān)資料,，做到有據(jù)可查，沉淀審計經(jīng)驗和方法,，降低審計風險,。

費用預算及資產(chǎn)預算執(zhí)行總體情況良好，沒有出現(xiàn)超預算的情況,。

1,、在績效考核中,，首次出臺了獎懲措施，并重點對上報數(shù)據(jù)與審計數(shù)據(jù)差異進行比較分析,，加強分子公司對考核填報工作的重視,，增強了上報數(shù)據(jù)的準確性，提升了考核工作效率,。

財務審計部根據(jù)“考核培訓要求”,，對房地產(chǎn)18家分、子公司的財務指標的填報準確性進行排名,，并對排名前三位及后三位的財務負責人進行獎懲,。其次，重點通過計算考核指標差錯率,，分析影響考核結(jié)果的因素,，挖掘內(nèi)在原因，進一步提高考核工作效果和效率,。

2,、以風險防范為導向，在17家分,、子公司啟動財務基礎(chǔ)專項審計工作,，揭示和挖掘公司財務管控風險，搭建財務“免疫系統(tǒng)”防線,。同時對各分,、子公司財務基礎(chǔ)工作進行橫向、縱向?qū)Ρ?，為公司管理層提供財務管理現(xiàn)狀,，并通過風險揭示，提升財務人員風險管控意識,。

財務審計部根據(jù)公司提出的關(guān)于“夯實財務基礎(chǔ)”的要求,，通過梳理財務制度，并結(jié)合財務各崗位日常工作職責共制定出115項基礎(chǔ)工作檢查點,，對房地產(chǎn)總公司及17家分,、子公司開展財務基礎(chǔ)專項檢查工作，發(fā)現(xiàn)不同問題40余項,，涉及違規(guī)金額49000萬元,，提出重大風險條；根據(jù)檢查結(jié)果,，對出納,、會計不同崗位進行評分，同時對17家公司得分結(jié)果總排名,，通過橫向,、縱向的對比為公司管理層揭示了目前財務基礎(chǔ)管理的現(xiàn)狀,；其次，根據(jù)財務工作的“收”,、“付”,、“其他”三條主線梳理出主要風險事件30條，并對應提出77條控制措施,，將主動風險管理的意識,、流程和方法形成“風險地圖”，對財務人員進行傳導,，大力推進內(nèi)部管理,。

3、轉(zhuǎn)變工作思路,，首次以房地產(chǎn)開發(fā)項目作為單個審計對象,，通過項目盈利能力評價專項審計嘗試在過程中對項目盈利結(jié)果進行預估和評價，完善項目管理考核的完整性,。

財務審計部運用靜態(tài)及動態(tài)兩類指標,，對“成都？布魯明頓廣場”（簡稱成都項目）和“石家莊,？阿爾卡迪亞”（簡稱石家莊項目）進行盈利預測及管控分析,，首次嘗試改變“單純以靜態(tài)指標評價項目管理效果”的現(xiàn)狀，研究如何規(guī)避由于考核導向引發(fā)的“重結(jié)果輕效率”的經(jīng)營風險,。

審計報告出具后在高管層面進行了傳閱,，并完成了建議收集。,，財務審計部將結(jié)合建議,，有側(cè)重點的開展此項工作。

4,、首次將后續(xù)審計提上重要日程,，針對審計成果落實不徹底，審計問題履查履犯情況,，制定后續(xù)審計方案，使后續(xù)審計工作趨于標準化,、規(guī)范性,。

財務審計部對本年度及完成的41個審計項目開展了后續(xù)審計，共456項,，到整改期限404項,，完成整改388項，整改完成率96%,。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,，但各子公司在后續(xù)整改過程中,，已經(jīng)逐步認識到整改的必要性，后續(xù)審計工作已經(jīng)初見成效,。

1,、審計職業(yè)敏感度欠缺，未能發(fā)掘公司潛在風險,，及時預警

目前財務審計團隊成員比較年輕化,，審計實踐經(jīng)驗尚不夠豐富，在審計中,，不能充分利用現(xiàn)場審計機會,，從單純的查錯糾弊中，轉(zhuǎn)向為識別和判斷風險點和控制點上,，對部分問題不能準確把握問題的實質(zhì),，深入發(fā)掘潛在風險，及時預警,，與公司要求相差甚遠,。

財務審計部經(jīng)過幾年的摸索，在財務基礎(chǔ)方面已經(jīng)初步形成風險識別圖,，對于審計團隊和職能部門已經(jīng)具有操作性,，但在重大風險及其他板塊，還需要繼續(xù)深入總結(jié),、探索,。財務審計部將做好兩項工作，一是提高項目的總結(jié)能力,，通過項目總結(jié)為部門沉淀下寶貴的案例經(jīng)驗,，同時通過總結(jié)提高審計團隊的專業(yè)技能；二是培養(yǎng)正確的審計職業(yè)判斷意識,，面對不斷變化的新形勢,，從更廣泛和開放的視角思考審計環(huán)境，同時不僅僅只對事項進行記錄和反映,，還要向決策者提供決策的備選方案,。

2、審計的“服務”職能發(fā)揮不夠充分,，側(cè)重于合規(guī)性檢查,，對合理性的判斷未能建立判斷標準

財務審計部在組織架構(gòu)調(diào)整后，逐步扭轉(zhuǎn)“以查為主”的工作導向,，向內(nèi)部審計“服務”職能靠攏,。但在審計項目中，對于公司已經(jīng)建立明確的制度或規(guī)定的內(nèi)容，能夠較好的執(zhí)行“合規(guī)性”檢查,，但對于公司尚未建立的體系,，審計人員尚未形成審計判斷標準，影響了對部分問題的評價,，對發(fā)現(xiàn)的問題不能準確做出結(jié)論,。

財務審計部在后期開展審計項目中，將認真研究房地產(chǎn)風險的特殊性,，找到房地產(chǎn)項目在不同階段面臨的不同風險,，通過對項目經(jīng)驗沉淀，與職能部門討論研究,，解決目前“審計結(jié)論難”的不利局面,，并根據(jù)審計結(jié)論努力推進公司體系建設。

3,、急于完成現(xiàn)階段工作目標,，團隊建設不足

截至底，財務審計部共計7名人員,，其中4名人員入職不滿一年,，而公司下屬公司個，在建開發(fā)項目個,，公司分布廣,，項目多，迫于完成現(xiàn)階段工作目標,，在人員到崗后即開始項目審計,，導致新人對公司及部門了解不深，對審計工作的認知度及融入度不強,，團隊的凝聚力及執(zhí)行力不高,，尤其審計工作效率較低

內(nèi)部審計的發(fā)展很大程度上取決于內(nèi)部審計人員的素質(zhì)，所以要求內(nèi)部審計人員永遠不能停留在已有的知識和經(jīng)驗上而固步自封,、裹足不前,，財務審計部將調(diào)整工作方式方法，在提高工作效率的同時,，利用例會形式開展總結(jié),、內(nèi)部“演習”討論，通過走出去,，外部研修,、cia考試等方式，提高內(nèi)部審計人員素質(zhì),。

4、審計方法創(chuàng)新不足

目前審計系統(tǒng)各板塊未能充分利用組織優(yōu)勢,，進行有效結(jié)合,，通過“借力”對業(yè)務領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)突破,；財務審計方法比較單一，主要以抽憑證,、找問題為著眼點,，在稅務、項目管理,、除地產(chǎn)公司外其他產(chǎn)業(yè)鏈等方面的審計尚未取得重要突破,。

