總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料，它可以促使我們思考，我想我們需要寫一份總結(jié)了吧,。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的總結(jié)嗎？以下是小編為大家收集的總結(jié)范文,，僅供參考，大家一起來看看吧,。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇一

一,、整章建制、促進(jìn)內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)

1,、學(xué)院審計室于今年年初以獨立處室開展工作,，為了搞好這項工作，審計室強化了制度建設(shè),，擬定了《x學(xué)院審計室工作職責(zé)》,、《x學(xué)院審計室主任工作職責(zé)》、《x學(xué)院審計室工作人員職責(zé)》,。明確了審計室的職責(zé)范圍和工作重心。

2,、學(xué)院審計室根據(jù)教育部頒發(fā)的《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》,，結(jié)合學(xué)院的實際擬定了《x學(xué)院內(nèi)部審計工作規(guī)定》。進(jìn)一步明確了工作要點,，理清了工作思路,，做到了有法可依、有章可循,，增強了工作的責(zé)任感,，使內(nèi)部審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。

二,、求真務(wù)實、切實履行內(nèi)部審計職責(zé)

1、認(rèn)真全面地做好了學(xué)院離任院長任職期間經(jīng)濟責(zé)任審計的各項準(zhǔn)備工作,，制定了迎接審計工作的協(xié)調(diào)方案,，加班加點、積極配合上級審計部門進(jìn)點審計,，同時做好了與各處室的協(xié)調(diào)工作,。為上級審計部門經(jīng)濟責(zé)任審計工作提供了良好的服務(wù)，切實保障了任職期間經(jīng)濟責(zé)任審計工作的順利完成,。

2,、積極配合主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門對學(xué)院東西兩院“三合五統(tǒng)”以前的家底進(jìn)行了全面清理，審計室負(fù)責(zé)清理基建工程項目,，共清理大小項目87項,，合計金額5644.29千萬元。

3,、嚴(yán)格按程序辦理學(xué)院各部門申請購置的各項設(shè)備項目,，審計室人員與設(shè)備使用部門的工作人員一同深入調(diào)研和認(rèn)證，堅持貨比三家,，把好質(zhì)量關(guān)和價格關(guān),。審計室自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前,、事中,、事后審計的監(jiān)督作用。全年共參與審計監(jiān)督 人次,，累計金額為： 元,，為學(xué)院節(jié)省資金約為 元。

4,、隨著學(xué)院的改革發(fā)展,，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要,，審計室參與各項工程的招投標(biāo)和重大經(jīng)濟項目的審計監(jiān)督,，在招投標(biāo)和重大經(jīng)濟項目的洽談中堅持公開、公正,、公平的原則,，今年共組織參與大小工程和經(jīng)濟項目21項，累計金額約為2千多萬元,。

5,、審計室會同有關(guān)人員對東院繼續(xù)教育處xx年履行目標(biāo)責(zé)任制情況進(jìn)行了全面的清理核算，并為學(xué)院提出了今后運行和管理的建議,，為院領(lǐng)導(dǎo)提供了決策參考依據(jù)

6,、審計室合同組織人事處,、教務(wù)處對各系部執(zhí)行二級核算方案報送的教師課時津貼審批表進(jìn)行了嚴(yán)密細(xì)致的審核，發(fā)現(xiàn)問題及時提出,，及時糾正,，經(jīng)過幾輪的反復(fù)核算，測算出行政工勤人員的崗位津貼的基本津貼值,，為院領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，確保了xx年上期教師課時津貼和行政工勤人員崗位津貼的發(fā)放。

7,、對學(xué)院各項經(jīng)濟項目和招投標(biāo)工程實行了檔案管理,，收集了各種經(jīng)濟項目和招投標(biāo)工程文本資料，對有電子文檔的還進(jìn)行了數(shù)據(jù)保存,，為今后的內(nèi)部審計監(jiān)督累積了工作資料,。

三、真抓實干,、加強監(jiān)督促其他工作

1,、審計室人員會同院紀(jì)委、辦公室和工會組成的學(xué)院工作督察組,，參與了學(xué)院的督察和檢查工作,。強化了學(xué)院的內(nèi)部管理。

2,、審計室與紀(jì)檢,、監(jiān)察以及工會的有關(guān)人員一起對今年對口升學(xué)考試中舞弊情況進(jìn)行了全面的調(diào)查，同時積極配合,、協(xié)助教育局和市紀(jì)委調(diào)查組成員調(diào)查我院教師參加對口升學(xué)考試的監(jiān)考情況和學(xué)生舞弊情況,。

