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薪酬審計(jì)建議篇一

隨著審計(jì)工作的不斷深入和審計(jì)整改工作力度的不斷加大,，大多數(shù)被審計(jì)單位已經(jīng)能夠正確對(duì)待審計(jì)工作，重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和審計(jì)建議,，通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)整改的組織領(lǐng)導(dǎo),，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和合作機(jī)制，改進(jìn)機(jī)構(gòu)運(yùn)作和管理方式,，建立健全內(nèi)部管控制度,，細(xì)化分解審計(jì)整改責(zé)任，建立審計(jì)整改反饋報(bào)告制度,，并定期開(kāi)展審計(jì)整改排查等方式,，積極落實(shí)審計(jì)整改。

雖然近年來(lái)審計(jì)整改工作取得了一定的成效,，但由于審計(jì)整改環(huán)境整體面臨機(jī)制體制不完善,、審計(jì)整改制度支撐不足、缺乏審計(jì)整改效果認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以及審計(jì)查證不到位等原因,，仍存在整改監(jiān)督力度不大,、被審計(jì)單位整改落實(shí)不徹底等問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：

（一）審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)整改落實(shí),、執(zhí)行和結(jié)果反饋的監(jiān)督檢查不夠,。

1.由于目前審計(jì)整改大多是審后整改，事后監(jiān)督，審計(jì)組和審計(jì)人員往往是在執(zhí)行當(dāng)年審計(jì)項(xiàng)目的同時(shí)兼顧上年審計(jì)項(xiàng)目的整改檢查,，客觀上精力和時(shí)間有限,，不同程度地存在重審計(jì)、輕整改的現(xiàn)象,，放松了對(duì)被審計(jì)單位整改落實(shí)和結(jié)果反饋的監(jiān)督檢查,。

2.由于現(xiàn)行審計(jì)法規(guī)中缺少關(guān)于審計(jì)整改問(wèn)題的明確表述，沒(méi)有具體明了的操作程序,，審計(jì)機(jī)關(guān)在依法督促審計(jì)整改問(wèn)題上缺乏足夠的法律支撐,，僅依據(jù)審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告提出的問(wèn)題和審計(jì)建議要求被審計(jì)單位整改，缺乏硬性約束力,。審計(jì)機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行力不足給了被審計(jì)單位逃避整改的空間,。

（二）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題認(rèn)同度不夠，整改不及時(shí),、不徹底,，存在短效整改現(xiàn)象。

1.由于立場(chǎng)不同或?qū)徲?jì)查證不到位等原因,，部分被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題存在異議,、直接指出審計(jì)工作存在不足；表明有不同看法,，保留意見(jiàn),；對(duì)部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不予回復(fù)、不予整改,。

2.由于缺乏對(duì)審計(jì)整改的效果認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),，一些被審計(jì)單位存在應(yīng)付整改檢查，蒙混過(guò)關(guān)的思想,。審計(jì)整改僅停留在審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題表面,、問(wèn)題發(fā)生當(dāng)?shù)亍?dāng)時(shí),，就事論事地進(jìn)行整改處理,，沒(méi)有對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生原因的深入分析，源頭治理力度不夠,。尤其是涉及資金管理使用方面的問(wèn)題,，被審計(jì)單位多采取制定或修訂制度、重申有關(guān)規(guī)定并承諾今后加強(qiáng)管理等措施進(jìn)行整改,，但對(duì)已經(jīng)發(fā)生的問(wèn)題沒(méi)有采取有效措施予以糾正或追回相關(guān)資金,，短效性審計(jì)整改特征明顯,。

（三）全面的審計(jì)整改合作機(jī)制尚未建立,，相關(guān)部門間缺乏溝通協(xié)調(diào)，沒(méi)有形成審計(jì)整改監(jiān)督合力,。

1.在宏觀層次上,，目前還缺乏一種有效的機(jī)制,，將相關(guān)職能部門聯(lián)合起來(lái)，就審計(jì)機(jī)關(guān)宏觀建議進(jìn)行研究,。審計(jì)報(bào)告中涉及體制機(jī)制性問(wèn)題需要國(guó)家出臺(tái)相關(guān)政策,，以及一些宏觀層面的，有關(guān)建章立制的建議,，都需要多個(gè)職能部門共同參與完成,，被審計(jì)單位無(wú)法單獨(dú)完成整改。

2.在微觀層次上,，目前多數(shù)審計(jì)機(jī)關(guān)僅就查處經(jīng)濟(jì)案件開(kāi)展了與司法機(jī)關(guān)的協(xié)作配合,。對(duì)審計(jì)查出的一些其他問(wèn)題，還沒(méi)有與地方各部門建立一種相互協(xié)作配合的工作機(jī)制,，由地方政府統(tǒng)一主導(dǎo)各部門開(kāi)展整改督促工作,，形成審計(jì)整改監(jiān)督合力，促進(jìn)審計(jì)整改落實(shí),。

（一）明確審計(jì)整改的責(zé)任主體和職責(zé)分工,，審計(jì)機(jī)關(guān)、被審計(jì)單位及相關(guān)監(jiān)督管理部門各負(fù)其責(zé),。

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)充分利用現(xiàn)有法律法規(guī),，尋找審計(jì)整改的法律支撐，運(yùn)用法律手段,，明確審計(jì)整改責(zé)任主體,，落實(shí)審計(jì)整改建議，嘗試審計(jì)整改問(wèn)責(zé),，維護(hù)審計(jì)嚴(yán)肅性和權(quán)威性,。

1.審計(jì)機(jī)關(guān)是審計(jì)整改的督辦檢查主體。

審計(jì)法,、修訂后的審計(jì)法實(shí)施條例,、國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)和規(guī)章制度均對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)作為審計(jì)整改的責(zé)任主體進(jìn)行了明確的界定。

在具體操作層面,，應(yīng)進(jìn)一步明確審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)組的具體責(zé)任,，即審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審結(jié)項(xiàng)目整改檢查負(fù)總責(zé)，法規(guī)處,、辦公室作為職能部門,，具體指導(dǎo)和督促各審計(jì)組監(jiān)督檢查被審計(jì)單位整改落實(shí)情況，適時(shí)開(kāi)展審計(jì)整改回訪工作,。各審計(jì)組對(duì)審結(jié)項(xiàng)目整改檢查負(fù)直接責(zé)任,，具體負(fù)責(zé)各自審結(jié)項(xiàng)目的整改檢查和結(jié)果反饋工作，并向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交被審計(jì)單位整改報(bào)告、相關(guān)證明材料和審計(jì)組整改檢查工作報(bào)告,。

2.被審計(jì)單位是審計(jì)整改的執(zhí)行落實(shí)主體,。

審計(jì)法規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出的審計(jì)決定,，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行,，并將結(jié)果書面通知審計(jì)機(jī)關(guān)；修訂后的審計(jì)法實(shí)施條例規(guī)定,，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限和要求執(zhí)行審計(jì)決定,、并將審計(jì)決定執(zhí)行情況書面報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)。

這些規(guī)定都明確了被審計(jì)單位是落實(shí)審計(jì)整改的直接責(zé)任主體,，并負(fù)有向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)告整改落實(shí)情況的法定義務(wù),。

3.各級(jí)地方政府及相關(guān)監(jiān)督管理部門是審計(jì)整改的監(jiān)督管理主體。

審計(jì)法規(guī)定,，xxx和縣級(jí)以上地方xxx應(yīng)當(dāng)將審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的糾正和處理結(jié)果向本級(jí)xxx常務(wù)委員會(huì)報(bào)告,。有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令被審計(jì)單位上繳的款項(xiàng)予以扣繳或者采取其他處理措施,，并將結(jié)果書面通知審計(jì)機(jī)關(guān),。被審計(jì)單位的上級(jí)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)提出的處分建議應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)作出決定,，并將結(jié)果書面通知審計(jì)機(jī)關(guān),；修訂后的審計(jì)法實(shí)施條例規(guī)定，被審計(jì)單位逾期仍不執(zhí)行審計(jì)決定的,，審計(jì)機(jī)關(guān)可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行,，建議有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分,；財(cái)政違法行為處罰處分條例規(guī)定,，財(cái)政部門和其他有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)將審計(jì)機(jī)關(guān)通知暫定撥付有關(guān)款項(xiàng)的結(jié)果書面告知審計(jì)機(jī)關(guān)。

根據(jù)這些法律法規(guī),，各級(jí)政府和有關(guān)主管部門應(yīng)對(duì)督促被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)和反饋整改結(jié)果整改負(fù)責(zé),。

4.嘗試建立審計(jì)問(wèn)責(zé)制度，大力督促被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改,。

在審計(jì)法,、審計(jì)法實(shí)施條例對(duì)被審計(jì)單位和各級(jí)政府、相關(guān)主管部門落實(shí)和監(jiān)督審計(jì)整改的明確要求基礎(chǔ)上,，結(jié)合《關(guān)于實(shí)行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問(wèn)責(zé)的暫行規(guī)定》中關(guān)于政府職能部門管理,、監(jiān)督不力，在其職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生特別重大事故,、事件,、案件,，或者在較短時(shí)間內(nèi)連續(xù)發(fā)生重大事故、事件,、案件,，造成重大損失或者惡劣影響的,，對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行問(wèn)責(zé)等有關(guān)規(guī)定,，嘗試建立審計(jì)問(wèn)責(zé)制度，具體明確問(wèn)責(zé)的對(duì)象和原則,、問(wèn)責(zé)的內(nèi)容和問(wèn)責(zé)的方式,，增強(qiáng)審計(jì)威懾力。

（二）在明確責(zé)任的基礎(chǔ)上,，建立健全審計(jì)整改跟蹤檢查制度,，理順審計(jì)整改跟蹤檢查運(yùn)行機(jī)制，確保跟蹤檢查取得實(shí)效,。

1.制定審計(jì)整改跟蹤檢查制度,，按年度編制整改跟蹤計(jì)劃，確定組織形式,、檢查內(nèi)容和實(shí)施程序等,。

一是年初根據(jù)上年審結(jié)項(xiàng)目的報(bào)告、決定報(bào)出時(shí)間,，初步列明項(xiàng)目整改時(shí)限表,，制定年度審計(jì)整改跟蹤檢查計(jì)劃。根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和審計(jì)建議類型,，確定重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地回訪跟蹤檢查,，其他項(xiàng)目采取報(bào)送檢查方式，開(kāi)展全面的整改檢查工作,。

二是由法規(guī)處,、辦公室牽頭，有關(guān)業(yè)務(wù)處參加,，組織審計(jì)整改實(shí)地回訪工作,，全面了解審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況，審計(jì)建議采納情況,，掌握第一手資料,，聽(tīng)取被審計(jì)單位和有關(guān)部門對(duì)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)和建議。對(duì)于采取報(bào)送檢查方式的審計(jì)項(xiàng)目,，要在取得被審計(jì)單位整改報(bào)告的同時(shí),，取得相關(guān)證明材料。業(yè)務(wù)處室要就審計(jì)整改跟蹤檢查的開(kāi)展情況,，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交整改檢查工作總結(jié),。

2.及時(shí)總結(jié)分析審計(jì)整改工作,，建立審計(jì)整改內(nèi)部通報(bào)制度、強(qiáng)化審計(jì)整改考核力度,。

一是及時(shí)總結(jié)分析審計(jì)整改工作情況,。反映整改取得成效，查找整改工作問(wèn)題和難點(diǎn),，分析原因,，提出改進(jìn)整改工作的有效建議。