目前財務審計人員專業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，后期應主動向內(nèi)部兄弟部門學習和借鑒欠缺的專業(yè)知識,。同時努力尋求審計系統(tǒng)切入點,，在審計領(lǐng)導的支持下，協(xié)調(diào)各方資源,，借助各自專業(yè)力量,，有針對性地開展審計活動。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇5

20xx年,，審計處在學校黨委和行政的領(lǐng)導下,，按照省教育紀工委有關(guān)審計工作要求和學校年度審計工作計劃，緊緊圍繞學校中心工作,，積極履行審計職能,，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務作用，全年共完成審計項目x項,，其中處級領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計x項,，財務收支審計x項，審計調(diào)查x項,，專項審計x項,，基建、修繕工程審計x項,，審計金額x億元,。

1、嚴格基建,、修繕工程項目的審計控制制度,，確保工程審計質(zhì)量。審計處從接收報審資料的完整性審查入手,，對需要外審的新建和修繕工程項目,，實行項目負責人審計制度。即在慎重公開選擇事務所的基礎(chǔ)上,，首先對送審資料進行初審,，處領(lǐng)導和項目負責人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計過程，協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題,，最后對外審結(jié)果進行有重點的復核,。初審、參與,、復核的控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量,，又為學校節(jié)約了委托審計費用。

對簡單的小型修繕工程實行項目負責人,、復核,、分管處領(lǐng)導組成的審計組自審審計制度，截至20xx年x月x日,，全年共完成基建,、修繕工程項目審計x項，其中自審項目x項,。審核資金總額x萬元,，審減x萬元。

2,、受黨委組織部委托,，對2位處級領(lǐng)導干部進行了離任經(jīng)濟責任審計，審計工作中堅持客觀公正,、實事求是的原則,，將經(jīng)濟管理工作的有效性、辦學經(jīng)費使用的效益性作為評價重點,，如實客觀地對領(lǐng)導干部任期內(nèi)的經(jīng)濟責任進行評價,，并提出了切實可行的審計意見和建議

3、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部20xx年x月至xx年x月的財務收支情況和后勤集團及其所屬飲食中心,、招待所,、幼兒園20xx年x月至20xx年x月財務收支情況的審計，審計資金總額x萬元,。同時對學校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情況進行了專項審計調(diào)查,，針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行,、帳務處理等方面存在的問題,，提出審計意見及建議x條。

4,、完成了x項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作,；

5、積極參與學校合同審簽事項,，共完成合同審簽百余份,。

6,、參與學校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標、清理小金庫,、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作,。

7、完成了教育紀工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作,。

8、在學校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中,，完成了《領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》,、《科研經(jīng)費決算審簽辦法》、《審計項目委托審計管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作,。

9,、完成了《經(jīng)濟責任審計讀本》的編寫。

目前,，我處正在進行x院成立以來的財務收支情況審計和x職工住宅樓工程,、x綠化工程等項目審核工作。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇6

20xx年馬上就要結(jié)束了,，在過去的20xx年中,，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力,，在經(jīng)濟最困難的一年里,，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步，這就尤為可貴了,，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗，以便在來年中取得更好的進步,。

為了適應新形勢下的發(fā)展,，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。根據(jù)市局（公司）的財務制度，結(jié)合集團公司的實際情況,，組織匯編了XX集團的財務制度,。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務,，我部就財務,、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

（1）繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心,，充分發(fā)揮財務管理的職能作用,。在全面實施信息化管理的同時,，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況,，發(fā)揮主觀能動性,，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核,。

（2）全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感、緊迫感和責任感,，加強學習,，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求,。

為了迎接國家審計署的全面檢查,，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實際,，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點,、難點問題開展工作,，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領(lǐng)導提供決策依據(jù),，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置,。

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年,，經(jīng)驗豐富的財務人員,，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責和范疇,，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ),。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感,，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》,，通過大家認真地學習和討論，積極思考,，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責,。

XX年，我們一如既往地按“科學,、嚴格,、規(guī)范,、透明、效益”的原則,，加強財務管理,，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益,，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作,。

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序,、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的`要求,，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督,、財務分析及財務報告和各分,、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用,。

一是細化預算內(nèi)容,。根據(jù)各分、子公司明細賬詳細分析了收入,、成本與期間費用的執(zhí)行情況,，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分,、子公司的XX年全面預算奠定基礎(chǔ),；二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后,，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解,，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性,。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序,，對申請調(diào)整的事項,，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來,，預算的總體執(zhí)行情況良好,，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強,，為做好XX年全面預算工作積累了經(jīng)驗,。

根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底,、揭示隱患,、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想,，嚴格按照市局（公司）的自查要求,，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細,，自上而下對“帳外帳”,、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間,、性質(zhì)等分門別類,，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施,，限期整改到位,。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

為了規(guī)范XX集團經(jīng)濟運行秩序,，加強各分、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風險,，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展,。集團公司從x20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理,。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結(jié)算中心,，按照市局（公司）結(jié)算中心要求,，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算,、管理費用預算,、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編,。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展,，強調(diào)各分,、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行,。

為了更好的發(fā)揮財務職能,，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量,，保證會計信息的真實,、準確、完整,；強化財務的預測,、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導決策提供有效的,、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

20xx年是XX集團公司推進行業(yè)改革,、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,，也是財務審計部創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進,，真抓實干,，完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務，取得一定的成績,。

我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好,，這也與財務審計部工作的認真努力負責有很大的關(guān)系，公司沒有一筆壞賬,、死賬,，這些都歸功于財務審計部的工作，所以我們要給財務審計部全體員工記一等功,！

請大家能夠認識到我們當前的形勢,，認識到我們的公司形勢，在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準備,，我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,，我們一定要努力,！

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇7

xxx市與公司董事會和高管層進行了必要的溝通，xxx市與公司簽訂了審計業(yè)務約定書,。在業(yè)務約定書中規(guī)定了xx年度審計總費用為30,。00萬元人民幣，收費標準是按照有關(guān)規(guī)定確定,，不存在或有收費項目,。審計委員會與xxx市協(xié)商，確定了公司xx年度財務報告審計工作的總體時間安排,。審計小組于

xx年1月18日至xx年2月9日對公司年報進行了現(xiàn)場審計,，出具審計報告、募集資金使用情況報告等,。在審計小組現(xiàn)場審計期間,，審計委員會與xxx市所進行了充分的溝通，并委托審計部督促其在約定時限內(nèi)提交審計報告,。根據(jù)的審計時間安排,，審計小組在約定時限內(nèi)完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù),，并向?qū)徲嬑瘑T會提交了標準無保留意見的審計報告,。

xxx市執(zhí)行年審的會計師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟利益,，xxx和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況,，也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系，審計小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,。在本次審計工作中xxx市及其審計成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨立性的要求,。審計小組共由8人組成，其具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關(guān)能力,，能夠勝任本次審計工作,，同時也能保持應有的關(guān)注和職業(yè)謹慎性。

1,、審計工作計劃評價

在本年度審計過程中,，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減少審計風險做了充分的準備,。

2,、具體審計程序執(zhí)行評價

審計小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設計的合理性和運用的有效性進行評價的基礎(chǔ)上,，確定需實施的控制性測試程序和實質(zhì)性測試程序,，為發(fā)表審計意見獲取了必要的審計證據(jù)。

3、xxx市出具的審計報告意見的情況

審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分,、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)。xxx市對財務報表發(fā)表的標準無保留審計意見是在獲取充分,、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎(chǔ)上做出的,。

在審計過程中，審計小組從實際出發(fā),，實事求是,，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經(jīng)采納,，并已經(jīng)開始了實施改進,。