3、審計室還參與了調(diào)查了勤工儉學(xué)學(xué)生斗毆事件和調(diào)查協(xié)調(diào)教職工糾紛等工作,。

4,、按照學(xué)院的統(tǒng)一部署，院宣傳統(tǒng)戰(zhàn)部的具體要求,，擴大對外宣傳,，審計室制作了審計室網(wǎng)站，開設(shè)了對外宣傳的窗口,。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇二

為進(jìn)一步管好用好第一范文網(wǎng)經(jīng)費，完善和落實校長負(fù)責(zé)制及報賬員雙重管理制度,，經(jīng)局黨組研究,，決定把教育經(jīng)費內(nèi)部審計工作提到重要議事日程，抓緊抓好,，出臺了《關(guān)于加強教育內(nèi)部審計工作的通知》,，制定了教育經(jīng)費內(nèi)部審計提綱。教育內(nèi)審工作緊緊圍繞年初制定的工作思路，深入基層第一范文網(wǎng),，強化審計監(jiān)督,，充分發(fā)揮教育內(nèi)部審計的職能作用，圓滿完成了各項工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)如下：

一,、加強學(xué)習(xí)，不斷提高內(nèi)審人員素質(zhì)

一年來,，通過組織教育內(nèi)審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的路線,、方針、政策,，認(rèn)真貫徹中央關(guān)于進(jìn)一步加強農(nóng)村教育工作的決定及完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革等文件精神,，努力提高教育內(nèi)審人員的政策水平。深入貫徹執(zhí)行《審計法》和《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》,，努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識,，組織內(nèi)審人員參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)，強化審計意識,，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),，我縣教育內(nèi)審人員基本做到了具有較高的會計理論水平，熟悉教育系統(tǒng)的財務(wù)和基建管理制度,，能夠較好地發(fā)揮教育內(nèi)部審計的職能作用,。

二、突出工作重點,，提高教育投資效益

20xx年,，我們堅決貫徹執(zhí)行“全面審計，突出重點”的方針,，緊緊圍繞教育中心工作開展教育內(nèi)部審計,，為教育改革和發(fā)展服務(wù)。

1,、開展財務(wù)收支審計,，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。今年,，我縣把財務(wù)收支審計列入教育內(nèi)審工作的重要內(nèi)容,，完成了對10所第一范文網(wǎng)預(yù)算執(zhí)行情況的審計，審計重點是義務(wù)段第一范文網(wǎng)免雜費專項資金的管理和使用情況,。通過審計進(jìn)行績效評估,。配合縣紀(jì)檢、監(jiān)察部門對一所完小預(yù)算外資金收支問題進(jìn)行查處,，查出違紀(jì)違規(guī)金額11.5萬元,，對責(zé)任人給予了黨紀(jì),、政紀(jì)處分，并免除校長職務(wù),。

同時,，我們還對71所中小學(xué)收入是否全部入賬進(jìn)行了審計督查，督促中小學(xué)合規(guī)合法的預(yù)算外收入全部入賬,，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”,。通過審計督查進(jìn)一步規(guī)范了我縣中小學(xué)收費行為，維護(hù)了財經(jīng)紀(jì)律,，完善了財務(wù)管理制度,，在社會上樹立了良好的教育形象。

2,、開展基建審計,，確保投資效益。今年教育內(nèi)審對“初中工程”,、“校舍安全工程”和“希望工程”等項目進(jìn)行預(yù)決算審計和委托審計,。全年基建審計項目29個，審減率為6%;修繕審計項目18個,，審減率為6.4%,，審計總金額3728.8萬元，審計核減金額237.7萬元,。通過對第一范文網(wǎng)的基本建設(shè)預(yù)決算審計,，進(jìn)一步促進(jìn)了我縣中小學(xué)建設(shè)的規(guī)范化管理，使教育投資發(fā)揮了較好的經(jīng)濟效益和社會效益,。

3,、加強校長離任和經(jīng)濟責(zé)任審計。20xx年,，我們對1位離任的初中校長進(jìn)行了任期財務(wù)收支審計,，對他在任期內(nèi)對教育經(jīng)費的收支執(zhí)行情況、債權(quán)債務(wù)情況,、資產(chǎn)增值或流失情況,、辦學(xué)效益情況等進(jìn)行客觀公證的審計評價，并寫出了審計報告,，為領(lǐng)導(dǎo)對校長的考核聘用提供了真實可靠的依據(jù),。