二是建立內(nèi)部審計(jì)整改工作通報(bào)制度,。限定整改跟蹤檢查完成時(shí)限,，對(duì)各審計(jì)組整改跟蹤檢查開(kāi)展情況進(jìn)行通報(bào)。對(duì)于被審計(jì)單位提出異議,、保留意見(jiàn),、不予答復(fù)、不予整改的問(wèn)題,，責(zé)成相關(guān)審計(jì)組查證核實(shí),。經(jīng)核實(shí)，屬于被審計(jì)單位責(zé)任的,，將責(zé)令其限期整改,，逾期仍不整改的，申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行,，建議有關(guān)主管機(jī)關(guān),、單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分；因?qū)徲?jì)查證不實(shí)等原因,，導(dǎo)致審計(jì)決定存在重要錯(cuò)誤事項(xiàng)的,，將及時(shí)予以糾正，并追究相關(guān)審計(jì)組和審計(jì)人員責(zé)任,。

三是強(qiáng)化審計(jì)整改績(jī)效考核力度,。進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)整改考核打分標(biāo)準(zhǔn)，明確審計(jì)組提交審計(jì)整改報(bào)告時(shí)限,，提交整改報(bào)告不及時(shí)的審計(jì)組,、審計(jì)整改發(fā)現(xiàn)重大審計(jì)瑕疵的審計(jì)組不得分。

（三）創(chuàng)新審計(jì)整改跟蹤檢查工作方式,，改進(jìn)審計(jì)工作,，提升審計(jì)質(zhì)量，提高審計(jì)整改科學(xué)行和可執(zhí)行性,。

1.將審計(jì)整改工作前移,，做到邊審邊改。對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的急需改進(jìn)和容易改進(jìn)的問(wèn)題,，在審計(jì)過(guò)程中即向被審計(jì)單位提出整改要求,，督促其整改落實(shí),。一方面可以強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)力度，另一方面,，也減輕了后續(xù)審計(jì)整改跟蹤檢查的工作壓力,。

2.提高審計(jì)建議的可操作性和審計(jì)決定的可執(zhí)行性。一方面在審計(jì)過(guò)程中,，要深入研究被審計(jì)單位的行業(yè)背景和管理模式,，針對(duì)具體問(wèn)題提出適宜操作的審計(jì)建議，避免泛泛而談,。另一方面,，要認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，對(duì)違法違規(guī)問(wèn)題嚴(yán)格依法作出可以操作的審計(jì)決定,，提高審計(jì)整改的可執(zhí)行性，提升審計(jì)機(jī)關(guān)的威信力,。

（四）加強(qiáng)與各部門間的溝通協(xié)調(diào),，形成審計(jì)整改監(jiān)督檢查合力。

1.審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)組應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的重視程度,，做到整改內(nèi)容,、整改時(shí)限心中有數(shù)，掌握審計(jì)整改跟蹤檢查的主動(dòng)權(quán),，確保審計(jì)整改及時(shí),、到位。

2.探索全面建立與地方政府,、有關(guān)主管部門,、司法機(jī)關(guān)之間的協(xié)作配合機(jī)制，及時(shí)溝通,，有效行動(dòng),，形成部門之間督促整改落實(shí)的強(qiáng)大合力，共同促進(jìn)審計(jì)結(jié)果落實(shí),，維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展秩序,。

3.加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通協(xié)調(diào)，積極宣傳審計(jì)法律法規(guī),，使被審計(jì)單位充分了解和重視審計(jì)工作,，取得被審計(jì)單位的支持配合，確保審計(jì)整改效果,。

薪酬審計(jì)建議篇二

一,、五年來(lái)經(jīng)費(fèi)收支情況的審查意見(jiàn)

經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)對(duì)本級(jí)財(cái)務(wù)工作報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真的審議。認(rèn)為,，五年來(lái)工會(huì)財(cái)務(wù)工作適應(yīng)工會(huì)組織改革與發(fā)展的需要,，不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,，針對(duì)各類新情況、新問(wèn)題,，采取了多方面的有效措施,。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節(jié)支,、量入為出,、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)”的工作原則,，使工會(huì)經(jīng)費(fèi)做到了收支平衡,，尚有結(jié)余。

經(jīng)審定,，20xx年至20xx年,，鄉(xiāng)總工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支情況如下：總收入為xx元。包括：縣總工會(huì)撥入活動(dòng)經(jīng)費(fèi)xx元,，鄉(xiāng)財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)xx元,，會(huì)員會(huì)費(fèi)收入xx元，其他收入xx元,。

五年總支出為xx元,。其中：上解縣總工會(huì)經(jīng)費(fèi)xx元，職工活動(dòng)費(fèi)xx元,，其它支出xx元,。截至20xx年底，經(jīng)費(fèi)結(jié)余為元,。

經(jīng)審議,，五年來(lái)鄉(xiāng)工會(huì)財(cái)務(wù)工作嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，不斷加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度建設(shè),，規(guī)范財(cái)務(wù)工作管理，并能積極組織經(jīng)費(fèi)收入,，將各項(xiàng)支出嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi),。在收好、管好,、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)方面做了大量工作,，有效地減少了漏撥和欠撥經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象，使撥交經(jīng)費(fèi)數(shù)額逐年穩(wěn)步增長(zhǎng),，保證了各項(xiàng)工作的開(kāi)展,。同時(shí)注意合理調(diào)配經(jīng)費(fèi)，節(jié)約不必要的開(kāi)支,，儲(chǔ)備了一定的經(jīng)費(fèi),，為工會(huì)更好地開(kāi)展工作奠定了基礎(chǔ),。進(jìn)一步加強(qiáng)核算，建立了三級(jí)帳目管理,，做到了帳證,、帳表、帳帳相符,，經(jīng)費(fèi)收支帳務(wù)清楚,、真實(shí)，財(cái)務(wù)核算工作符合規(guī)定,。

為了更好實(shí)現(xiàn)今后五年工會(huì)工作目標(biāo),，在已經(jīng)有了必要經(jīng)費(fèi)結(jié)余儲(chǔ)備的基礎(chǔ)上，我們認(rèn)為：鄉(xiāng)總工會(huì)今后要適當(dāng)擴(kuò)大職工活動(dòng)費(fèi)和工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)的支出比例,，關(guān)注熱點(diǎn),，活躍基層，培育典型,，加大重點(diǎn)工作的投入,，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用效益,，為工會(huì)工作提供可靠的保證,。堅(jiān)持勤儉節(jié)約的精神，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的工作作風(fēng),，保證必要的經(jīng)費(fèi)結(jié)余儲(chǔ)備,，以防風(fēng)險(xiǎn)。

二,、認(rèn)真履行職責(zé),，全面推進(jìn)經(jīng)審監(jiān)督工作五年來(lái)，認(rèn)真貫徹十八大精神,，認(rèn)真履行職責(zé),，全面推進(jìn)經(jīng)審監(jiān)督工作。強(qiáng)化組織建設(shè),，完善制度體系,，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；依法獨(dú)立實(shí)施審查,、審計(jì),，加大經(jīng)審監(jiān)督力度，加強(qiáng)工會(huì)廉政建設(shè),，促進(jìn)工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范運(yùn)作,，在工會(huì)整體工作中發(fā)揮了積極作用，取得了顯著成績(jī),。

(一)加強(qiáng)制度建設(shè),，完善經(jīng)審工作機(jī)制

工會(huì)經(jīng)審委員會(huì)是代表會(huì)員群眾對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)收支,、使用和財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審查監(jiān)督的組織。加強(qiáng)經(jīng)審組織建設(shè),，配備高素質(zhì)的經(jīng)審干部,，是搞好經(jīng)審工作的基礎(chǔ)。五年來(lái),，經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)加強(qiáng)了對(duì)基層工會(huì)經(jīng)審組織建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè),，要求基層工會(huì)經(jīng)審會(huì)做到“三同時(shí)”，即在工會(huì)委員會(huì)換屆選舉時(shí)要同時(shí)考察,、同時(shí)選舉,、同時(shí)報(bào)批工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)，在經(jīng)審委員退休,、調(diào)離時(shí)做到及時(shí)增補(bǔ)委員,，把政治素質(zhì)高、作風(fēng)正派,、有專業(yè)知識(shí)的干部選配到經(jīng)審工作崗位上,。

注重制度建設(shè)，是促進(jìn)經(jīng)審工作規(guī)范化管理的保證,。五年來(lái),，鄉(xiāng)工會(huì)經(jīng)審會(huì)注重經(jīng)審工作制度建設(shè)，做到“三個(gè)堅(jiān)持”,。即：堅(jiān)持對(duì)本級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)決算“必審”制度,；堅(jiān)持經(jīng)審會(huì)定期向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告工作制度；堅(jiān)持經(jīng)審會(huì)學(xué)習(xí)制度,。促進(jìn)了經(jīng)審工作的制度化,、規(guī)范化建設(shè)。

(二)強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高經(jīng)審干部的自身素質(zhì)

隨著改革開(kāi)放的不斷深化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,，針對(duì)工會(huì)干部和經(jīng)審干部變動(dòng)較大的現(xiàn)狀，強(qiáng)化經(jīng)審干部的培訓(xùn)工作,。在培訓(xùn)中突出國(guó)家法律,、法規(guī)的應(yīng)用和經(jīng)審工作綜合分析能力的提高，達(dá)到了對(duì)參加培訓(xùn)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo),、道德教育和信息交流的目的,，使經(jīng)審干部明確了新時(shí)期工會(huì)經(jīng)審工作的精神，掌握了工作要領(lǐng),。

(三)扎實(shí)做好經(jīng)審工作

實(shí)行基層工會(huì)經(jīng)審工作臺(tái)帳化管理,，把臺(tái)帳作為經(jīng)審工作自我約束管理的載體，將工作計(jì)劃、會(huì)議內(nèi)容,、審計(jì)工作,、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)撥、問(wèn)題建議等內(nèi)容都反映在經(jīng)審工作臺(tái)帳上,，實(shí)現(xiàn)了整體,、動(dòng)態(tài)的管理,。

(四)深入調(diào)查研究,，提高經(jīng)審工作整體水平切實(shí)加強(qiáng)基層工會(huì)經(jīng)審工作情況的調(diào)查研究,，全面分析和把握經(jīng)審工作發(fā)展趨勢(shì)及存在的困難和問(wèn)題，為制定政策,、開(kāi)展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)、查看資料,、召開(kāi)座談會(huì)等方式,，了解工會(huì)經(jīng)審工作的現(xiàn)狀、存在困難及問(wèn)題,。

經(jīng)過(guò)五年的工作實(shí)踐,，我們深深感受到：工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是做好經(jīng)費(fèi)審查工作的關(guān)鍵；經(jīng)審干部的工作水平和素質(zhì)是做好經(jīng)審工作的基礎(chǔ),；行政經(jīng)費(fèi)的支持是做好工會(huì)工作的保證,。

薪酬審計(jì)建議篇三

20xx年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定,，組織開(kāi)展了20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì),。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告,，并受市政府委托，向市十一屆xxx會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告,。市xxx會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議,，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視,。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究,。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者,，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神,，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì),，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查,、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制,，將責(zé)任落實(shí)到人,。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查,，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改,，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

市xxx會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況,，市xxx會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委,、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況,。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查,，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