一、制定內(nèi)審工作程序,，重新修改審計部崗位責任制

年初公司對審計部人員作了相應調(diào)整,，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序,，并重新修改了審計部崗位責任制,，對現(xiàn)有人員作了具體分工，責任落實到人,，從下達審計通知,、現(xiàn)場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責,，做到了責任明確,、工作效率有所提高，審計部年度工作總結(jié)與年度工作計劃,。

二,、下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計和合同審查

1,、年初對下屬企業(yè)XX年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù),。

2,、今年于4、7,、10月分別對下屬企業(yè)一,、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題,，以及公司經(jīng)營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會,，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,，企管部和計財部也對經(jīng)營預算與賬務處理口徑作了相應調(diào)整，計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》,，對下屬企業(yè)的會計核算和財務管理進行規(guī)范,。

又于今年12月份對各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預審，待各企業(yè)年終財務決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績,，并匯總出具審核報告提交公司考核小組,。

3、合同簽訂與履行情況審查

根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求,，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查,，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題,，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條,，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部,，企管部也根據(jù)審計部的建議,，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進行規(guī)范,。

三,、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導人離任經(jīng)濟責任審計

XX年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長于景偉,，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,，津濱投資公司董事長江連國、總經(jīng)理朱賢方,，新材料公司董事長房大海,，磁電分公司總經(jīng)理楊公，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進行了經(jīng)濟責任審計,，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務管理中存在的問題,，提出建議27條，公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知,，審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續(xù)審計,。

四、工程竣工結(jié)算和財務決算審計

1,、金融街一期竣工結(jié)算和財務決算審計

經(jīng)過與外審長達8個月的配合工作,，金融街一期的竣工結(jié)算和財務決算審計于XX年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過,。經(jīng)審計,，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元，土地費3312萬元,，資本化利息1695萬元,，開發(fā)間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元,，為公司節(jié)約了工程成本,。

2、高科技園二期工程結(jié)算補充審計和財務決算審計

XX年初,，科技園二期工程結(jié)算審計完成,，結(jié)算造價4570。66萬元,，審減額68萬元,。在對該工程進行財務決算審計時，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費用未報外審,，經(jīng)過與分公司,、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項工程的補充結(jié)算審計,，至此,，科技園二期工程的結(jié)算造價為4596。81萬元,。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作,，目前決算審計報告的初稿已出具，準備征求一分公司意見后上報公司領(lǐng)導,。

3,、高科技園三期工程結(jié)算和財務決算審計工作

科技園三期工程的結(jié)算審計工作于XX年11月完成，結(jié)算總造價為8256,。36萬元,，審減額1。57萬元,。該工程土地合同剛剛落實,，一分公司正在進行財務決算，審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行,。

4,、軟件大廈工程結(jié)算審計工作

軟件大廈工程結(jié)算審核,，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外,，其他資料均已報外審審核完畢。根據(jù)一分公司預算部提供的結(jié)算工作說明,，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算,，但美圖公司不認可最終結(jié)算價，因此一分公司至今未報外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報告的出具,。

五,、下屬企業(yè)改制審計

XX年共進行了5項改制審計，包括物業(yè)公司清算審計,、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計,、總包公司轉(zhuǎn)股審計、投資公司改制審計以及數(shù)字電子公司改制前審計,，核實了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況,，為領(lǐng)導決策提供了準確的數(shù)據(jù)，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會計基礎(chǔ)及核算上的問題提出了相關(guān)建議10條,。

六,、調(diào)研審計

為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力,，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié),，XX年對磁電分公司進行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力,，以提高企業(yè)的盈利水平,，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實的問題,，及時上報公司領(lǐng)導,，成立了財務整頓小組，對其實物資產(chǎn)進行清查核實,，并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發(fā)了整改通知,。

七、負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理工作

遵照公司領(lǐng)導的安排,，本年度1—10月我們負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理和業(yè)務指導工作,。主要有：

1、支持財務總監(jiān)開展工作,，發(fā)表獨立意見;

2,、提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財務總監(jiān)例會制度,、報告制度）;

3,、按月審閱總監(jiān)報告，對財務總監(jiān)的報告在不改變觀點的前提下提出對內(nèi)容和文字上的修正建議;

4,、對財務總監(jiān)的月度報告,，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導。

八,、部門制度的修訂,、補充,、完善工作

根據(jù)公司要求，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改,，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過;配合公司ISO質(zhì)量認證年檢工作,，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進行了全面的修改,，使之更符合審計部現(xiàn)行的實際工作操作流程,。

九、對公司下發(fā)文件責令整改的津濱造紙公司,、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作,，幫助下屬企業(yè)搞好財務會計核算和管理，建立健全內(nèi)控制度,。

十,、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作,。

十二,、根據(jù)公司領(lǐng)導的指示，

對公司本部XX年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險,、住房公積金計提和繳納情況進行了審計,，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報,。

十三,、對公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務支持

審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進行監(jiān)督的同時，還提供了關(guān)于會計核算和財務管理方面的咨詢和服務,，對公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定,，以及下屬企業(yè)財務方面存在的問題進行認真的研究和討論，提出我們的意見和建議,，多條意見和建議被采納,。主要有：

1、參與計財部“會計工作指導意見1—3”的擬定和修改;

2,、對計財部修改的“津濱公司財務制度和會計制度”的內(nèi)容根據(jù)國家的財經(jīng)法律,、法規(guī)提出了修改意見;

3、對一分,、二分,、三分公司今年以來相對獨立后制定的各項制度，特別是財務會計方面的制度,，我們都認真的審閱并提出修改意見和建議;

4,、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題

向企管部通報情況及提出我們的建議;

5、對“二分公司”會計核算不規(guī)范的地方與公司計財部,、二分公司財務總監(jiān)和財務經(jīng)理進行多次交流,，針對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)廣泛性問題，計財部出臺了“會計工作指導意見之3”;

6,、針對下屬企業(yè)存在的問題,，我們多次書面向計財部、企管部提出我們的建議,。

綜上所述,，審計部較好地完成了XX年全年的審計工作。XX年內(nèi)審工作應以內(nèi)部控制制度審計為基礎(chǔ),，經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，嘗試經(jīng)營決策審計，提高審計工作質(zhì)量,，加強審計意見的落實,，體現(xiàn)審計價值。因此,，要做好以下五個方面的工作：

一,、以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，促進公司內(nèi)控制度健全和完善,。

1,、先是要完善公司內(nèi)審制度，XX年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改,，XX年為使審計工作有標準可依,，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型，準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《公司合同管理審計辦法》,、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度,。

2,、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整,，保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄,、會計業(yè)務處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng),。

XX年內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點,，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行。

二,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟責任審計，嘗試經(jīng)營決策審計,。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。不僅要搞離任審計,，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價,，以此作為津濱公司選擇,、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。

在以上兩項審計的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審計,。經(jīng)營決策審計,，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學,、依據(jù)是否可靠,、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤,。通過經(jīng)營決策審計,，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量,，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù),。

三、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負責制,，規(guī)范操作程序,，狠抓審計基礎(chǔ)建設，不斷提高審計工作質(zhì)量,，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔,，都由專人負責,，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確,，又提高了審計人員的業(yè)務能力,。為下屬企業(yè)提供好服務，又為公司領(lǐng)導當好參謀,，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計,。

1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核

在對各下屬企業(yè)XX年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上,，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核,，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計,。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料,，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進行審計,。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對,，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。

> 3,、對往來款項的跟蹤審計,。

往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容,，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計,。對那些數(shù)額較大,、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計,，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項,，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實,、合法進行審查,，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

4,、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計,。

津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核,。因此,，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計，也是我們審計的重點內(nèi)容,。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查,，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料,。