一年來，我們?nèi)h教育內(nèi)審按照年初制定的工作目標(biāo)開展工作,。全年實際完成審計項目58項,，其中財務(wù)收支審計10項，基本建設(shè)審計29項,，修繕項目審計18項,，經(jīng)濟責(zé)任審計1項，全年提交審計調(diào)查報告10份,，全年審計總金額為4106.8萬元,，查出違紀(jì)違規(guī)金額11.5萬元，已糾正和處理違紀(jì)金額11.5萬元;促進(jìn)增收節(jié)支249.2萬元,。

三,、明年的工作打算

1、以“三個代表”重要思想為指針,，按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,，全面貫徹《審計法》、《中華人民共和國教育部令》第17號,、《教育內(nèi)部審計工作規(guī)定》,，堅持“全面審計、突出重點”,，教育審計為教育事業(yè)發(fā)展服務(wù),，緊緊圍繞教育中心工作，拓寬審計覆蓋面,，提高審計工作質(zhì)量,，進(jìn)一步加強教育經(jīng)費管理和使用的審計監(jiān)督。

2,、切實加強審計隊伍自身建設(shè),，樹立教育審計形象，加強審計業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，不斷提高教育內(nèi)審人員的政治水平和業(yè)務(wù)能力,，爭取各級領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，在新的一年來里,，進(jìn)一步更新觀念,、創(chuàng)新思維方式，用新的思想,、新的工作思路,、新的工作作風(fēng)，開拓創(chuàng)新,，為我縣的教育內(nèi)審工作再上新臺階而努力工作,，為加快我縣教育改革和發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇三

前段時間對一個工程項目進(jìn)行審計,，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多,，主要有工程完工時間不及時、設(shè)備采購不按規(guī)定時間到貨,、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符,、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批,、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足,、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等,。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目,，工程簽證就達(dá)30%(1.8億)還多,，有些單項項目簽證比原預(yù)算多120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜,，所以增加大量工程施工,。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題,，作出暫停付款的措施,。

我們在審查時發(fā)現(xiàn)，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督,，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位,，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程,。所謂工程簽證,，就是在建設(shè)工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項,，在協(xié)商一致的情況下,，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益,，使竣工結(jié)算失去了真實性,。

總之，在進(jìn)行工程項目審計時應(yīng)重注意發(fā)下問題：

1,、注意招投標(biāo)是否合規(guī),。建設(shè)項目招投標(biāo)情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范,，才能有利于公司施工管理,。工程項目招投標(biāo)審計的內(nèi)容主要有：

①審查工程項目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī),、合法,，其過程是否按照“公開、公平,、公正”的原則進(jìn)行,。

②審查有無應(yīng)實行招投標(biāo)的項目而未招投標(biāo)，有無為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子，采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工,、安裝單位,。

③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo),。

④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì),，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì)，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況,。

2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo),。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額,，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批;單項工程預(yù)算編制是否真實、準(zhǔn)確,，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則,，是否準(zhǔn)確;分項工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng),。

3,、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表,、承包商,、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡,、變相復(fù)印,、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章,，印章是否偽造,，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。

4,、注意工程量的是否相符,。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證,，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量,、計算，逐筆核實,。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點,。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難,。對破壞性的審核也不能大多,。

5、注意設(shè)備價格,、質(zhì)材的檢查,。在對設(shè)備或材料進(jìn)行審計時應(yīng)注意合同價格的合理性,，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設(shè)備清單及財務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,，對工程所需的設(shè)備,，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設(shè)備,，要注意設(shè)備采購的運雜費,、保管費的支付情況，應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費,、調(diào)試費及附件,、配件等。

6,、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn),。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值,。套用定額分為直接套用與換算套用,。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進(jìn)行審查,，著重應(yīng)對主要材料,、主要機械、人工等價格進(jìn)行審計,，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題,。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理,、正確,。

7、注意結(jié)算取費的標(biāo)準(zhǔn),。取費是要工程預(yù)結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費類別確定的計費標(biāo)準(zhǔn),。進(jìn)行審計時應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議,，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級,、工程類別、承包方式,、結(jié)算方式,、工期狀況、優(yōu)惠讓利等,，施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu),、施工方法、施工條件，機械選用的型號,、臺數(shù)等;最后應(yīng)仔細(xì)研究費用定額及相關(guān)取費文件,。明確各項費用的計取條件、適用范圍,、計算基數(shù),，并結(jié)合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程,，應(yīng)按工程量劃分分別計算相應(yīng)費用,，審查有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標(biāo)準(zhǔn)的情況,。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇四