從總的情況看,，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改,，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng),、成效明顯,。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止,，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金萬(wàn)元,，已撥付滯留的財(cái)政資金萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金萬(wàn)元,，已收回各類被擠占挪用的資金萬(wàn)元,。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng),，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢,、xxx門移送案件線索2起。 現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告,，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面

1,、關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況

市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心,，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作,。在編制20xx年的預(yù)算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法,，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目,；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式,。

2,、關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況

針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā),，采購(gòu)預(yù)算金額較小,、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中,，中途追加較為普遍的情況,，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位,，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算,，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制,、執(zhí)行和調(diào)整,，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問(wèn)題的發(fā)生,。3.關(guān)于新菜地開(kāi)發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善,、部分資金閑置的整改情況。

市財(cái)政局已于20xx年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金萬(wàn)元,，全部上繳國(guó)庫(kù),。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額萬(wàn)元,，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求,，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬(wàn)元已得到處理,，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元,，由于企業(yè)改制,，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金,；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓,，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款,。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面

1,、關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正,。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》,，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算,，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總,，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。

市財(cái)政局從20xx年開(kāi)始,，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位,。

2、關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入萬(wàn)元的問(wèn)題,，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理,，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入萬(wàn)元的問(wèn)題,，已于20xx年7月31日整改作收入入賬,；市建委少列的各種收費(fèi)萬(wàn)元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶,，實(shí)行統(tǒng)一管理,。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用,。

3,、關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金萬(wàn)元,，已歸還萬(wàn)元,，其中，xx收回,。

薪酬審計(jì)建議篇四

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審計(jì)整改情況報(bào)告

導(dǎo)讀：本文審計(jì)整改情況報(bào)告，僅供參考,，如果覺(jué)得很不錯(cuò),，歡迎點(diǎn)評(píng)和分享。

審計(jì)整改情況報(bào)告（一）

山亭區(qū)xxx：

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后,，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題,。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)（決）算執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度,、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視,，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改,，將整改情況匯報(bào)如下：

針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。

虛列的財(cái)政收支,、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目,；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃,，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,，今后不在支付,；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足,；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳,，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳,。

已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理,，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入

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單位的銀行存款帳戶,；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查,，公務(wù)借款，基本收回,，并以做了帳務(wù)處理,，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回,；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度,，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支,；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度,，杜絕不合理開(kāi)支,；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)?？棄?mèng)好,，好織夢(mèng)

織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)

織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省,，吸取教訓(xùn),，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng),。

組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》,，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，強(qiáng)化思想訓(xùn)練,，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),。

嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位,，不擠占,、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不

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走樣。

嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化,，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目,，進(jìn)行帳務(wù)處理,。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理,。對(duì)專項(xiàng)資金,，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理,，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用,；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位,。2、加強(qiáng)支出管理,。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出,，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度,。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi),、招待費(fèi),、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支,，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi),。對(duì)不真實(shí)、不合理,、不合法的票據(jù),，不予報(bào)銷入帳。3,、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理,。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估,，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,。4、健全完善內(nèi)部控制制度,。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí),，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀,，建立內(nèi)部審計(jì)制度,、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn),、債權(quán),、債務(wù)清理制度；審核,、制單,、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策,。

鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理,，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng),、銷,、存和登記、報(bào)告制度,。收取算外資金時(shí),，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金,，必須依照法律,、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍,、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán),。

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審計(jì)整改情況報(bào)告（二）

主任、各位副主任,、秘書長(zhǎng),，各位委員：

我代表市xxx，向市四屆xxx會(huì)第**會(huì)議報(bào)告20**年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況,。

市四屆xxx會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20**年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》,。市政府高度重視市xxx會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專題會(huì)議,，研究部署審計(jì)整改工作,，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施,，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí),，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),，完善制度、強(qiáng)化措施,、硬化手段,、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生,。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案,，明確審計(jì)整改工作責(zé)任,，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,，認(rèn)真研究,，深刻剖析，逐條整改,，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,，制定整改計(jì)劃，明確整改措施,，限期整改到位,。

截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè),，已整改到位21個(gè),，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè),，涉及單位5個(gè),。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人,，取保候?qū)?2人,，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金萬(wàn)元,，取得了較好的整改效果,。

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20**年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理,，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位,。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的,。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早,，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定,，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5,、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,，爭(zhēng)取20**年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào),。

今年以來(lái)，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊,、謀劃早,，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì),，研究部署清欠工作任務(wù),，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位,；二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合,，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳,；三是強(qiáng)化清欠工作措施,，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施,。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位,，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳,。在今年5月份以前收回億元的基礎(chǔ)上,，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款萬(wàn)元,。

目前仍欠繳國(guó)土出讓收入萬(wàn)元,，其中：20**年以前欠繳萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20**年度欠繳18848萬(wàn)元,，欠

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繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元,，占欠繳總額的26%,；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%,。10月8日和10月17日,，市政府分別專門召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入,，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

20**年前,，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理,、財(cái)政直接征收,、專戶核算、收入分解,、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式,。從20**年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式,，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理,。

至20**年12月,，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的萬(wàn)元，主要是20**年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng),，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來(lái),，加大了這部分資金的清理力度,，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元,，從20**年10月起,，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷,，今后類似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn),。

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至20**年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元,，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開(kāi)具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳,。以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,，已整改落實(shí)到位。

主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大,。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建,、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余,；三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余,；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余,；六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余,；七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

今年7至8月,，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案,，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議,。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,；二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算,；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查,；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí),，擬在編制20**年部門預(yù)算時(shí),，將20**年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排,。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目,；對(duì)納入預(yù)算管理,，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入,、政府性基金收入,，確定

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撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回,；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回。

近年來(lái),，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》,、《xxx辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作,。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改,；二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷,；三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理,。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé),，分工協(xié)作,，逐步推進(jìn)。同時(shí),，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制,，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見(jiàn),，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé),，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè),，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng),，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行,。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”,，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”,，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管,，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成,，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位,。

這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng),，郴州市是其中之一,。

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一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,，從20**年起,，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,，所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算,，不再?gòu)幕痤A(yù)算中列支；二是根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于取消部分非稅收入項(xiàng)目省級(jí)分成的通知》（湘財(cái)綜[20**]17號(hào)）規(guī)定,，自20**年7月1日起取消“兩項(xiàng)基金”上繳省級(jí)部分,。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序，積極開(kāi)展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng),，加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度,，嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理辦法》的規(guī)定，努力提高資金的使用效益,。

一是推行預(yù)算績(jī)效管理,。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任,。從20**年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目,，必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo),，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo),。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)，工作不規(guī)范,，評(píng)價(jià)結(jié)果差的,，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度,，加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批,，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào)，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合,。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制,。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式,。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理,。合理設(shè)定專項(xiàng)資金，逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念,，加大資金整合力度,，統(tǒng)籌安排,，形成合力，集中財(cái)力辦大事,，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化,、規(guī)范化水平。

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一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判,，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中,。同時(shí),，積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續(xù)政策，實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅,、企業(yè)的影響及改革成效,，確保財(cái)政收入全面、真實(shí),、合理,，努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化,。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理,，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算,，及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng),，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款,。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管,，把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重，綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付,、政府采購(gòu)、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段,，對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監(jiān)督,，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型,，從20**年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行,，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中,、事后監(jiān)督的全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變,，由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性,、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變,，建立起預(yù)算編制,、執(zhí)行、監(jiān)督,、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制,。

一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政,、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（郴財(cái)辦〔20**〕12號(hào)）,，明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用，對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程,，財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金,、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減,。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管,。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān),，明確投資概算調(diào)整的審批程序,，嚴(yán)格控制項(xiàng)目

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設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證,，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì),，控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度,。由市財(cái)政局牽頭,，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組，對(duì)項(xiàng)目資金概算,、預(yù)算執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審,，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù),。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭,，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組,，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng),。

一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人,，也是問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象,，問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度,。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi),，向政府,、人大報(bào)告整改落實(shí)情況，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果,，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光,。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制,。在一定時(shí)間范圍內(nèi),，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況,；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度,，確保審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議得以落實(shí),，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改。

以上報(bào)告,，請(qǐng)予審議,。

審計(jì)整改情況報(bào)告（三）

陽(yáng)縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》悉（平審責(zé)報(bào)[20**]3號(hào)），我局高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作,，專門成立審計(jì)問(wèn)題整改小組,，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往

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來(lái)款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問(wèn)題整改工作,，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

20**年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理,，減少“四公”消費(fèi)支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元,，截至3月底我局“四公”支出萬(wàn)元,，與去年同期相比減少69%。

主要是歷史遺留問(wèn)題,，我局往來(lái)款掛帳時(shí)間基本上是在20**年以前發(fā)生的,，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過(guò)一次清理。根據(jù)平德會(huì)專審（20**）第038號(hào)縣水利局資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容反映,，當(dāng)時(shí)縣里委托德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所,，對(duì)縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。我局為資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料,。20**年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報(bào)縣國(guó)資辦,。

其他應(yīng)收款

貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外,，在審計(jì)意見(jiàn)征求期間，我局已收回個(gè)人應(yīng)收款中肖兵的個(gè)人借款5000元,。

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其中掛帳時(shí)間是20**年2月30000元、20**年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套,，已不存在應(yīng)收款,、應(yīng)付款或上級(jí)補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問(wèn)題；現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳,。

a,、原會(huì)計(jì)分錄情況

水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費(fèi)）

借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

貸：銀行存款25000元（20**年1月28日暫借款）

縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費(fèi)）

貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元（20**年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤）

借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）

貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元

b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元

貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元

貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

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費(fèi)5000元,，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄,，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元,；貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。

其他應(yīng)付款

現(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊(duì)在20**年已合并為同一帳套,，已不存在應(yīng)收款,、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問(wèn)題；現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳,。

a,、原會(huì)計(jì)分錄情況

水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊(duì)匯入暫存款）

貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元

借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元

貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊(duì)匯入購(gòu)車款）

貸：其他收入-其他280000元

縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元

貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）

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借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）

貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購(gòu)車款）

b,、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元

貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元

借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元

貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元

縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題,，20**年以來(lái)我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制,，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人,，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人,，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了,，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。

通過(guò)審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì),，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn),。針對(duì)存在的問(wèn)題，

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今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理,，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議,，并逐項(xiàng)予以整改,。，希望能幫助您,！

薪酬審計(jì)建議篇五

xxxxxx：

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后,，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度,、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視,，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改,，將整改情況匯報(bào)如下：

一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題,，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析,，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支,、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目,；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位,；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算,，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足,；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目,，按時(shí)足額上繳,。

二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題,，也已作了全面的整改,。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶,；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查,，公務(wù)借款，基本收回,，并以做了帳務(wù)處理,，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回,；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度,，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支,；固定資產(chǎn)已按照<行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿,，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度,，杜絕不合理開(kāi)支,；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。

三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題,，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理,，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生,。

四、對(duì)停收租金的水泥廠,，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí),，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法,，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

在積極整改的同時(shí),，認(rèn)真自我反省,，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè),。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí) <財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí),，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，強(qiáng)化思想訓(xùn)練,，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行,。嚴(yán)格按照<預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出,。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位,，不擠占、挪用,，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。嚴(yán)格按照<會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度,，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目,，進(jìn)行帳務(wù)處理。

1,、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理,。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理,，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用,；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位,。