5,、對合同簽訂及履行情況的審計

合同審查可采用事前、事后兩種方式進行,，事前審計是依據(jù)津濱公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同,，審計部要嚴格審計監(jiān)督，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法,，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審,，可采取結(jié)合其他審計項目和單獨

抽審的辦法進行。

6,、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務決算審計

工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行,，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導批準聘請外部審計,。XX年應完成的工程項目審計有以下五項,。

（1）、津濱高科技園三期C區(qū)工程竣工結(jié)算和財務決算審計。

（2）,、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務決算審計,。

（3）、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計,。

（4）,、公司領(lǐng)導交辦的其他工程審計。

7,、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn),、負債及潛虧情況進行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底,，加快企業(yè)改制進程,。

對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。同時,，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ),。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應新形勢,、新任務的需要。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇8

我們總公司現(xiàn)有職工xxx人、農(nóng)電工xxx人,。公司下設xx個供電所,、xx個電工組，轄有xxx千伏變電站2座,、110千伏變電站x座,、35千伏變電站xxx座，主變總?cè)萘窟_到1xx萬千伏安,?！旯就瓿墒垭娏?xxx億千瓦時，主副業(yè)銷售收入突破xx億元,，～年,，被山東省電力集團公司確定為全省售電量在8億千瓦時以上縣供電企業(yè)綜合標桿和資產(chǎn)運營、發(fā)展?jié)摿蓚€標桿單位,。

近年來,，我們總公司審計部在上級審計機關(guān)和內(nèi)審協(xié)會的指導幫助下，不斷完善內(nèi)部審計體系,，建立適應現(xiàn)代企業(yè)制度要求的審計工作機制,，結(jié)合電力體制改革的新形勢，突出工作重點,，抓好重點項目審計,；進一步加強財務管理、經(jīng)濟責任,、各類工程與合同、財務預決算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計,；通過加強審計信息化建設,，推動了內(nèi)部審計工作不斷提質(zhì)提速，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計“促進管理,，提高效益”的職能作用,。～年以來,，我們通過審計直接和間接為企業(yè)節(jié)約資金xxxx萬元,，其中實施計算機輔助審計的項目資金占xx%以上，為公司總體經(jīng)營目標的實現(xiàn)提供了強有力的支撐,?！晗群髽s獲“xx市內(nèi)部審計先進單位”和“全省～年度做出突出貢獻和創(chuàng)造新經(jīng)驗內(nèi)審機構(gòu)”等榮譽稱號。

公司黨委始終高度重視內(nèi)部審計工作,，并順應新形勢下審計工作信息化和財務會計電算化發(fā)展的要求,，將信息化建設提上了重要議事日程,，從人員配備和軟硬件建設上給予大力支持。

一是建立復合型的審計隊伍,。公司不斷優(yōu)化審計隊伍結(jié)構(gòu),，為我們審計部組建了一支既精通計算機專業(yè)技術(shù),，又通曉審計業(yè)務，能夠勝任硬件維護、軟件開發(fā),、程序設計的復合型人員隊伍,。目前,，審計部擁有工程審計骨干2名,，高級財審人員2名，計算機骨干3名,，為開展計算機輔助審計提供了人才保障。

二是配置先進實用的硬件設備,。工欲善其事,，必先利其器。公司為審計部每人配備了一臺微機,，并購置了打印機,、復印機、數(shù)碼相機,、全自動測距儀,、掃描儀等設備。為方便內(nèi)審人員實施現(xiàn)場審計,，還專門為審計部配備了筆記本電腦,，為內(nèi)審人員利用計算機輔助審計提供了硬件支撐。

三是努力提升整體的計算機應用技能,。我們采取“全員培訓,，重點培養(yǎng)”的方式，堅持理論學習和實踐運用相結(jié)合,。首先抓好計算機基礎(chǔ)應用的全員培訓,。通過開展經(jīng)常性的專業(yè)培訓、實務研究,、經(jīng)驗交流等活動,，為內(nèi)審人員講解計算機知識和解答實際工作中遇到的一些疑難問題，切實增強內(nèi)審人員的計算機操作技能,。目前審計部所有內(nèi)審人員都通過了國家電網(wǎng)公司考試,，取得了A級證書。其次是對計算機骨干實行重點培養(yǎng),。我們開展每個審計項目都至少配備1名高級財審人員和1名計算機骨干,，實行優(yōu)勢互補，解決審計實踐中遇到的問題,，并將工作中遇到的一些難點,、需求進行技術(shù)攻關(guān)，為開發(fā)審計軟件,、實施計算機輔助審計奠定基礎(chǔ),。

近年來，我們xx市電業(yè)總公司根據(jù)業(yè)務需要,，先后建設了辦公自動化,、調(diào)度管理系統(tǒng)、配網(wǎng)自動化系統(tǒng),、營銷管理系統(tǒng),、計劃管理系統(tǒng)、95598服務系統(tǒng),、視頻會議系統(tǒng)和ＧＰＳ綜合管理系統(tǒng),，實現(xiàn)了生產(chǎn)過程的自動化和管理方式的現(xiàn)代化,，為審計信息化管理提供了堅實的基礎(chǔ)。同時針對各管理信息化系統(tǒng)相對孤立,，數(shù)據(jù)存儲分散的實際,，大膽探索，通過整合現(xiàn)有資源,，建成了對公司所有經(jīng)營業(yè)務實現(xiàn)管理,、控制、查詢,、監(jiān)督功能為一體的共享平臺,，實現(xiàn)了各類信息傳輸、存儲,、處理的自動化,，從而形成了公司內(nèi)部審計信息的快速通道，先后建立了“新產(chǎn)品信息庫”,、“材料,、設備價格信息庫”、“工程造價與質(zhì)量信息數(shù)據(jù)庫”,、“人才資源信息庫”,、“會計憑證及帳表庫”等信息庫。同時,，我們初步建設了對重點領(lǐng)域,、部門和財務信息及電子數(shù)據(jù)的密切跟蹤系統(tǒng)，實現(xiàn)了審計方式從單一的事后審計向事中與事前審計相結(jié)合轉(zhuǎn)變,，從單一的現(xiàn)場審計向現(xiàn)場與遠程審計相結(jié)合的轉(zhuǎn)變,，從單一的靜態(tài)審計向靜態(tài)審計與動態(tài)審計相結(jié)合的轉(zhuǎn)變，在加強干部管理,、促進廉政建設,，加強企業(yè)管理、提高經(jīng)濟效益等方面均發(fā)揮出了重要的作用,。

（一）信息化手段加速了日常的辦公自動化進程。我們在加強信息化建設的同時,，注重將信息化與審計工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮,，先后利用計算機技術(shù)實現(xiàn)了審計工作計劃與總結(jié)、審計業(yè)務文書,、審計日記,、審計工作底稿、審計檔案等電子化,，做到公文處理無紙化,，全面提升了審計工作的管理水平,。并經(jīng)常利用公司的網(wǎng)站宣傳財經(jīng)審計法規(guī)，做到警鐘常鳴,。平常工作中,，我們注重積累審計資料，目前已初步建立了審計項目管理,、審計報表統(tǒng)計,、審計常用法規(guī)檢索、工程預（結(jié)）算審計,、材料設備價格信息,、經(jīng)濟責任審計等數(shù)據(jù)庫，為審計計劃的制定,、審計項目的查閱,、審計成果統(tǒng)計和審計情況分析等一整套審計資料，為審計業(yè)務的順利進行,，提供了及時有效的支持,。