我進(jìn)入公司這個大家庭至今,，在這緊張又忙碌的日子里，我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識,。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導(dǎo),，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事,，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升,。時光匆匆,，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作,，從最初的經(jīng)歷挫折,，風(fēng)雨同舟，到后來的辛勤耕耘,，初見成果,，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當(dāng)中,，是一個非常關(guān)鍵的崗位,，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作,，又是一項嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作,，同時專業(yè)性很強，要求具有高度的責(zé)任心與使命感,，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本,，完整的編制建筑工程預(yù)算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準(zhǔn)確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神,，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn),。宿州公司工程審計部人員缺省，我感覺壓力非常大，既要做到準(zhǔn)確無誤,，又要維持各專業(yè)間及總價控制的平衡,，是在領(lǐng)導(dǎo)的鞭策下，我做到了兢兢業(yè)業(yè),，恪守職業(yè)操守,。下面我就針對工程審計工作做以下總結(jié)：

一、工作紀(jì)律方面

1.做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽,，尊敬領(lǐng)導(dǎo),，與同事團結(jié)互助，儀表端莊,，舉止文明,。

2.在履行職責(zé)時勤奮、誠實,、客觀,、公正、嚴(yán)謹(jǐn),。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度,。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié),。

5.保持工作的獨立性和客觀性,，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關(guān)方有利益往來,。

6.慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息,，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī),、公司規(guī)定。

7.服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合,、支持其他專業(yè)人員,，協(xié)調(diào)一致。

8.善于總結(jié)實踐中的經(jīng)驗教訓(xùn),，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識,，以保持和提高工作能力和水平。

二,、崗位責(zé)任方面本年度我這個崗位的主要工作有：

1.負(fù)責(zé)工程項目的預(yù)算編制工作，做到考慮周全,、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理,、價格及時準(zhǔn)確,。

2.參與招標(biāo)方面工作,，準(zhǔn)確計量計價,，為招標(biāo)提供依據(jù),，做到公平,、公正，合理降低招標(biāo)項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理,、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。

3.參與起草及審批合同,，維持平等,、自愿、公平,、誠實守信四個原則,。

4.工程款審核工作，按照合同條款,，對照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān),，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款,。

5.起草,、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單,，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作,。

三,、預(yù)算工作方面

主要完成有：創(chuàng)智物流園一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算,，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù),。在工作中,，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項工作及參加公司組織的各項活動,，通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力,、如何提高團隊合作精神,、與企業(yè)共命運,、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容,，使我對自己的工作有了更深的認(rèn)識，團隊合作能力也進(jìn)一步加強,。

四,、工作不足方面

1、計劃做得不到位,。使我的工作比較被動,。

2、與同事之間的交流還不夠深切,，業(yè)務(wù)能力有待提高,。

3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn),，自己掌握的東西不夠全面具體,，欠缺很對相應(yīng)的知識，學(xué)習(xí)的主動性還不夠強,。

今后,，我會提前做好工作計劃，變被動為主動,，努力管好自己,，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流,，并將各項工作做得更好,。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進(jìn)一步加強工作責(zé)任感,，更嚴(yán)格的要求自己,。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容,，努力把每一項工作內(nèi)容做好,。

3.利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題,，及時地向領(lǐng)導(dǎo)匯報,，使問題能夠及時有效的解決。

五,、20xx年工作計劃

項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾,，二期項目功能改造收尾、e區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工,。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期,，各種爭議的焦點都集中到預(yù)算上來，因為決算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟效益;重點工作：

1,、收集好相關(guān)資料,，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對,。

2,、對照各項依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程量細(xì)化仔細(xì)核對,。

3,、各分包項目的分類決算。

回顧過去,，展望未來,，總結(jié)得失，不斷進(jìn)取,。秉承公司理念超越平凡,、沒有終點。為了公司實現(xiàn)新的騰飛,，審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏,、銳意進(jìn)取，完成公司布置的各項工作任務(wù),。