2、加強(qiáng)支出管理,。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出,，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度,。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi),、招待費(fèi),、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支,，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi),。對(duì)不真實(shí)、不合理,、不合法的票據(jù),，不予報(bào)銷入帳。

3,、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理,。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

4,、健全完善內(nèi)部控制制度,。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)<會(huì)計(jì)法規(guī)定,，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀,，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度,；建立固定資產(chǎn),、債權(quán)、債務(wù)清理制度,；審核,、制單,、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策,。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理,。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立,、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng),、銷、存和登記,、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí),，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),，收取的算外資金，必須依照法律,、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目,、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi),，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

薪酬審計(jì)建議篇六

根據(jù)你單位對(duì)我局進(jìn)行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計(jì)報(bào)告》(白審財(cái)報(bào)〔20x〕第5號(hào))中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問(wèn)題,，我單位積極進(jìn)行了整改,，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

整改情況：下一步的預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排，我單位將嚴(yán)格按照排污費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安排,，確保資金?？顚Ｓ谩?/p>

1,、下達(dá)排污費(fèi)繳納通知單較早,，但送時(shí)間較晚；未實(shí)行按季征收,、而是一次性送達(dá)及排污費(fèi)繳納通知單無(wú)下達(dá)日期,，無(wú)送達(dá)回證日期，無(wú)計(jì)算復(fù)核人簽字的問(wèn)題,。

整改情況：我局于20xx年8月開(kāi)展排污費(fèi)征收自查自糾后已做了明確規(guī)定,，排污費(fèi)的計(jì)算、審核,、送達(dá)等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度,，每個(gè)環(huán)節(jié)的辦結(jié)時(shí)間不得超過(guò)7天。堅(jiān)決杜絕排污費(fèi)繳納通知單時(shí)間較早,，送達(dá)時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現(xiàn)象的發(fā)生,。

2,、未能完全按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào)，登記審核,，申報(bào)核定,、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問(wèn)題。

整改情況：20xx年7月為規(guī)范排污費(fèi)征收程序,，我局明確了計(jì)算,，審核、復(fù)核排污費(fèi)人員,，嚴(yán)格按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào),，登記審核，申報(bào)核定,、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行,。

整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬(wàn)元的罰款,，今后我單位一定按照審計(jì)要求,，進(jìn)一步規(guī)范我局財(cái)務(wù)制度，絕不允許同類問(wèn)題發(fā)生,。

整改情況：我局已于20xx年7月16日,、8月9日，分別歸還了行政萬(wàn)元和萬(wàn)元,，合計(jì)萬(wàn)元,。今后我單位一定嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費(fèi)對(duì)工會(huì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定(暫行)》白府辦通【20xx】81號(hào)文件執(zhí)行，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)基礎(chǔ)政策,、文件,、辦法的學(xué)習(xí)，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生,。

整改情況：我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點(diǎn)期內(nèi)立即進(jìn)行了糾正,，同時(shí)在局職工大會(huì)上進(jìn)行了批評(píng)，出納人員寫了書面檢查,，深刻認(rèn)識(shí)到了問(wèn)題的嚴(yán)重性,。在今后的工作中，我單位一定嚴(yán)格要求會(huì)計(jì)和出納人員,，嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》,，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符,。

整改情況：

1,、監(jiān)測(cè)站維修改造和設(shè)備購(gòu)置工程。

2,、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開(kāi)工建設(shè),，該工程將在三個(gè)月內(nèi)建設(shè)完畢,。

3、七彩湖排污溝改造項(xiàng)目于20xx年7月驗(yàn)收,。

整改情況：我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中,，預(yù)計(jì)在20xx年底全部撥付完成。

整改情況：我局已督促財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和區(qū)政府各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)定,，完善相關(guān)制度,、規(guī)范用油、辦公品,、酒類的領(lǐng)用程序,，規(guī)范憑證歸檔。

薪酬審計(jì)建議篇七

2015單位審計(jì)整改報(bào)告范文

我代表市xxx,，向市四屆xxx會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告2013年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況,。

市四屆xxx會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2012年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》,。市政府高度重視市xxx會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專題會(huì)議,，研究部署審計(jì)整改工作,，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施,，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題,。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),，完善制度,、強(qiáng)化措施、硬化手段,、規(guī)范管理,，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任,，落實(shí)審計(jì)整改工作措施,，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究,，深刻剖析,，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,，制定整改計(jì)劃,，明確整改措施,，限期整改到位。

截至10月底,，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè),，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè),，正在整改的問(wèn)題6個(gè),，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,，刑事拘留16人,，取保候?qū)?2人，批捕1人,。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金萬(wàn)元,，取得了較好的整改效果。

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題,。2013年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位,。 年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題,，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早,，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算,，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定,，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證,，在次年

今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2014年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào),。 (二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入萬(wàn)元問(wèn)題,。今年以來(lái)，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊,、謀劃早,，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì),，研究部署清欠工作任務(wù),，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合,，下達(dá)催繳通知書,，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù),、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施,。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位,，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳,。在今年5月份以前收回億元的基礎(chǔ)上,，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款萬(wàn)元,。 目前仍欠繳國(guó)土出讓收入萬(wàn)元,，其中：2012年以前欠繳萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè),，2012年度欠繳18848萬(wàn)元,，欠繳

單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元,，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元,，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,，市政府分別專門召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì),，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款,。 (三)關(guān)于國(guó)土出讓收入萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題,。2012年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收,，實(shí)行“收支兩條線管理,、財(cái)政直接征收、專戶核算,、收入分解,、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從2012年起,，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶,，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理,。 至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的萬(wàn)元,，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入,。今年以來(lái),，加大了這部分資金的清理力度,， 1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元,，從2013年10月起,，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷,，今后類似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn),。 (四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大,。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建,、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

今年7至8月,，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,，市財(cái)政局多次召集會(huì)議,、制訂方案,，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,，認(rèn)真查找原因,，提出了處理意見(jiàn)和建議,。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金,。同時(shí),，擬在編制2014年部門預(yù)算時(shí),，將2013年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算,，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排,。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回,，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理,，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入,、政府性基金收入,，確定撥付比例 時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回,。 (五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái),，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》,、《xxx辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改;二是狠抓財(cái)政專戶歸并,、撤銷;三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理,。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé),，分工協(xié)作,，逐步推進(jìn)。同時(shí),，按照上級(jí)文件精神,，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見(jiàn),，出臺(tái)相關(guān)管理制度,，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè),，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度,，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行,。至10月底止,，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”,，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外,，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管,，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位,。 這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定,，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng),，郴州市是其中之一,。篇二：審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改情況的報(bào)告

關(guān)于2003年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改情況的報(bào)告 2006-12-12 ——2005年4月26日在市第十一屆xxx常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議上 市xxx秘書長(zhǎng) 尹維真

主任,、各位副主任,、秘書長(zhǎng)、各位委員： 2004年,，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定,，組織開(kāi)展了2003年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后,，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告,，并受市政府委托，向市十一屆xxx會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市xxx會(huì)向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議,，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題抓好整改工作,。

市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究,。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改,，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神,，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改,，并于4月13日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查,、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神,，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制,，將責(zé)任落實(shí)到人,。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查,，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改,，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

市xxx會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況,，市xxx會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委,、預(yù)算工委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況,。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查,，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。

從總的情況看,，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改,，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng),、成效明顯,。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止,，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金萬(wàn)元,，已撥付滯留的財(cái)政資金萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金萬(wàn)元,，已收回各類被擠占挪用的資金萬(wàn)元,。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng),，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢,、xxx門移送案件線索2起。 現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

1.關(guān)于預(yù)算編制中,，部分指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況 市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心,，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制2005年的預(yù)算過(guò)程中,，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法,，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中,，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式,。

2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況

針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí),，未從實(shí)際需要出發(fā),，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄,，在實(shí)際采購(gòu)中,，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》,，并要求各部門和單位,，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為,。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制,、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理,，避免類似問(wèn)題的發(fā)生,。 3.關(guān)于新菜地開(kāi)發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

市財(cái)政局已于2004年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金萬(wàn)元,，全部上繳國(guó)庫(kù),。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額萬(wàn)元,，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求,，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬(wàn)元已得到處理,，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元,，由于企業(yè)改制,，已根據(jù)相關(guān)政策,，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店2000年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓,，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬,，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

1.關(guān)于預(yù)算編制,、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正,。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好2006年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算,，統(tǒng)一由主管部門審核匯總,；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總,，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá),。

市財(cái)政局從2004年開(kāi)始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位,。 2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入萬(wàn)元的問(wèn)題,，已于2004年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款,；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入萬(wàn)元的問(wèn)題,，已于2004年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)萬(wàn)元,，已于2004年12月30日并入部門的賬戶,，實(shí)行統(tǒng)一管理。

市科技局已于2004年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元,，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用,。

3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金萬(wàn)元,，已歸還萬(wàn)元,，其中，收回委托投資,、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金萬(wàn)元,；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過(guò)調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還萬(wàn)元,。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有萬(wàn)元,，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校100萬(wàn)元,、武漢北斗集團(tuán)公司萬(wàn)元,。對(duì)xxx年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班,，對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行全面清查,，并將清查結(jié)果報(bào)市政府,。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。

另外,，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的萬(wàn)元,、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少萬(wàn)元等問(wèn)題，已進(jìn)行了糾正,，納入賬內(nèi)管理,。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行,，在動(dòng)用保證金利息時(shí),，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定,，于1999年和2000年將檔案保證金萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司,，因兩公司清算，存款至今無(wú)法收回,。對(duì)該館存在的這些問(wèn)題,，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定,，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任,。

市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金萬(wàn)元，已于2004年12月收回,。

市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至2003年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元,、水電費(fèi)萬(wàn)元、租金收入萬(wàn)元的問(wèn)題,，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向,，依法依規(guī)進(jìn)行處理。

1.關(guān)于少征,、漏征各項(xiàng)稅收萬(wàn)元的糾正情況

截至目前為止,，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù)萬(wàn)元,，入庫(kù)率％,。

余下未入庫(kù)的萬(wàn)元，將于2005年4月前征繳入庫(kù),。 2.關(guān)于壓欠力度不夠,，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款萬(wàn)元的糾正情況

截至目前底為止，2003年度開(kāi)票未入庫(kù)的稅款,，已組織入庫(kù)萬(wàn)元,；2003年以前開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)6710萬(wàn)元,，清繳入庫(kù)率,。對(duì)余下的欠稅企業(yè),，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款,，防止新欠發(fā)生。 3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度,，延壓的萬(wàn)元企業(yè)稅款,，已于2004年初全額入庫(kù)

市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫(kù),，避免此類問(wèn)題再次發(fā)生,。

1.關(guān)于市科技局通過(guò)科技三項(xiàng)費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金萬(wàn)元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況

市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保,，質(zhì)押資金全部收回,；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬(wàn)元,；對(duì)三年來(lái)通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義,，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬(wàn)元問(wèn)題，市科技,、財(cái)政局已停止了這種做法,，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸墊的萬(wàn)元,，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法,，確保2005年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后,，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì),。 2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥萬(wàn)元問(wèn)題的糾正情況