（二）信息化手段更好地促進了“超前預防”和“事中監(jiān)督”。

自1997年公司成立審計部以來,，我們對總公司的經(jīng)濟合同審計進行全程的審計監(jiān)督,，在審計工程中逐步完善了經(jīng)濟合同審計程序，并不斷探索,、大膽創(chuàng)新,，充分利用我公司計算機信息化管理的優(yōu)勢，形成了經(jīng)濟合同審計的網(wǎng)絡化,。例如總公司下屬的物資公司的物資比價采購,、招投標、合同簽訂等環(huán)節(jié),，審計部通過局域網(wǎng)進行全過程的監(jiān)督,，真正做到了“事中監(jiān)督”和“超前預防”。具體做法是：物資公司在需要采購招標時,，首先將電業(yè)總公司物資采購選廠審批表以電子郵件的方式發(fā)送到審計人員郵箱里,，審計人員經(jīng)過審核后確定此項工程物資可以進行招投標，通知物資公司按照招投標的要求以電子文件的形式發(fā)出招標邀請函,，上述等項工作準備好以后,，審計人員根據(jù)情況從總公司人才信息庫中隨機抽取招標小組成員，分別成立技術(shù)組,、綜合組,、商務組、監(jiān)督組,，并組織協(xié)調(diào)該項工程物資的開標,、評標會議,，評標結(jié)果由審計人員當眾宣布。會議在電子會議室舉行,，全過程由審計人員通過攝像機拍攝下來,，并以電子文檔保存，真正做到了審計過程,、審計成果的公開化,、透明化、信息化,、網(wǎng)絡化,。通過健全完善經(jīng)濟合同審計程序，運用計算機等輔助手段,，堵塞了公司在物資采購,、工程物資招投標及合同簽訂等環(huán)節(jié)的漏洞，每年可為總公司節(jié)約資金 多萬元,，大大降低了公司的經(jīng)營成本,。

（三）信息化手段在會計電算化審計項目中發(fā)揮了重要作用。近幾年來,，公司審計人員不斷探索新方法,、解決新問題，逐步完善運用了一系列的系統(tǒng)分析技術(shù),、系統(tǒng)測試技術(shù),、數(shù)據(jù)測試技術(shù)、管理自動化運用,、網(wǎng)絡技術(shù)等審計方法,，充分發(fā)揮計算機輔助審計在財務審計等方面的作用。針對下屬單位全部實行會計電算化的實際情況,，我們將審計計劃,、審計通知書、審計方案等通過局域網(wǎng)發(fā)給被審計單位,，審計人員根據(jù)審計方案運用審計軟件將被審計單位的財務數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成標準格式的會計憑證及帳表庫,，然后審查分析會計報表及其各個項目，從中發(fā)現(xiàn)問題和疑點,，再有針對性地核對總帳和明細帳,，最后審查記帳憑證和原始憑證，對需要從對方取證,、簽證的審計工作底稿通常采用手工的方法來進行，以降低審計風險,，而其他工作底稿則全部從信息庫中下載標準格式的工作底稿,，工作底稿,、審計報告及項目建議書在微機中編輯完成后，通過局域網(wǎng)轉(zhuǎn)發(fā)給相關(guān)領(lǐng)導進行批示,，從而大大提高了審計效率和審計質(zhì)量,。幾年來，我們充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用,，克服了人手少,、時間緊、任務重的矛盾,，大大提高了審計效率及審計質(zhì)量,，在財務收支審計、經(jīng)濟責任審計,、內(nèi)控制度評審,、財務決算審計、資產(chǎn)經(jīng)營審計,、電費資金管理審計以及電網(wǎng)建設審計等方面做了大量的工作,，累計完成審計項目 600多個，提出審計建議 多條,，為總公司決策提供了可靠的依據(jù),。

我公司電氣工程主要由各施工單位負責施工，工程結(jié)算也由各施工單位的預算員編制,。由于他們的理解和編制水平不同,，導致工程結(jié)算編制不盡完善。近年來,，我市正處于電網(wǎng)建設大面積改造時期,，改造項目多、工程量大,，而工程審計人員相對較少,，靠人工審計無力完成。針對這些情況,，我們組成了專業(yè)攻關(guān)隊伍,，先后自主開發(fā)了不同電壓等級的“計算機輔助工程審計軟件”，并在總公司系統(tǒng)內(nèi)部推廣使用,，實現(xiàn)了電氣工程的結(jié)算編制,、驗收和審核一體化：施工單位可以利用該程序編制工程預、結(jié)算,，驗收人員可以利用該程序驗收各部分工程量,。施工單位將編制好的結(jié)算以及相關(guān)資料通過網(wǎng)絡傳輸?shù)綄徲嫴浚瑢徲嫴客ㄟ^網(wǎng)絡傳輸?shù)墓こ虒徲嬓畔ⅲ米孕虚_發(fā)的軟件進行計算機審計,。這樣既規(guī)范統(tǒng)一了結(jié)算編制,，又極大地提高了結(jié)算審核的效率，同時大大降低了差錯率,。通過自主研發(fā)軟件,、實施計算機輔助審計，我們有著非常深刻的體會：一是信息化手段帶來了高效率,。去年,，我們利用該軟件對438個電氣工程進行了審核，審計工程造價 億元,，審減額達 多萬元,。如果這些項目沿用傳統(tǒng)的手工審計來完成的話，就需要幾個月甚至更長的時間,，而利用計算機輔助審計在較短的時間內(nèi)就全部完成了,，而且確保數(shù)據(jù)準確無誤，較之以前人工計算,、提高工作效率15倍以上,。二是擴大了審計效果，提高了審計質(zhì)量,。運用計算機輔助審計,，可以根據(jù)審計需要通過網(wǎng)絡進行智能化檢索，審計范圍由以前的抽樣檢查擴大到了全面檢查,，從而提高了審計質(zhì)量,，降低了審計風險?！暌詠?，我們先后對公司下屬單位的工程結(jié)算編制進行了全面審計，累計審計資金 億多元,，其中實施計算機輔助審計的項目資金達 多萬元,。對重點工程實施了實地拍攝、錄像,，為工程結(jié)算審計提供準確的信息,，保證了工程審計質(zhì)量。

各位領(lǐng)導,，以上是我們在審計信息化建設和應用方面所進行的一些探索和嘗試,，雖然取得了一定的成效，但是我們深知,，搞好計算機輔助審計工作任重道遠,。在今后的審計工作中，我們將繼續(xù)按照上級審計機關(guān)和內(nèi)審協(xié)會的要求，立足企業(yè)實際,，進一步推進信息化建設和計算機輔助審計,，不斷加大培訓力度,，提高審計人員的綜合素質(zhì),，努力推進內(nèi)部審計信息化工作再上新臺階。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇9

20xx年是聯(lián)合通航的開局之年,，也是空客項目推進的關(guān)鍵之年,。18年財務審計部根據(jù)項目推進進程及公司業(yè)務發(fā)展需要，分階段建立并完善財務體系,，包括制度建設及流程,、OA設計。現(xiàn)將若干重點工作總結(jié)如下：

1,、財務制度建設

（1）制定并試行部分重點財務制度,。根據(jù)前期業(yè)務需要，我部門單獨制定了《備用金管理辦法》,、《付款報銷審批管理制度》,、《預算管理制度》、《出國人員費用開支管理辦法》,，跟綜合部共同制定了《國內(nèi)出差管理制度》,、《公務接待管理制度》；目前以上六部制度均在試行階段,。

（2）草擬及修改部分財務制度,。根據(jù)制度試行出現(xiàn)的問題修改了《付款報銷審批管理制度》、《預算管理制度》,；同時根據(jù)公司發(fā)展,，草擬了《大額資金使用管理制度》和《資金管理制度》。

2,、財務核算及稅務工作

（1）OA及用友財務軟件上線,。完成OA前期需求調(diào)研及培訓實施工作，現(xiàn)將OA管理移交綜合部,；完成用友軟件的實施及調(diào)試,，及用友與OA端口對接開發(fā)工作，可實現(xiàn)自動做賬功能,。