前段時間對一個工程項目進(jìn)行審計,，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時間不及時,、設(shè)備采購不按規(guī)定時間到貨,、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批,、施工材料與合同不符,、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等,。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單,，一個幾個億的項目,，工程簽證就達(dá)30%(1。8億)還多,，有些單項項目簽證比原預(yù)算多120%,。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜，所以增加大量工程施工,。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段,，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施,。

我們在審查時發(fā)現(xiàn)，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督,，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位,，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程,。所謂工程簽證,，就是在建設(shè)工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項,，在協(xié)商一致的情況下,，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益,，使竣工結(jié)算失去了真實性,。

總之，在進(jìn)行工程項目審計時應(yīng)重注意發(fā)下問題：

1,、注意招投標(biāo)是否合規(guī),。建設(shè)項目招投標(biāo)情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范,，才能有利于公司施工管理,。工程項目招投標(biāo)審計的內(nèi)容主要有：①審查工程項目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī),、合法,，其過程是否按照“公開、公平,、公正”的原則進(jìn)行,。②審查有無應(yīng)實行招投標(biāo)的項目而未招投標(biāo)，有無為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子,，采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工,、安裝單位。③審查附屬工程,、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo),。④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì),，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì)，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況,。

2,、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額,，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批;單項工程預(yù)算編制是否真實,、準(zhǔn)確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則,，是否準(zhǔn)確;分項工程預(yù)算定額選套是否合規(guī),，選用是否恰當(dāng)。

3,、注意簽證手續(xù)是否齊全,。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商,、監(jiān)理工程師的簽字蓋章,。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印,、其他人代筆等多種形式,。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造,，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容,。

4。注意工程量的是否相符,。要審核工程量時,，特別注意是對于工程量的簽證，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量,、計算,，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點,。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范,，而現(xiàn)場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多,。

5,、注意設(shè)備價格、質(zhì)材的檢查,。在對設(shè)備或材料進(jìn)行審計時應(yīng)注意合同價格的合理性,，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設(shè)備清單及財務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,，對工程所需的設(shè)備,，要看采購合同清單,，如果屬于業(yè)主直接采購的設(shè)備，要注意設(shè)備采購的運雜費,、保管費的支付情況,，應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費、調(diào)試費及附件,、配件等,。

6、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn),。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價格,，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用,。對直接套用的審計,，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進(jìn)行審查，著重應(yīng)對主要材料,、主要機械、人工等價格進(jìn)行審計,，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題,。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理,、正確,。

7、注意結(jié)算取費的標(biāo)準(zhǔn),。取費是要工程預(yù)結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費類別確定的計費標(biāo)準(zhǔn),。進(jìn)行審計時應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議,，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級,、工程類別、承包方式,、結(jié)算方式,、工期狀況、優(yōu)惠讓利等,，施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu),、施工方法、施工條件,，機械選用的型號,、臺數(shù)等;最后應(yīng)仔細(xì)研究費用定額及相關(guān)取費文件。明確各項費用的計取條件,、適用范圍,、計算基數(shù),，并結(jié)合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程,，應(yīng)按工程量劃分分別計算相應(yīng)費用,，審查有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標(biāo)準(zhǔn)的情況,。

內(nèi)部審計部門工作總結(jié)篇五

20xx年,，在上級第一范文網(wǎng)審計部門的指導(dǎo)下，第一范文網(wǎng)審計工作緊緊圍繞第一范文網(wǎng)的中心工作,，以財務(wù)收支為基礎(chǔ),，以任期經(jīng)濟責(zé)任為主線，以跟蹤審計為重點,，認(rèn)真開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計,、工程跟蹤審計、財務(wù)收支狀況審計,、內(nèi)控審計等審計工作,，同時抓好重點領(lǐng)域、重點部門,、重點資金,、重點工程的審計，對第一范文網(wǎng)熱點,、難點問題進(jìn)行審計,，做到“全面審計、突出重點”,。

20xx年,，完成審計項目xx個，其中第一范文網(wǎng)本部xx個,、第一范文網(wǎng)xx個,、第一范文網(wǎng)xx個、第一范文網(wǎng)xx個,，項目概算資金億元,。20xx年，第一范文網(wǎng)通過全面審計和審計調(diào)查,，為第一范文網(wǎng)經(jīng)營管理和項目決策提供服務(wù),，發(fā)揮審計監(jiān)督服務(wù)職能，達(dá)到推動第一范文網(wǎng)整體管理水平提高和防范風(fēng)險的目的,。