截至2005年2月為止，市科技,、財(cái)政局已撥付2063萬(wàn)元,，其中：市科技局1063萬(wàn)元，市財(cái)政局1000萬(wàn)元,。對(duì)還未撥付的資金,，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出,，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排,。 3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期,、呆滯并造成損失的糾正情況 2003年底,，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共萬(wàn)元（未收回的貸款中2000年前的貸款萬(wàn)元,，占應(yīng)收回貸款的％）,。其中市財(cái)政局萬(wàn)元（截至2003年末,，應(yīng)收回到期貸款萬(wàn)元，審計(jì)期間已收回貸款1260萬(wàn)元）,，市科技局萬(wàn)元,。整改期間已收回萬(wàn)元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類,，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功,、經(jīng)營(yíng)正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃,，年內(nèi)收回,，做到應(yīng)收盡收；屬于改制,、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金萬(wàn)元,，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理,；屬于經(jīng)營(yíng)困難,、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金萬(wàn)元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見(jiàn)報(bào)市政府,。 為保證上述工作能夠順利完成,，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理,，已安排的新項(xiàng)目資金,，一律予以停撥；另外,，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè),，通過(guò)處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政,、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》,，與委托銀行共同催收。

1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況

部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問(wèn)題,，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視,，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生,。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書,，非法獲利萬(wàn)元的問(wèn)題，已上繳財(cái)政,。 2.關(guān)于部分單位擠占,、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況

市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施,。其中,，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金萬(wàn)元的問(wèn)題,，已于2004年底歸還了萬(wàn)元。余下的萬(wàn)元,，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還,。 市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂(lè)園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問(wèn)題,，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理,，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正,。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司,、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)萬(wàn)元的問(wèn)題,，已于2004年4月全部收回,。

市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占,、挪用,、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的萬(wàn)元，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回,。 3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范,，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問(wèn)題，在該局撤銷后,，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系,，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的萬(wàn)元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算,、套取資金的問(wèn)題,，已于2004年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用萬(wàn)元的問(wèn)題,，市建委經(jīng)過(guò)清理,，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法,，使項(xiàng)目間相互擠占,、混用資金的情況得到糾正。

4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況 在市林業(yè)局的干預(yù)下,，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月,，對(duì)滯欠的萬(wàn)元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。 5.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí),，有的甚至超付工程款的糾正情況

長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬萬(wàn)元問(wèn)題,，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理,、調(diào)賬,。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款萬(wàn)元的問(wèn)題,已于2004年3月調(diào)減工程決算,。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí),，對(duì)超撥的資金已全部收回,。

1.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況

對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽(yáng)邏等4個(gè)財(cái)政所,，采用列收列支,、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為萬(wàn)元和萬(wàn)元，江夏區(qū)鄭店,、流芳,、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬(wàn)元,、萬(wàn)元等問(wèn)題,，已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視,，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正,，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見(jiàn)的通知》,，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算,，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對(duì)執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算,，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi),，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過(guò)深化收支兩條線改革,，規(guī)范非稅收入管理,，真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況,。 2.虛列財(cái)政支出的糾正情況

黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排,，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬(wàn)元的同時(shí),又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬(wàn)元，年終按400萬(wàn)元列報(bào)決算,，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法,。在2005年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金來(lái)源，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定,，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支,。

蔡甸區(qū)2003年實(shí)際撥付挖潛改造資金萬(wàn)元，年終按800萬(wàn)元列報(bào)決算支出,虛列支出萬(wàn)元掛預(yù)算暫存,，區(qū)政府已將萬(wàn)元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位,。 3.對(duì)4個(gè)區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時(shí)性追加較為頻繁的糾正情況

蔡甸、江夏,、黃陂和新洲區(qū)政府對(duì)審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題進(jìn)行了專門的研究,，各個(gè)區(qū)都采取了有力措施，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理,，深化部門預(yù)算編制工作,，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強(qiáng)預(yù)算的約束力,。對(duì)可預(yù)見(jiàn)的支出一律通過(guò)年初預(yù)算安排,；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外,，中途一律不得追加支出,；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大

批準(zhǔn)后才能執(zhí)行,，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性,。

市政府對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計(jì)部門對(duì)市,、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查,，揭示了部分國(guó)有企業(yè)改制中存在的問(wèn)題,，引起市政府的高度重視,，并責(zé)成市國(guó)資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國(guó)有企業(yè)改制的控制辦法。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題,，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處,。 1.中南汽車修造有限公司改制中存在問(wèn)題的糾正情況

中南汽車修造有限公司（以下簡(jiǎn)稱中南汽修）將畝國(guó)有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬(wàn)元摘牌,，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬(wàn)元,，低于摘牌價(jià)735萬(wàn)元的問(wèn)題，市審計(jì)局已于2004年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交,。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè),，2001年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號(hào)畝土地以400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司,。2002年3月經(jīng)職代會(huì)同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議,。2002年3月到10月該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司分4次將400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。2003年4月,，為辦理土地的過(guò)戶手續(xù),，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價(jià)為1135萬(wàn)元,。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌,。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過(guò)程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。 2.武漢建筑機(jī)械廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

武漢建筑機(jī)械廠以3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓畝土地給某房地產(chǎn)公司,，比土地中心摘牌價(jià)3200萬(wàn)元低200萬(wàn)元的問(wèn)題,。在審計(jì)查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議,，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓差額款,。

武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì)632萬(wàn)元的問(wèn)題。其中,，瞞報(bào)下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬(wàn)元,；未將同益大廈5間商用房合計(jì)價(jià)值185萬(wàn)元納入資產(chǎn)評(píng)估范圍。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司于2004年11月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì),，督促整改,，將瞞報(bào)的632萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評(píng)估。

3.東西湖棉紡廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況 東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作,。東西湖棉紡廠在改制過(guò)程中將萬(wàn)元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料,、產(chǎn)成品以300萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情284萬(wàn)元的問(wèn)題,，在審計(jì)調(diào)查事中和事后,，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效,，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù),。 4.武漢自動(dòng)化儀表廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

對(duì)武漢自動(dòng)化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等負(fù)債1144萬(wàn)元納入評(píng)估范圍的問(wèn)題,，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬(wàn)元的工商銀行利息作掛賬處理,。欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等已得到全部糾正。 5.洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的糾正情況

對(duì)洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的問(wèn)題,，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2005年6月底前將所欠的200萬(wàn)元稅款上繳國(guó)庫(kù),。

6.武漢制藥機(jī)械廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況

武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠188名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問(wèn)題已全部解決。截至2004年12月底,，188名職工中,，有95名成為新公司股東，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金,；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資,、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補(bǔ)償費(fèi),。

1.關(guān)于一些部門和單位擠占挪用專項(xiàng)資金的糾正情況篇三：全面審計(jì)工作整改落實(shí)情況匯報(bào)

全面審計(jì)工作整改落實(shí)情況匯報(bào)

審計(jì)辦：

為進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理,，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，切實(shí)做好全面審計(jì)工作,，切實(shí)鞏固全面審計(jì)成果,，根據(jù)9月28日全市系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)人會(huì)議精神及全面審計(jì)整改工作布置的要求,，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

為加強(qiáng)全面審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),我局及時(shí)成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的全面審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由綜合辦牽頭,，各科室協(xié)調(diào),，明確各科室職責(zé),堅(jiān)持“誰(shuí)立項(xiàng)、誰(shuí)實(shí)施,、誰(shuí)立卷,、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，做到職責(zé)清晰,，責(zé)任到人,，同時(shí)把全面審計(jì)工作列入工作考核重點(diǎn)，作為年終評(píng)先評(píng)優(yōu)先決條件,，確保了工作成效,。

我局在自查、復(fù)查“回頭看”工作中針對(duì)以下7個(gè)方面的問(wèn)題進(jìn)行了自查：

,。

我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問(wèn)題,，但在下步工作中將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，規(guī)范流程,，全面落實(shí)嚴(yán)格規(guī)范要求,。

對(duì)涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)的項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī),，規(guī)范業(yè)務(wù)流程,，強(qiáng)化環(huán)節(jié)控制。

安排專人負(fù)責(zé)辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件,，日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦理完畢,。

對(duì)因當(dāng)事人未驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)?，出現(xiàn)用假發(fā)票報(bào)銷的問(wèn)題,，一經(jīng)查實(shí)將追究相關(guān)人員的責(zé)任。

進(jìn)一步完善制度,，堵塞制度漏洞,，做到流程合理，規(guī)范運(yùn)行,。 加強(qiáng)制度執(zhí)行的過(guò)程指導(dǎo),，提高制度的執(zhí)行力，加強(qiáng)制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督,，將監(jiān)督結(jié)果納入目標(biāo)考核,，確保制度規(guī)定落到實(shí)處、見(jiàn)到實(shí)效,。 2012年11月19日篇四：關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告-上海市審計(jì)局

關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告

上海市審計(jì)局

上海市xxx常務(wù)委員會(huì)：

現(xiàn)就2012年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,，向市xxx會(huì)報(bào)告如下：

今年7月25日，市十四屆xxx會(huì)第五次會(huì)議聽(tīng)取了市政府《關(guān)于2012年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，7月26日進(jìn)行了分組審議,，并就落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改提出了審議意見(jiàn),。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視,，楊雄市長(zhǎng)于8月12日主持召開(kāi)市政府第20次常務(wù)會(huì)議,，專門聽(tīng)取關(guān)于2012年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的匯報(bào)，并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改做了部署,，要求對(duì)執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律不到位的問(wèn)題,，切實(shí)加強(qiáng)管理，做到越管越嚴(yán),；對(duì)制度本身不夠完善的問(wèn)題,，不回避矛盾，切實(shí)研究解決,。

市審計(jì)局按照市xxx會(huì)審議意見(jiàn)和市政府的有關(guān)要求,，認(rèn)真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》，切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的跟蹤檢查力度,，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題,，促進(jìn)整改落實(shí)到位。 有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,，積極研究審計(jì)意見(jiàn)和建議,，及時(shí)制定整改方案，切實(shí)采取有效措施,，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作,。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時(shí)間表,，落實(shí)

整改責(zé)任,。相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，通過(guò)召開(kāi)專題會(huì)議,、建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式,，認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工作，明確責(zé)任分工和階段性整改目標(biāo),。如,，市民政局將審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題逐條分解，明確整改責(zé)任的歸口部門,，將整改工作劃分為動(dòng)員部署,、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段,，確保整改不走過(guò)場(chǎng),。二是注重建章立制,，完善內(nèi)部管理，形成整改長(zhǎng)效機(jī)制,。相關(guān)單位將審計(jì)整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī),，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度,，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用,。如，市新聞出版局針對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題,，制定了多項(xiàng)出版物審讀工作管理辦法,；市委黨史研究室根據(jù)審計(jì)建議，修訂完善了會(huì)議申報(bào),、審批及備案制度,。三是舉一反三，由點(diǎn)及面,，逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng),。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果，要求各單位,、各部門增強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí),，對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)照自查,，改進(jìn)工作,，杜絕類似問(wèn)題發(fā)生，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去,。如,，市食品藥品xxx在系統(tǒng)內(nèi)工作會(huì)議上向處級(jí)以上干部通報(bào)審計(jì)情況，開(kāi)展案例教育,，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析,，在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理,、合同管理等方面加以改進(jìn),。

1.對(duì)未根據(jù)政策變化情況督促預(yù)算單位及時(shí)調(diào)整預(yù)算的問(wèn)題，市財(cái)政局加強(qiáng)各項(xiàng)政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤,，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級(jí)自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算,，提高財(cái)政資金使用效率,。 2.對(duì)公務(wù)卡制度改革實(shí)施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問(wèn)題，市財(cái)政局在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標(biāo),，及時(shí)提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷制度規(guī)定,，并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)情況的考核,，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財(cái)政資金使用透明度,。