（2）嚴格按照企業(yè)會計準則填制憑證,、處理賬務并對外出具唯一版本的財務報表，確保對外報稅,、審計的合規(guī),、合法性。

（3）辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人工作。實現(xiàn)增值稅可抵扣,，方便以后公司實現(xiàn)銷售收入時的抵扣稅工作,。

（4）上線最新稅控系統(tǒng)，完成報稅配套工作,。根據(jù)稅務局要求,，上線最新的金稅三期稅控系統(tǒng)，并申請納稅相關(guān)的軟硬件,。

3,、資金及預算工作

（1）每周發(fā)布資金周報及重大資金事項。每周以周報形式向領(lǐng)導發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項明細,，便于領(lǐng)導掌握公司資金動向,。

（2）試行備用金制度。公司創(chuàng)建初期各類小額支出較多,，為提高效率,，財務審計部特制訂《備用金管理辦法》，允許綜合部借取5萬元作為備用金,，周報月清,。

（3）完成委貸1.5億元發(fā)放。因自有資金不足,，為按期支付直升機預付款1800萬歐元,，財務審計部積極聯(lián)系包括銀行、證券,、租賃在內(nèi)的金融機構(gòu)辦理貸款,，如：國開行、進出口行,、農(nóng)行,、東吳證券、青銀金租等,。但因時間緊張,、資料不足，最終向集團申請委貸1.5億元,，并于11月30日由銀行發(fā)放到位,。

（5）試行月度預算工作。公司自20xx年9月份開始試行預算制度,，考慮到公司建立初期業(yè)務可預測性較差,，前期實行月度預算，暫不納入考核,。

4,、財務管理規(guī)范方面

（1）推行《未辦結(jié)業(yè)務統(tǒng)計表》,。為防止出現(xiàn)長期不報銷、不及時索取發(fā)票,、不清借款及備用金的情況,，特設置《未辦結(jié)業(yè)務統(tǒng)計表》，公開通報未辦結(jié)業(yè)務情況,。

（2）規(guī)范報銷,、付款流程及填制要求。通過發(fā)布管理文件及日常業(yè)務矯正,，規(guī)范公司內(nèi)的報銷,、付款業(yè)務，包括憑證填寫,、票據(jù)索要、OA流程辦理等,。

5,、項目談判工作

（1）分析匯報空客提供的財務模型。配合談判進度,，集中分析空客提供的若干財務模型版本,，提出意見及問題并匯報。

（2）根據(jù)談判需要編制項目財務模型及測算,。根據(jù)領(lǐng)導及項目需求進行財務測算,，包括內(nèi)部收益率、投資回收期等,；負責編制代表中方觀點的項目財務模型,，并向空客提供正式版本。

（3）負責解決各談判小組財務方面的問題,。部門根據(jù)公司談判小組的設置分派專人參與談判工作,，包括文本審定、現(xiàn)場談判及其他相關(guān)財務方面的工作,。

1,、財務制度體系尚不完善。隨著公司業(yè)務逐步開展,，一些新的財務制度需及時制定,，如：《項目資金審批管理制度》用于規(guī)定后續(xù)工程土建等項目的資金審批管理。現(xiàn)行制度也需要根據(jù)實際業(yè)務的變化及時更新,。

2,、OA中財務部分流程仍需改進。隨著OA的廣泛使用,，一些財務流程出現(xiàn)了或大或小的問題,，比如：差旅費報銷界面計算不方便,、科目設置不便捷、預算模塊功能不全等,，這些問題會影響審批效率及效果,，需跟泛微及時對接優(yōu)化方案并改進。

3,、部分報銷業(yè)務仍存在拖沓問題,。比如：國外出差、大型會議或談判等事項的報銷時點與業(yè)務發(fā)生時點相距較長,，甚至跨月,，會影響預算及核算工作。應每周定期通報未辦結(jié)業(yè)務,，并考慮充分利用OA時限控制的方式提高報銷效率,。

4、預算編制不規(guī)范,，執(zhí)行結(jié)果偏差大,。預算試行3個月，存在諸多問題,，比如預算編制說明不規(guī)范,，預算數(shù)據(jù)較實際業(yè)務偏差較大等。雖有業(yè)務難以預測的客觀原因,，但仍需在預算培訓,、制度規(guī)范和執(zhí)行控制方面改進，盡可能將預算與實際業(yè)務靠攏,。

1,、融資計劃。20xx年的土地購置,、開工建設將會需要大量的資金,，財務審計部會根據(jù)實際的用款需求對接外部金融機構(gòu)。

（1）預計以自有資金購買土地,，并以土地及在建工程抵押為條件申請項目貸款,；

（2）以股東擔保申請流動資金貸款，用于支付直升機貨款,。

2,、繼續(xù)推行月度預算。自20xx年起正式通過OA預算模塊實現(xiàn)預算控制,，同時針對全體員工進行預算培訓,，規(guī)范大家編制預算的格式和依據(jù)；每月定期發(fā)布預算執(zhí)行分析,，協(xié)助各部門審核預算標準,，力爭預算與實際靠攏,。

3、招標引入“四大”,，全面介入談判,，及后續(xù)項目運營管理。為配合談判進展,，擬以正式招標的方式選擇四大會計師事務所中的一家提供咨詢服務,。服務內(nèi)容包括：財務模型數(shù)據(jù)分析及測算、談判介入及策略輔導,、項目安排及節(jié)點管理,，項目落地后稅收政策籌劃、銷售管理優(yōu)化等,。

4,、加強內(nèi)控、優(yōu)化流程,，提高工作效率及會計核算的規(guī)范化,。優(yōu)化OA審批流程，提高審批權(quán)限等級 ,，降低審批風險；細化財務核算,，提高會計核算的規(guī)范化,。

5、優(yōu)化財務制度,，完善財務制度體系。優(yōu)化已有制度以適應公司發(fā)展,；根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展,，補充建立財務管理辦法，例如基建需要制定的《項目資金審批管理制度》,。

6,、參加外部財務培訓，提高部門業(yè)務素質(zhì),。初步計劃加入諸如大成方略這一類的大型財務培訓機構(gòu)的會員,，方便及時掌握國內(nèi)稅務及會計政策變化,，提高部門人員業(yè)務素質(zhì)，降低業(yè)務風險,。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇10

1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作

配合公司綜合管理部完成公司注冊相關(guān)資料,，公司取得營業(yè)執(zhí)照,，已完成工商注冊,。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作,。按區(qū)稅務局要求完成稅務報道等相關(guān)工作,。

2,、公司財務會計核算管理方面工作

（1）按集團等相關(guān)規(guī)定,，財務審計部履行部門職責及工作內(nèi)容，從公司會計核算,、資金,、資產(chǎn)、財務管理,、融資,、法律風險管理方面著手，草擬財務管理相關(guān)制度等14個財務會計,、融資等相關(guān)制度,。公司財務融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過,。

（2）按集團及公司實際情況完成對新入職財務人員進行崗前培訓,。并按國家及集團要求組織完成相關(guān)財務以及融資報表的對內(nèi)對外及時準確報送。并按集團財務管理部要求,，配合成都華強事務所完成20xx年年度審計工作,，并出具20xx年年終審計報告。依審計報告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時地開展20xx年財務決算工作,。

（3）財務審計部在公司領(lǐng)導統(tǒng)一安排下,，聯(lián)合公司各部門本著實事求是、積極穩(wěn)妥,、短期和長期利益相結(jié)合的原則,，對20xx年的業(yè)務進行了認真梳理、分析和討論,，以業(yè)務預算,、投資預算、資金預算和費用預算為基礎(chǔ),，以利潤預算為目標,，編制了20xx年財務預算預案,，并提交公司辦公會審議通過后提交集團。