一,、20xx年審計工作回顧

1、加強日常財務(wù)收支及財務(wù)決算審計,。

財務(wù)收支及決算審計是審計工作的基礎(chǔ),，也是各項財務(wù)收支真實,、準(zhǔn)確反映的有效保證。在財務(wù)收支審計中,，第一范文網(wǎng)及所屬單位從財務(wù)基礎(chǔ)工作入手,，通過對財務(wù)內(nèi)控制度的適當(dāng)性與遵循性進(jìn)行評價，針對存在的內(nèi)控制度執(zhí)行不到位,、審批手續(xù)不完善,、列支不合理、會計核算不規(guī)范等問題,，提出審計建議,，并及時督促相關(guān)部門限期進(jìn)行整改，使財務(wù)收支得到真實,、準(zhǔn)確地反映,。20xx年，完成財務(wù)收支審計xx項,，提出審計建議xx條,，采納xx條，制定完善相關(guān)制度xx項,，目前審計建議正在落實整改中,。

2、強化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計,，為完善干部監(jiān)督管理機制提供依據(jù)。

根據(jù)第一范文網(wǎng)《審計管理辦法》,，20xx年完成領(lǐng)導(dǎo)人員及管理人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計x項,，針對審計中存在的問題，提出審計建議x條,，目前已落實整改x條,。通過任期經(jīng)濟責(zé)任審計，明確了領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員在任期內(nèi)所承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任,，對其在任職期間的工作給予公平,、公正的評價，肯定成績,、指出不足,，使被審計人在新的工作崗位上能夠更好的工作。

通過任期經(jīng)濟責(zé)任審計,，推進(jìn)了被審計單位內(nèi)控制度的健全,，促進(jìn)了黨員干部廉潔從業(yè)，有利于領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任的落實,，充分體現(xiàn)了審計的監(jiān)督職能;通過任期經(jīng)濟責(zé)任審計,，使經(jīng)濟責(zé)任審計成為正確評價領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員任期經(jīng)濟責(zé)任和人事部門考核任用干部的重要依據(jù),。

3、針對管理薄弱環(huán)節(jié)開展專項審計,。

20xx年針對管理中的關(guān)鍵控制點以及制度控制中存在的薄弱環(huán)節(jié),，積極開展專項審計：第一范文網(wǎng)對20xx年技改費用執(zhí)行情況、20xx燃料管理情況針對存在的問題提出審計建議xx條;第一范文網(wǎng)根據(jù)集團第一范文網(wǎng)檢查意見對備用金管理進(jìn)行了審計,，修訂完善了《備用金及借款管理辦法》;第一范文網(wǎng)對改擴建工程進(jìn)行了專項審計,，修訂完善了《結(jié)算管理制度》、《經(jīng)濟簽證管理制度》,、《價款支付管理制度》等制度,。通過專項審計，使審計業(yè)務(wù)范圍得到進(jìn)一步的拓展,，并使審計工作積極有效地參與到第一范文網(wǎng)的日常管理中,。

4、積極開展內(nèi)控制度專項檢查工作,。

20xx年,，第一范文網(wǎng)及所屬各單位審計部門利用對管理流程及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點比較熟悉的優(yōu)勢，對各單位現(xiàn)行內(nèi)控制度進(jìn)行了專項檢查,，針對內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題,，提出審計建議x條，目前已接受審計建議并修訂完善管理制度xx項,，其余建議正在落實整改中,。

通過開展內(nèi)控制度專項檢查，對內(nèi)控制度的適當(dāng)性及遵循性進(jìn)行客觀評價,，使第一范文網(wǎng)及所屬各單位管理層及有關(guān)職能部門能夠及時掌握各項制度在執(zhí)行中存在的問題,，對健全及完善第一范文網(wǎng)各項管理制度起到積極的促進(jìn)作用。內(nèi)部審計

5,、加強對經(jīng)濟合同,、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作,。

20xx年,，在合同審簽中嚴(yán)格堅持所簽合同與前期立項、招標(biāo)結(jié)果一致,，費用來源明確,，有關(guān)費用計算符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，合同結(jié)算方式符合財務(wù)核算的要求;在合同結(jié)算審簽中,，嚴(yán)格要求經(jīng)辦人提供工程質(zhì)量驗收報告,，對無驗收報告的合同不予簽字結(jié)算;在工程預(yù)決算審簽中，嚴(yán)把工程造價關(guān)，對工程變更必須提供合理依據(jù),。