1.對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問(wèn)題,，楊浦等5個(gè)區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月,將33戶企業(yè)2012年應(yīng)征入庫(kù)的億元稅款征收入庫(kù)，閔行等4個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)已通過(guò)匯算清繳補(bǔ)繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅,。 2.對(duì)部分已完成土地增值稅清算的項(xiàng)目未按規(guī)定明確補(bǔ)稅期限的問(wèn)題,，長(zhǎng)寧等3個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將億元稅款補(bǔ)繳入庫(kù),，6戶企業(yè)尚有億元稅款未補(bǔ)繳入庫(kù),，稅務(wù)部門正在催報(bào)催

繳中。

1.對(duì)部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍的問(wèn)題,，市財(cái)政局正會(huì)同市xxx,，對(duì)委托12個(gè)部門監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件,，逐步完善市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳制度,。 2.對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題，市財(cái)政局已明確從2014年起正式編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,，并與公共財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制,。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加快國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審進(jìn)度,。

對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題,，市高法院、市發(fā)展改革委,、市經(jīng)濟(jì)信息化委,、市民政局、原市衛(wèi)生局,、市工商局,、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局,、市體育局,、市住房保障房屋管理局、市食品藥品xxx,、虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì),、長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室、市社會(huì)工作黨委,、市委黨史研究室,、市級(jí)機(jī)關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個(gè)預(yù)算主管部門及其下屬單位高度重視,，積極進(jìn)行整改,。截至今年9月底,，已整改問(wèn)題涉及金額億元，正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額億元,，已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì) 查出問(wèn)題總金額的,；其余問(wèn)題，主要是預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行,、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題,，已由相關(guān)部門承諾整改。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行,、采購(gòu)資金已支出,，相關(guān)部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理,，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行,。具體整改情況如下：

1.對(duì)部分專項(xiàng)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確的問(wèn)題，有關(guān)部門強(qiáng)化預(yù)算管理制度,，提高預(yù)算編制的完整性,、準(zhǔn)確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)已在2013年完整編制專項(xiàng)發(fā)展資金預(yù)算,。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入2014年度預(yù)算編報(bào)范圍,。市衛(wèi)生計(jì)生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自2014年起不再編報(bào)借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費(fèi)，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報(bào),。 2.對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題,，有關(guān)部門進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的前期論證,，科學(xué)合理地編制專項(xiàng)預(yù)算,，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財(cái)政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律,，加強(qiáng)對(duì)訓(xùn)練專項(xiàng)預(yù)算的評(píng)審,，進(jìn)一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的具體預(yù)算內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平,。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾,，將在以后年度有計(jì)劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金結(jié)余納入各年度預(yù)算，逐步消化歷年結(jié)余資金,。 3.對(duì)部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的問(wèn)題,，有關(guān)單位修訂篇五：整改報(bào)告案例2014

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，湖南省局召開(kāi)辦公會(huì)議,，通報(bào)總局審計(jì)決定,，采取四項(xiàng)措施：一是省局向各被審計(jì)單位轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)決定，強(qiáng)調(diào)被審計(jì)單位要高度重視,、認(rèn)真討論,，制定整改措施，落實(shí)審計(jì)決定,；二是對(duì)審計(jì)決定中指出的部分問(wèn)題,，省局已進(jìn)行了直接督辦，并責(zé)成對(duì)個(gè)別違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理,；三是督促被審計(jì)單位整改,，完善各項(xiàng)管理制度；四是充分利用審計(jì)結(jié)果,，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理,，省局將對(duì)審計(jì)中查出的有關(guān)問(wèn)題在全省進(jìn)行通報(bào)，并結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)班子考核對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行講評(píng),。

根據(jù)整改情況報(bào)告,，對(duì)機(jī)關(guān)人均基本支出超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和超比例留用預(yù)備費(fèi)問(wèn)題，湖南省局在編制2005年預(yù)算時(shí)已進(jìn)行了糾正,；對(duì)調(diào)劑的基建項(xiàng)目資金,，已于2004年底用自籌資金進(jìn)行了安排，按總局的預(yù)算批復(fù)落實(shí)到位,；對(duì)能夠及時(shí)清理的大部分往來(lái)款項(xiàng)已清理完畢,，如雜志社借款、長(zhǎng)沙市局暫存款,、株洲市局和株洲縣局暫存款等,；違規(guī)銀行賬戶已進(jìn)行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶,，對(duì)違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng)辦人提出了嚴(yán)肅批評(píng),；對(duì)基建管理修改了相關(guān)制度，完善了政府采購(gòu)程序,，對(duì)隨意追回投資違規(guī)行為在全省進(jìn)行了通報(bào)批評(píng),；對(duì)辦案經(jīng)費(fèi)的管理，在全省系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作會(huì)議和稽查會(huì)議上進(jìn)行了強(qiáng)調(diào),，對(duì)個(gè)別相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理,，同時(shí)，制定了相關(guān)制度,，進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整等,。

此外，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問(wèn)題,，因企業(yè)倒閉等原因,，暫不能解決；對(duì)投資保證金等有關(guān)往來(lái)款項(xiàng)尚在清理之中,；但對(duì)個(gè)人借款萬(wàn)元尚未及時(shí)清理完畢,。

財(cái)務(wù)工作整改報(bào)告

我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì),。近年來(lái),各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:區(qū),、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū),、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng),、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等,。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強(qiáng),。 (一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位

目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好,其他區(qū),、縣或只解決區(qū),、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi),與足額劃撥相差甚遠(yuǎn),臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。 (二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后,各區(qū),、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn),。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家,而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家,而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家,也只達(dá)到30%。 (三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大

有的區(qū),、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度,有的區(qū),、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大,。決算情況表明,有的區(qū),、縣工會(huì)

行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%,。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì),、出納一人擔(dān)任,不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。 (四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū),、縣審批報(bào)銷程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷,待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,為時(shí)已晚,。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單,。 (五)鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱

我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),、街道工會(huì),單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少,總體上不足10%,工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好,。地稅代收后,工會(huì)組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況,。有的區(qū),、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì),這些單位既不在一個(gè)地域,也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶,也難以對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。 (六)人員素質(zhì)不高,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱

有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí),業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職,。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng),存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí),、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象,。有的單位未制訂票據(jù)的管理,、使用制度,。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù),開(kāi)出的收據(jù)無(wú)人監(jiān)督和管理,有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前

開(kāi)收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象,。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要,。

(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題

地稅代收后,各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費(fèi),、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題上,各區(qū),、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作,但由于區(qū),、縣財(cái)政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。 (二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問(wèn)題

薪酬審計(jì)建議篇八

20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計(jì)局對(duì)我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了就地審計(jì),就同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況做了比較公正的評(píng)價(jià),并經(jīng)審計(jì)認(rèn)為,市殘聯(lián)能夠遵守國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī),，能夠執(zhí)行部門預(yù)決算,、國(guó)庫(kù)集中支付等有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。存在的主要問(wèn)題主要是：一是對(duì)下?lián)艿礁鲄^(qū)縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監(jiān)督管理,。二是不符合《xxx預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條“各級(jí)政府,、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理……不得擅自擴(kuò)大支出范圍,、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金”。現(xiàn)將我們的整改措施匯報(bào)如下：

1,、實(shí)行民主理財(cái),，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所,、康復(fù)中心及其醫(yī)院等本系統(tǒng)下屬單位的財(cái)務(wù)也納入機(jī)關(guān)管理范疇,，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和制度的約束之下運(yùn)行。

2,、實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi),，接受來(lái)自外界監(jiān)督

對(duì)勞動(dòng)服務(wù)機(jī)構(gòu)的殘疾人就業(yè)保障金、康復(fù)中心的專項(xiàng)康復(fù)經(jīng)費(fèi)以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費(fèi),，我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開(kāi),。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長(zhǎng)辦公會(huì)議討論,，預(yù)定收取總額,；對(duì)于開(kāi)支,，我們按照規(guī)定用途拿出預(yù)算，報(bào)市政府分管市長(zhǎng)和市財(cái)政局審批后,，按計(jì)劃使用,，我們決不違規(guī)使用、不無(wú)計(jì)劃使用,，把有限的錢全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方

3,、實(shí)行分戶核算，嚴(yán)格財(cái)政會(huì)計(jì)審核

我們市殘聯(lián)系統(tǒng)的機(jī)關(guān),、勞動(dòng)服務(wù)所,、康復(fù)中心的財(cái)務(wù)，均實(shí)行分戶核算,。

加快研究和制定市殘聯(lián)編制項(xiàng)目資金管理監(jiān)督辦法,，制定項(xiàng)目資金預(yù)算編制細(xì)則，明確規(guī)范資金計(jì)劃的編制,、資金的使用及監(jiān)督管理等程序,。尤其要針對(duì)項(xiàng)目資金管理中存在大量下?lián)芸铐?xiàng)的現(xiàn)狀，強(qiáng)化機(jī)關(guān)各部門職責(zé),，加強(qiáng)對(duì)用款單位的項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督,，以確保項(xiàng)目制定科學(xué)、實(shí)施到位,、?？顚Ｓ茫l(fā)揮有限資金的最大效用,。

按當(dāng)年確定的項(xiàng)目計(jì)劃完成項(xiàng)目,，不得超計(jì)劃使用資金。如當(dāng)年項(xiàng)目計(jì)劃無(wú)法完成,，由中國(guó)殘聯(lián)將有關(guān)情況報(bào)財(cái)政部審核同意后,，項(xiàng)目資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

建立健全內(nèi)部監(jiān)督,、檢查制度,，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,；對(duì)項(xiàng)目方案的確定和項(xiàng)目資金使用的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督,、檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正和處理,。

鑒于機(jī)關(guān)委托社會(huì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展專業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢(shì)所驅(qū),，市殘聯(lián)根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì)機(jī)構(gòu)從事專業(yè)活動(dòng)時(shí),，適時(shí)引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)手段,，運(yùn)用市場(chǎng)法則挑選社會(huì)機(jī)構(gòu),，讓更多的殘疾人受益于專業(yè)服務(wù)。

1,、委托開(kāi)展重度殘疾人居家養(yǎng)護(hù)服務(wù)項(xiàng)目,，探索殘疾人服務(wù)專業(yè)化

一是委托一家專業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行評(píng)估。針對(duì)不同類型的殘疾,，通過(guò)一對(duì)一的上門評(píng)估,，形成評(píng)估報(bào)告并提出一、二,、三不同等級(jí)的照料養(yǎng)護(hù)建議,。

二是委托兩家社會(huì)組織為全區(qū)重度殘疾人服務(wù)，按照評(píng)估等級(jí),，提出一對(duì)一照料方案與殘疾人簽約,，分別開(kāi)展康復(fù)、心理咨詢,、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔(dān)起對(duì)服務(wù)員的日常人事管理,、工作調(diào)度和教育培訓(xùn)職能,。

三是委托有資質(zhì)的社會(huì)組織每月開(kāi)展一次居家養(yǎng)護(hù)質(zhì)量跟蹤。設(shè)計(jì)問(wèn)卷定期調(diào)查,，充分傾聽(tīng)服務(wù)對(duì)象的反饋意見(jiàn)和建議,。

2、委托開(kāi)展?jié)M意度專業(yè)調(diào)查跟蹤,，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化