3,、公司融資方面工作

（1）XXXXXXX公司啟動項目專項債券XX億元融資工作,。按計劃完成專項債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財政提交資料,，目前已通過評審并入庫,。集團統(tǒng)一的項目方案調(diào)整，依據(jù)集團財務融資要求,，與銀行保持溝通,，及時收集財政局融資信息，為公司工程項目推進提供資金保證,。

（2）目前與四家銀行進行20xx年項目貸等融資業(yè)務接觸,，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進行資金管理,，為下一步工程項目及投資做好融資準備,。

4、法務,、審計方面工作

（1）依據(jù)集團統(tǒng)一規(guī)定,，接合公司實際情況已制定公司法律事務管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度,。

（2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問,，建立常年法律工作臺帳，加強公司各部門與法律工作聯(lián)系,，保證公司法務事務合規(guī)合法地開展工作。

（3）依據(jù)公司目前實際情況,，建立合同履約臺帳,，定期與公司各部門就合同履約情況進行跟蹤檢查。

XXXXXXX公司新成立,，財務審計部部門新成員團結(jié)合作,，快速熟悉和適應集團財務管理方面的各項規(guī)定及要求，按時保質(zhì)完成各項報表報送工作,。財務審計部成員將進一步加強業(yè)務學習,，提高自身的業(yè)務技能，將知識更好地服務于公司業(yè)務,，發(fā)揮財務審計部的職能,，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計劃從以下方面更好地開展工作：

1,、公司財務會計核算管理方面工作

（1）繼續(xù)完善財務核算工作,，按要求及時準確完成財務核算稅收報表對內(nèi)對外市財政,、國資的報送工作。加強財務管理工作,，為公司決策提供財務數(shù)據(jù),，保證公司資產(chǎn)保值增值。

（2）及時準確完成公司納稅工作,，按照稅務相關(guān)制度,，依據(jù)公司實際業(yè)務情況，進行科學納稅,。

（3）加強公司財務檔案管理工作,，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規(guī)范科學進行會計檔案歸案管理,，保證財務相關(guān)資料合規(guī)合法,、依據(jù)充分。

2,、加強財務預算管理工作,，

（1）嚴格履行公司預算管理要求，及時跟蹤預算開支業(yè)務情況,，并充分與各部門溝通,，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導匯報，提出建議意見并落實公司領(lǐng)導制定的相關(guān)決議,。

（2）按照相關(guān)制度要求及時報表更新預算執(zhí)行報表,，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預算計劃指標運行,，保證資金使用的高效,。

3、保證公司融資與項目進度科學匹配

（1）與公司工程技術(shù),、合約部配合,，按時保質(zhì)地完成相關(guān)報送融資方面報表工作。

（2）多維度的開展公司融資工作,，完成銀行的預期授信工作,。著手與多方銀行以及金融機構(gòu)進行接洽，做好流動貸款,、項目貸款的準備,。

（3）據(jù)公司實際情況，與投資運營部配合,，及時與各方股東溝通,，合理安排股東注冊資本的實繳金額及期限；保證項目工程資金合理使用。

4,、做好公司內(nèi)審風控工作

（1）落實公司內(nèi)審風控管理,，依據(jù)相關(guān)制度，落實內(nèi)審的自查自糾工作,，防范公司風險,。

（2）配合集團等各部門單位的審計工作，并按照審計后建議意見,，進一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進方案,，保證公司運營工作高效健康。

（3）針對性地開展專項內(nèi)審內(nèi)控工作,，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點,，就預算、內(nèi)控管理,、經(jīng)濟責任考核等有針對性開展工作,，重點問題重點突破。依照“審后要分析,、審后要整改,、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

XXXXXXX公司

20xx年1月9日

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇11

在這半年里，稽核審計工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路,，結(jié)合年初稽核審計工作安排意見,，迅速轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，創(chuàng)新稽核審計工作方法,，重點圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀,、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度落實和規(guī)范管理防范風險等開展稽核審計,，具體做了以下幾個方面的工作。

一,、完善崗位責任制,，落實稽核包片責任。一是從新制定崗位責任制,，把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到人到稽核片,，不留死角，實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責,、誰簽字誰負責的稽核管理責任制,，夯實了管理責任，增強了稽核工作責任心,；二是年初制定了《xx年稽核審計工作安排意見》,，對全年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進行統(tǒng)籌安排,，作到稽核審計工作年度有總體安排意見,，季度有分段實施部署，月度有進度和考核,，作到任務明確,；三是實行月度例會制度，每月對每個人檢查任務完成情況進行集中匯報,，查漏補缺,，并按照工作開展情況嚴格考核兌現(xiàn)。

二,、規(guī)范檢查行為,，細化檢查內(nèi)容。一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為,。今年以來,，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學習，熟練掌握運用指導稽核審計工作,，按照《農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和

三,、做好各項稽核檢查工作。今年上半年稽核審計部按照聯(lián)社及上級安排分別開展了xx年度會計決算專項稽核,，迎接了省市組織的開展的決算真實性專項稽核工作,。一是組織開展了xx年度會計決算真實性大檢查，迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實性大檢查,，對xx年度會計決算真實性專項稽核工作實行提前介入,，超前運作，組織人力全面進行檢查,，確保真實,、準確；二是全面完成上半年序時稽核工作任務,。隨著稽核審計工作的進一步規(guī)范,，稽核人員進一步加強對新業(yè)務的學習，放棄節(jié)假日休息時間,，全身心投入到序時稽核檢查工作中,，集中精力利用兩個月的時間，全面完成全縣xx個社（部）的序時稽核工作，查處了部分信用社違規(guī)違紀問題,，對責任人進行了經(jīng)濟處罰,，在序時稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元,，做到扶正糾偏,、規(guī)范管理、防范風險,，并把序時稽核報告及時向聯(lián)社領(lǐng)導送閱,，使聯(lián)社領(lǐng)導全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實情況，準確做出管理決策,；三是對聯(lián)社財務會計部資金清算中心,、信息管理部、業(yè)務部,、風險管理部等部門執(zhí)行政策,、貸款管理、風險防范,、規(guī)范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價,，進一步規(guī)范了管理部門的操作管理行為。

四,、認真做好各項內(nèi)部審計工作,。一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次交流xx位社（部）主任,、部門經(jīng)理,，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導的重視支持下,，集中時間,、精力利用一個月的時間，對社（部）主任,、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟責任進行了稽核審計,，對任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責任制履行進行全面稽核審計，給予客觀公正的評價,，上半年共實施社（部）主任離任審計24人次,，開展職工離崗審計xx人次；二是集中時間對各社xx年下半年和xx年一季度列支費用的真實性和合規(guī)性進行了全面審計,，進一步規(guī)范了信用社財務管理行為,。

五、及時準確報送“1104”工程報表,，按月準確上報，按季做好監(jiān)管核心指標分析和監(jiān)管評級打分，準確預測經(jīng)營風險,。為健全和完善農(nóng)村信用社的風險監(jiān)管體系,，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風險預警,。一是加強與業(yè)務,、風險、財務和信息等部門的溝通配合,，報表人員加班加點,、認真細致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯,，保證了報表的真實性,、準確性和及時性，受到了安康銀監(jiān)局的好評,。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標口徑,，按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況,、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風險監(jiān)測指標,、70個輔助指標進行計算分析和預警，并計算出監(jiān)管評級得分,，為聯(lián)社向合作銀行過渡提供了詳實的指標數(shù)據(jù),，為領(lǐng)導經(jīng)營決策和風險管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照銀監(jiān)分局要求,，準確,、及時、真實報送《日常監(jiān)管事項報告》,，雙周五定期報送,，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。