通過經(jīng)濟合同,、工程預(yù)決算的日常審簽工作，規(guī)避了企業(yè)潛在的風(fēng)險,，有效地維護(hù)了企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益,，較好地履行了風(fēng)險控制職能。20xx年,，完成經(jīng)濟合同審簽份,，涉及合同金額x萬元;完成合同結(jié)算審簽份，結(jié)算金額xx萬元;完成工程預(yù)決算審簽份,，審簽金額x萬元,。

6、開展工程跟蹤審計工作,。

受上級審計部門委托,，第一范文網(wǎng)和第一范文網(wǎng)分別于xx年x月和xx年x月開始對第一范文網(wǎng)工程項目和第一范文網(wǎng)、工程進(jìn)行跟蹤審計,。20xx年,，第一范文網(wǎng)按照規(guī)避風(fēng)險提高工程控制的有效性原則對xx項單項工程結(jié)算進(jìn)行了審計，送審金額xx萬元,，核減資金xx萬元;第一范文網(wǎng)針對存在的問題提出了xx條審計意見,。

回顧20xx年，審計工作的亮點主要有以下三點：

一是圍繞第一范文網(wǎng)實施“”發(fā)展戰(zhàn)略這一工作重點,，積極開展內(nèi)部審計工作;

二是積極發(fā)揮審計的監(jiān)督與服務(wù)職能,，將審計工作從傳統(tǒng)的事后審計逐步向事前審計轉(zhuǎn)變，尤其是在經(jīng)濟合同的審簽工作中,，審計的事前審計監(jiān)督工作發(fā)揮得相對較好,，為第一范文網(wǎng)經(jīng)濟行為的規(guī)范性起到積極有效的作用;

三是通過開展專項審計，使審計業(yè)務(wù)范圍得到一定拓展,，從日常財務(wù)收支審計逐漸向經(jīng)濟責(zé)任審計等管理審計轉(zhuǎn)變,，為第一范文網(wǎng)完善管理制度,，健全約束機制起到積極的推動作用,。

三、工作中存在的不足,。

一是由于新建單位較多,，使得專業(yè)審計人員十分缺乏。

二是審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)機會較少,，專業(yè)知識得不到及時更新,。

三是審計制度還需進(jìn)一步健全和完善。

四、20xx年的工作計劃

以第一范文網(wǎng)“”轉(zhuǎn)型發(fā)展為中心,，進(jìn)一步加強審計基礎(chǔ)工作,，以實行規(guī)范化審計為載體，全面提高審計質(zhì)量,，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用。

1,、結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)審計業(yè)務(wù)發(fā)展的要求,，發(fā)揮好審計評價，監(jiān)督與服務(wù)的職能,，將審計業(yè)務(wù)由常規(guī)審計轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇蛯徲?，將傳統(tǒng)的事后審計轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑啊⑹轮?、事后審計相結(jié)合的現(xiàn)代化審計方式,，加大對經(jīng)濟合同、合同結(jié)算,、工程預(yù)決算的日常審簽工作力度,，降低成本，提高經(jīng)濟效益,。

2,、繼續(xù)開展經(jīng)常性的財務(wù)收支審計，加強內(nèi)控制度審計,，加強對第一范文網(wǎng)本部以及各單位財務(wù)收支審計,，開展內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查;圍繞第一范文網(wǎng)主要工作，積極開展燃料管理,、物資采購,、大修和技改、工程建設(shè)等專項審計,，堵塞管理漏洞,。

4、不斷健全和完善第一范文網(wǎng)審計組織機構(gòu)和制度體系,，不斷加強審計人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，提高審計人員專業(yè)素質(zhì)，使第一范文網(wǎng)內(nèi)審工作水平更上新臺階,。

20xx年,，第一范文網(wǎng)審計工作在集團第一范文網(wǎng)審計部門的關(guān)心支持下，雖然取得了一些的成績,，但與第一范文網(wǎng)發(fā)展的要求相比較還有一定的差距,。

20xx年，第一范文網(wǎng)審計工作將在集團第一范文網(wǎng)審計部門的指導(dǎo)下，繼續(xù)發(fā)揚嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的工作作風(fēng),，講求實效,，在突出內(nèi)審服務(wù)上下功夫，不斷拓展審計領(lǐng)域,，提高審計水平和質(zhì)量,，規(guī)避第一范文網(wǎng)經(jīng)營與財務(wù)風(fēng)險，為第一范文網(wǎng)發(fā)展提供有力的支持,。