為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量,，委托有關(guān)醫(yī)學(xué)會(huì)第三方進(jìn)行評(píng)估。綜合測(cè)評(píng)結(jié)果達(dá)到三方（xxx門,、街鎮(zhèn)殘聯(lián),、殘疾人）認(rèn)可，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了衛(wèi)生職能部門的主觀能動(dòng)性和工作積極性,。

1,、建立內(nèi)部審計(jì)制度：

一是每年一次對(duì)市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^(qū)縣殘聯(lián)的康復(fù)經(jīng)費(fèi)和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；二是每年一次對(duì)市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費(fèi)使用和管理進(jìn)行審計(jì),；三是對(duì)市殘聯(lián)機(jī)關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng),、會(huì)議和對(duì)外交流等大額經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行預(yù)決算跟蹤審計(jì)；四是對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施裝修改造經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審計(jì),，以審計(jì)認(rèn)定的金額付款,；五是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部離任進(jìn)行審計(jì)。市殘聯(lián)處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部凡工作崗位交流,、晉升,、退休等都必須經(jīng)審計(jì)后方能離開(kāi)原崗位,。

2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購(gòu)招標(biāo)暫行辦法》

每年由市政府采購(gòu)辦負(fù)責(zé)采購(gòu)的額度有限,，由于市殘聯(lián)工作的特殊性,，還有相當(dāng)部分物品需要自行采購(gòu)。為減少在采購(gòu)環(huán)節(jié)上的漏洞,，節(jié)約開(kāi)支,，保質(zhì)保量，公開(kāi)透明,，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購(gòu)辦公室,，成員由計(jì)財(cái)部、辦公室,、紀(jì)檢和項(xiàng)目部室負(fù)責(zé)人組成,。凡五萬(wàn)元以上的一次性采購(gòu)和專項(xiàng)工程、十萬(wàn)元以上的一次性服務(wù)項(xiàng)目,，都必須經(jīng)采購(gòu)辦招標(biāo)進(jìn)行,。降低行政成本，提高資金使用效益,，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為,。

內(nèi)部審計(jì)是單位加強(qiáng)廉政建設(shè)的有效措施，能起到密切干群關(guān)系,、增強(qiáng)單位凝聚力的作用,。采取大額物品采購(gòu)招標(biāo)后，將進(jìn)一步增強(qiáng)采購(gòu)的公開(kāi),、公正和透明度,，減少干群矛盾，為國(guó)家節(jié)約了開(kāi)支,。

3,、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各區(qū)縣部門的檢查力度和考評(píng)機(jī)制，加大對(duì)下?lián)軐ｍ?xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)的跟蹤,。對(duì)各區(qū)縣部門制定一定的標(biāo)準(zhǔn),，嚴(yán)格考核和跟蹤檢查，常規(guī)檢查與臨時(shí)抽查結(jié)合,，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣,，規(guī)范行為。

薪酬審計(jì)建議篇九

市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題,，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求,，我委高度重視,，召開(kāi)了專題會(huì)議進(jìn)行研究,，對(duì)整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào),，因此，我委在申報(bào)20xx年預(yù)算草案時(shí),，未申報(bào)上年結(jié)余資金,，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案,。

在今后的部門預(yù)算編制過(guò)程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余情況,，確保部門預(yù)算編制完整，真實(shí),。

為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動(dòng)性,，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核,，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì),。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元,。

今后,，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作，按照預(yù)算管理體制的要求,，安排使用財(cái)政資金。

經(jīng)核實(shí),，我委在編制20xx年度部門決算時(shí),，將少反映的萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出,，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余,，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局銜接,，將在編制20xx年部門決算時(shí)調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù),，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

今后,，我委將在編制決算報(bào)表時(shí),，切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí),。

經(jīng)核實(shí),，造成此問(wèn)題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大,，致使拉低了公務(wù)卡支付比例,。今年以來(lái),，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫(kù)[20xx]261號(hào))和《郴州市xxx辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神,，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的,，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi),、公務(wù)接待費(fèi),、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算,。

今后,，我委將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施,，加強(qiáng)單位預(yù)算管理,，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度,，規(guī)范財(cái)政資金使用,，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例,，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞,。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議,。

薪酬審計(jì)建議篇十

20xx年8月29日,，州十三屆xxx會(huì)第三十八次會(huì)議聽(tīng)取和審議了州政府《關(guān)于20xx年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見(jiàn),。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改,，州委、州政府高度重視,，張定超常務(wù)副州長(zhǎng)于11月1日主持召開(kāi)全州審計(jì)機(jī)關(guān)人財(cái)物管理改革推進(jìn)暨全州20xx年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題督促整改視頻會(huì)議,，專門部署了審計(jì)整改工作，要求各縣（市）,、各有關(guān)部門高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改,，并通過(guò)建章立制的方式,，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制切實(shí)提高政府工作整體管理水平。

xx審計(jì)局按照州xxx會(huì)審議意見(jiàn)和州委州政府的有關(guān)要求,，切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的監(jiān)督力度,，督促被審計(jì)單位提升審計(jì)整改效果。

有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議,，及時(shí)執(zhí)行審計(jì)整改工作方案,，采取有效措施，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效,。

（一）本級(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

州財(cái)政局高度重視審計(jì)查出的問(wèn)題,，多次召開(kāi)黨組會(huì)和局務(wù)會(huì)進(jìn)行專題研究，并部署了具體的工作措施落實(shí)審計(jì)整改情況,。

1.對(duì)涉及部門上年結(jié)余未編入本年預(yù)算的問(wèn)題,，州財(cái)政承諾下一步將嚴(yán)格審核，嚴(yán)格結(jié)余資金使用管理,，監(jiān)督并配合部門做好部門預(yù)算編制工作,，采取措施完善部門預(yù)算編制工作。

2.應(yīng)繳未繳土地出讓收入和未及時(shí)上繳土地出讓收入的問(wèn)題,。州財(cái)政局將積極協(xié)商州國(guó)土局采取有效辦法,，督促有關(guān)單位和土地受讓人繳納應(yīng)繳未繳的土地出讓收入。

3.應(yīng)繳未繳財(cái)政收入,。已將資金繳入國(guó)庫(kù),。

4.其他財(cái)政管理方面。一是建安工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)未按規(guī)定全部納入財(cái)政社會(huì)保障基金專戶管理,，擬按規(guī)定全部納入財(cái)政社會(huì)保障基金專戶管理,；二是未及時(shí)清理形成閑置資金的暫存款,已作為結(jié)余資金繳入國(guó)庫(kù)。

（二）州級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

審計(jì)了州檢察院,、州xxx,、州食藥監(jiān)局、州工商局4個(gè)部門20xx年預(yù)算執(zhí)行情況,，從審計(jì)情況看,，上述部門預(yù)算執(zhí)行情況良好，“三公”經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模均有下降,，降幅超30%以上。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況如下：

1.預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行還不夠嚴(yán)格,。個(gè)別單位存在擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),，自行安排以前年度結(jié)余、改變會(huì)計(jì)科目核算以及項(xiàng)目未實(shí)施導(dǎo)致預(yù)算未執(zhí)行問(wèn)題,。已制定整改措施,，將擠占的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)歸還原資金渠道，按預(yù)算項(xiàng)目安排撥付資金給相關(guān)部門,，同時(shí)對(duì)改變科目核算資金進(jìn)行調(diào)賬處理,。

2.往來(lái)款和結(jié)余資金未及時(shí)清理。相關(guān)單位進(jìn)行了清理,，上繳了結(jié)余資金,，并撤銷長(zhǎng)期未使用銀行賬戶1個(gè),。

3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。主要是少列固定資產(chǎn)和未及時(shí)核銷已處置的固定資產(chǎn),。已將未入賬的固定資產(chǎn)全部入賬,，已將未及時(shí)核銷的固定資產(chǎn)報(bào)州財(cái)政局作核銷處理。

根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署,，今年1至6月全州審計(jì)機(jī)關(guān)重點(diǎn)對(duì)財(cái)政扶貧資金,、扶貧生態(tài)移民工程建設(shè)項(xiàng)目和個(gè)別縣以工代賑建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，審計(jì)查出主要問(wèn)題整改情況如下：

（一）財(cái)政扶貧資金存在的問(wèn)題及整改情況

1.相關(guān)政策措施未能及時(shí)貫徹落實(shí),。一是個(gè)別縣扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金用于公司注冊(cè)資金,，已按要求轉(zhuǎn)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)金。二是6個(gè)縣20xx年財(cái)政扶貧項(xiàng)目未按時(shí)立項(xiàng),，5個(gè)縣已按要求進(jìn)行立項(xiàng)批復(fù),。三是部分項(xiàng)目實(shí)施未按要求實(shí)行利益聯(lián)結(jié)，已按要求與農(nóng)戶簽訂利益聯(lián)結(jié)機(jī)制協(xié)議書,。

2.財(cái)政扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢,，大量資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未能及時(shí)發(fā)揮效益。財(cái)政扶貧項(xiàng)目存在實(shí)施進(jìn)度較慢,、請(qǐng)款進(jìn)度緩慢,、未及時(shí)支付工程建設(shè)項(xiàng)目款等情況，未能及時(shí)有效發(fā)揮資金使用效益,。涉及縣市正在采取措施,，積極推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按進(jìn)度支付工程款,。

3.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在擅自調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施規(guī)模,、未按規(guī)定時(shí)限審批、未及時(shí)組織有關(guān)部門或?qū)＜覍?duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證的情況等,。相關(guān)縣市正在積極向上申報(bào),。

（二）扶貧生態(tài)移民工程項(xiàng)目存在的主要問(wèn)題及整改情況

1.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢。3個(gè)縣20xx年扶貧生態(tài)移民工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢,。涉及縣正在采取措施加快進(jìn)度,。

2.相關(guān)政策執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)不到位。個(gè)別縣20xx－20xx年度扶貧生態(tài)移民工程均按每戶每人萬(wàn)元發(fā)放住房補(bǔ)助,，未執(zhí)行每戶每人萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn),，擬結(jié)合財(cái)政扶貧資金整合試點(diǎn)進(jìn)行整改。

個(gè)縣20xx-20xx年扶貧生態(tài)移民工程住房閑置的問(wèn)題,。目前,，2個(gè)縣已安排搬遷對(duì)象入住，6個(gè)縣正采取積極措施，加快安排入住,。

4.個(gè)別縣扶貧生態(tài)移民住房銷售收入未納入預(yù)算管理,。已繳入縣財(cái)政，納入預(yù)算管理,。

（三）以工代賑項(xiàng)目存在的主要問(wèn)題及整改情況

個(gè)別縣存在資金計(jì)劃下達(dá)滯后,，項(xiàng)目進(jìn)展較慢，6個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃開(kāi)工建設(shè),，存在項(xiàng)目資金滯留,，個(gè)別項(xiàng)目未按合同約定的內(nèi)容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進(jìn)度,，并按工程進(jìn)度撥付進(jìn)度款,。

20xx年州審計(jì)局對(duì)臺(tái)江和劍河兩縣20xx年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，從審計(jì)的情況來(lái)看,，兩縣均組織完成了當(dāng)年的財(cái)政收入任務(wù),，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，在財(cái)政支出方面統(tǒng)籌兼顧,，確保了重點(diǎn)支出需要,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況如下：