六,、樹立全局觀念,，積極配合做好階段性工作任務。今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作,，參與城區(qū)的不良貸款的清降工作,，積極完成領(lǐng)導交辦的各項臨時工作任務，使各項工作整體推進,。

七,、存在的問題及后期工作打算

上半年，稽核審計部在聯(lián)社領(lǐng)導的重視支持下,，分管領(lǐng)導的親自指揮督戰(zhàn),，工作穩(wěn)步有序推進,，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時間,，加班加點工作在一線,，實現(xiàn)了半年對全縣信用社全面序時稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查,，回到單位的時間也不統(tǒng)一,，所以組織學習的時間相對較少；二是由于人員少,，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn),，時間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面,，難免有顧此失彼現(xiàn)象,；三是一人稽核審計不符合有關(guān)規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯等,。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇12

200*年是××集團公司推進行業(yè)改革,、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,，也是財務審計部創(chuàng)新思路,，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向,，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進,，真抓實干,，完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務，取得一定的成績,。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓,，更好的完成200*年的各項工作任務，我部就財務,、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一,、200*年財務審計工作的簡要回顧

（一）財務方面的工作

1、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理,、優(yōu)化財務審核程序,、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制,，并采用按“統(tǒng)一管理,，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督,、財務分析及財務報告和各分,、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務,，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

2,、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案,，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底,、揭示隱患,、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想,，嚴格按照市局（公司）的自查要求,，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細,，自上而下對“帳外帳”,、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間,、性質(zhì)等分門別類,，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施,，限期整改到位,。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度,。

3,、加強資金管理的作用

為了規(guī)范××集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分,、子公司的資金管理,，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率,，促進集團健康發(fā)展,。集團公司從200*年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利,、及時進入市局（公司）結(jié)算中心,，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分,、子公司的年度和月度資金收支預算,、管理費用預算,、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時,，為確保各項工作有條不紊的開展,，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行,。

4、增強財務服務意識

200*年,，我們一如既往地按“科學,、嚴格、規(guī)范,、透明,、效益”的原則，加強財務管理,，優(yōu)化資源配置,，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作,。

為了適應新形勢下的發(fā)展,，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善,。根據(jù)市局（公司）的財務制度，結(jié)合集團公司的實際情況,，組織匯編了××集團的財務制度,。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,，提高會計信息質(zhì)量,，保證會計信息的真實、準確,、完整,；強化財務的預測、分析及籌資功能,，加強對重大投資資金的管理,，為領(lǐng)導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持,。

5,、預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分,、子公司200*明細賬詳細分析了收入,、成本與期間費用的執(zhí)行情況,，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分,、子公司的200*年全面預算奠定基礎(chǔ),；二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分,、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后,，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解,，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性,。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況,，對于超預算等問題嚴格審批程序,，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后,，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行,。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好,，各分,、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20*年全面預算工作積累了經(jīng)驗,。

6,、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司,、××運輸公司的稅收減,、免、緩工作,，并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司,、××運輸公司減免20*年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及200*年度××物流公司,、××運輸公司所得稅減免的批復,，為集團公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟收益。

（二）審計方面的工作

1,、全面迎接國家審計

為

了迎接國家審計署的全面檢查,，濾布根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對**年12月31日的財務收支進行了復查,，并結(jié)合內(nèi)審工作實際,，緊緊圍繞集團公司的熱點,、重點、難點問題開展工作,，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能,，及時為集團公司領(lǐng)導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置,。

2,、財務的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能,，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年,，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計,、審核及財務管理工作崗位,。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法,，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ),。

3、制定并學習了《財務審*計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度,，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》,，通過大家認真地學習和討論,，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責,。

4,、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

（1）繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊,，加強財務人員的管理意識和責任心,，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性,，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,，這一要求作為200*年目標考核的主要指標來考核。

（2）全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想,，增強危機感,、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì),，適應新形勢下財務工作的要求,。

（3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用,，從而降低經(jīng)營風險,。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,，效益和權(quán)益的積累也越來越多,，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,，更重要在管理,，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度,，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強內(nèi)部管理,，壓濾機濾布降低成本費用,，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展,。

二,、存在的問題

200*年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,，但仍然存在著較為突出的問題,，主要表現(xiàn)在：

一是需要加大制度建設的力度；

二是加強對分,、子公司的財務管理,；

三是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高；

四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進,。

三,、200*年財務審計部工作的初步思路

200*年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務管理,，提升經(jīng)濟運行質(zhì)量,，對我司的長遠發(fā)展至關(guān)重要。從財務審計部角度,，我們認為主要從以下幾個方面開展工作：

（一）增強服務,。一是加強對各分、子公司的服務。我司下轄分,、子公司行業(yè)跨度大,，員工眾多，對財務要求既有統(tǒng)一性,，又有獨特性,，作為財務審計部，我們將針對不同需要,，開展個性化服務,，逐步實現(xiàn)財務管理個性化。二是加強對集團公司領(lǐng)導服務,?！痢良瘓F公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財務審計部必然成為企業(yè)管理的核心部門,，為集團公司領(lǐng)導服好務,，發(fā)揮財務板塊的重要作用，提供及時的,、真實的財務審計信息,，為領(lǐng)導決策作好保障。三是加強對上級主管部門的服務,。按照上級主觀部門的要求,，及時準確提供財務管理信息，為上級部門掌握我司財務運行狀況作好必要的服務,。四是加強對相關(guān)職能部門的服務,。收集真實信息，合理利用資源,，在保護公司利益的前提下,，對相關(guān)部門。特別是業(yè)務部門提供及時可靠的信息,。

（二）加強管理,。

一是加強制度建設、總公司制定基本制度,、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度,，報總公司財務部審批，加強制度執(zhí)行情況的檢查,。

二是加強對資金管理,。作為市場經(jīng)濟條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理,，財務審計部首先就是要切實履行職責,，管理好各個環(huán)節(jié),，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下,，充分發(fā)揮資金時間價值,。

三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次,，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱,，對財產(chǎn)的購置、用途,、維修和報廢,，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目,，確保國有財產(chǎn)的不流失,。

四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算,、管理等方面的問題,，財務審計部應積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務,、全身心地投入到工作中去,。

（三）有效監(jiān)督。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督,，加強對預算的執(zhí)行的監(jiān)督,，加強資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦公后,，集團公司財務部應對其進行的經(jīng)濟業(yè)務活動進行監(jiān)督,，確保經(jīng)濟運行有效、安全,。首先必須制定相關(guān)的財務制度。與其他規(guī)章制度一樣,，一旦指定,，就要確保得到嚴格執(zhí)行，確保各項制度落實到位,，逐步形成以制度化管理,，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務制度化,。二是通過外部審計,，定期對各分子公司財務進行審核，保證財務數(shù)據(jù)的真實,、合法,。

（四）加強控制。加強對費用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整,；控制對外投資和籌資,；控制分配制度；加強稅收籌劃,，利用集團優(yōu)勢減少稅負,。

（五）開拓創(chuàng)新。200/年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整,，在成本管理、資金預算,、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,，財務審計部將在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,，不斷轉(zhuǎn)變工作作風,，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際,，開創(chuàng)工作,，為公司財務管理服好務。在這即將過去的一年中,，經(jīng)過全部門同志的共同努力,，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領(lǐng)導的認可和支持,，取得了單位同事的信任,。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善,，財務審計方法需要進一步改進,，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn),，在以后的工作中,，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領(lǐng)導的總體部署,，結(jié)合公司實際,，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階,。