（一）財(cái)政決算事項(xiàng)處理不夠規(guī)范。一是隨意調(diào)整預(yù)算支出科目,，將按審計(jì)要求進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算管理,，杜絕此類問(wèn)題的再次發(fā)生；二是未計(jì)提被征地農(nóng)民社會(huì)保障資金和農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金,，除臺(tái)江縣擬用3-5年時(shí)間,，從土地出讓收入中逐年消化，補(bǔ)足少提的被征地農(nóng)民就業(yè)和社會(huì)保障資金及農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金外,，劍河縣已在審計(jì)后全額計(jì)提以上專項(xiàng)資金,。

（二）財(cái)政收入未及時(shí)足額收繳。一是應(yīng)繳未繳財(cái)政收入的問(wèn)題,，已全額上繳,；二是應(yīng)收未收財(cái)政收入的問(wèn)題，已收繳,，剩余部分正在清理整改中,；三是未按時(shí)上繳上級(jí)收入的問(wèn)題，已上繳19%,，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)問(wèn)題,，已清收,，其余正在組織力量清收整改中。

（一）教育資金審計(jì)整改情況

20xx年,，州審計(jì)局對(duì)10個(gè)縣（市）和州工業(yè)學(xué)校20xx年度教育資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì),，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況如下：

1.教育資金投入不到位,。一是2個(gè)縣（市）欠征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加；二是4個(gè)縣（市）未按規(guī)定從土地收益金中提取教育經(jīng)費(fèi),；三是7個(gè)縣未落實(shí)地方配套資金等,。

2.教育資金管理、使用不夠規(guī)范,。一是9個(gè)縣及個(gè)別職校設(shè)立賬外賬,；二是6個(gè)縣及個(gè)別職校公款私存；三是9個(gè)縣及個(gè)別職校違規(guī)發(fā)放教職工津補(bǔ)貼等,。

3.工程建設(shè)管理方面存在的問(wèn)題,。工程建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)或招標(biāo)、未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算,、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目,、不按合同約定支付工程款等管理不規(guī)范問(wèn)題。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補(bǔ)教育資金投入,，已將賬外賬資金納入單位賬內(nèi)管理，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管,，對(duì)公款私存資金進(jìn)行了清理,，對(duì)違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼已組織力量進(jìn)行了清退。此外,，對(duì)工程管理方面存在的問(wèn)題,，督促相關(guān)單位完善工程項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)，對(duì)超預(yù)算,、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目向有關(guān)主管部門進(jìn)行了申報(bào),，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。

（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改情況

審計(jì)了全州20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資,、建設(shè),、分配、運(yùn)營(yíng)等情況,，延伸審計(jì)了81個(gè)相關(guān)單位,、1707戶家庭，對(duì)123個(gè)保障性安居工程項(xiàng)目的開(kāi)工,、工程建設(shè)和質(zhì)量管理等情況進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況如下：

1.安居工程目標(biāo)任務(wù)未全面完成。

（1）14個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的棚戶區(qū)改造開(kāi)工建設(shè)任務(wù),，占上級(jí)下達(dá)任務(wù)總數(shù)的,，目前正在積極加快開(kāi)工進(jìn)度。

（2）11個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的農(nóng)村危房改造任務(wù)，占上級(jí)下達(dá)任務(wù)總數(shù)的,目前正在積極加快工程進(jìn)度,。

（3）有關(guān)政策落實(shí)不到位,。3個(gè)縣保障性住房安置點(diǎn)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)展較慢，正在積極加緊加快配套設(shè)施建設(shè)進(jìn)度,。

2.落實(shí)相關(guān)政策有偏差,。22戶保障對(duì)象不符合住房保障待遇享受條件，未按規(guī)定退出,，已停止發(fā)放租賃補(bǔ)貼,。

3.資金管理和使用不夠規(guī)范。一是3個(gè)縣未按規(guī)定從土地出讓收入中計(jì)提保障性安居工程建設(shè)資金,，已計(jì)提,，剩余資金督促相關(guān)縣進(jìn)行清算計(jì)提；二是3個(gè)縣投資建設(shè)的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規(guī)定納入政府性基金預(yù)算,，未實(shí)行“收支兩條線”管理,，正在督促相關(guān)縣進(jìn)行清算整改。

4.住房運(yùn)營(yíng)管理不規(guī)范,。一是個(gè)別縣45套保障性住房被擠占臨時(shí)用于辦公用房,，已騰退14套，其余正在整改中,。二是個(gè)別縣已建成的保障性住房長(zhǎng)期閑置未發(fā)揮效益,，已分配完成，剩余的正在開(kāi)展租賃工作,。三是5個(gè)縣（市）保障性住房租金收繳困難,，欠繳租金已收回30%萬(wàn)元，其余正在督促整改追繳中,。

5.安居工程質(zhì)量管理方面存在的問(wèn)題,。個(gè)別縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校公租房建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理履職不到位，已督促監(jiān)理公司認(rèn)真履行工作職責(zé),。

綜上所述,，全州審計(jì)工作得到了各級(jí)政府及部門的高度重視，進(jìn)一步推動(dòng)了審計(jì)監(jiān)督職能的發(fā)揮,，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問(wèn)題,，有的還在整改期限，有的還需要繼續(xù)加強(qiáng)管理,，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度,。在下一步工作中，我們將會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)一步加大力度查處問(wèn)題,，繼續(xù)跟蹤整改落實(shí),，當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”,，充分發(fā)揮保障我州經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能作用。

薪酬審計(jì)建議篇十一

2015審計(jì)整改報(bào)告

第1篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 我代表市xxx,，向市四屆xxx會(huì)第xx次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。

市四屆xxx會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2015年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》,。市政府高度重視市xxx會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專題會(huì)議,，研究部署審計(jì)整改工作,，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施,，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題,。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè),，完善制度,、強(qiáng)化措施、硬化手段,、規(guī)范管理,，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任,，落實(shí)審計(jì)整改工作措施,，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究,，深刻剖析,，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,，制定整改計(jì)劃,，明確整改措施，限期整改到位,。 截至10月底,，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè),，涉及單位26個(gè),，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè),。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,，刑事拘留16人,，取保候?qū)?2人，批捕1人,。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金7

20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算,，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位,。 年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題,，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早,，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算,，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定,，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證,，在次年

今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào),。

今年以來(lái),，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,，多措并舉進(jìn)行清繳,。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù),，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,，督促清欠工作落實(shí)到位；二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合,，下達(dá)催繳通知書,，組織人員上門催繳；三是強(qiáng)化清欠工作措施,，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù),、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位,，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁,，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回

目前仍欠繳國(guó)土出讓收入391

14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元,，占欠繳總額的26%,；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%,。10月8日和10月17日,，市政府分別專門召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入,，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款,。

2015年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收,，實(shí)行"收支兩條線管理,、財(cái)政直接征收、專戶核算,、收入分解,、凈收入上繳國(guó)庫(kù)"征管模式。從2015年起,，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式,，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶,，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。

至2015年12月,，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局"暫存款"的10830

今年以來(lái),，加大了這部分資金的清理力度，1-9月,，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元,，從20xx年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理,，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷,，今后類似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。

至2015年12月,，存放在市非稅收入征收管理局"待查收入"賬上余額36272萬(wàn)元,，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開(kāi)具一般繳款書,，非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳,。以上"待查收入"已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位,。

主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大,。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余,；二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余,；三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余,；五是非稅收入結(jié)余,；六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余,。 今年7至8月,，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案,，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議,。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,；二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算,；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查,；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí),，擬在編制2015年部門預(yù)算時(shí),，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排,。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目,；對(duì)納入預(yù)算管理,，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入,、政府性基金收入,，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回,；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回。

近年來(lái),，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》,、《xxx辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)

高效運(yùn)行。至10月底止,，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留"郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶",，并更名為"郴州市財(cái)政局非稅收入專戶"，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外,，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,，預(yù)計(jì)本月可完成,，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位,。

這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中,，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng),，郴州市是其中之一。

一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,，從2015年起,，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,，所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算,，不再?gòu)幕痤A(yù)算中列支；二是根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于取消部分非稅收入項(xiàng)目省級(jí)分成的通知》（湘財(cái)綜20xx17號(hào)）規(guī)定,，自20xx年7月1日起取消"兩項(xiàng)基金"上繳省級(jí)部分,。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序，積極開(kāi)展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng),，加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度，嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理辦法》的規(guī)定,，努力提高資金的使用效益,。

一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念,，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任,。從2015年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo),。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo),，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo),，工作不規(guī)范,，評(píng)價(jià)結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算,。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度,，加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào),，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合,。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批,，在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式,。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金,，逐步淡化專項(xiàng)資金"基數(shù)"的觀念,，加大資金整合力度,，統(tǒng)籌安排，形成合力,，集中財(cái)力辦大事,，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平,。

一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判,，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中,。同時(shí),，積極跟蹤"營(yíng)改增"改革后續(xù)政策，實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅,、企業(yè)的影響及改革成效,，確保財(cái)政收入全面、真實(shí),、合理,，努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化,。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理,，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算,，及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng),，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款,。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管,，把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重，綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付,、政府采購(gòu),、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段，對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監(jiān)督,，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益,。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從2015年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行,，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前,、事中、事后監(jiān)督的全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變,，由突擊性,、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制,、執(zhí)行,、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制,。

一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審,。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（郴財(cái)辦〔20xx〕12號(hào)）,，明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用,，對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程，財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金,、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案,，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管,。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān),、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序,，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證,，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì)，控制建設(shè)成本,。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度,。由市財(cái)政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組,，對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理,、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù),。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度,。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組,，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查,，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng),。

一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究制度,。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象,，問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任,。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi)，向政府,、人大報(bào)告整改落實(shí)情況,，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光,。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制,。在一定時(shí)間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定,、采用審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況,；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度，確保審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議得以落實(shí),，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改,。 以上報(bào)告，請(qǐng)予審議,。 第2篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)整改報(bào)告 xxxxxx：

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后,，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,，但在"預(yù)（決）算執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象,。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視,，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：

虛列的財(cái)政收支,、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目,；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位,；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算,，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足,；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目,，按時(shí)足額上繳,。

已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶,；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查,，公務(wù)借款，基本收回,，并以做了帳務(wù)處理,，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度,，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度,，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳,；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支,；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù),。

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省,，吸取教訓(xùn),，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí) 《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平,，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),。

嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出,。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位,，不擠占、挪用,，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化,，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目,，進(jìn)行帳務(wù)處理。

對(duì)專項(xiàng)資金,，注重資金使用效益,，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位,。

要建立和完善支出管理有關(guān)制度,，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度,。通過(guò)建章立制,，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi),、車輛費(fèi)用,、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi),。對(duì)不真實(shí),、不合理、不合法的票據(jù),，不予報(bào)銷入帳,。

對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí),，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度,、崗位責(zé)任制度,；建立固定資產(chǎn)、債權(quán),、債務(wù)清理制度,；審核、制單,、復(fù)核,、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。

鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理,，建立,、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷,、存和登記,、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí),，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),，收取的算外資金，必須依照法律,、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目,、范圍,、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi),，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán),。

第3篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告 ***政府：

年初，***審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集,、管理,、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié),，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí),，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

市審計(jì)局反饋意見(jiàn)后，縣政府及時(shí)召開(kāi)常務(wù)會(huì)議,，專門聽(tīng)取了財(cái)政,、地稅、民政,、社保中心,、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問(wèn)題產(chǎn)生的根源,?？h長(zhǎng)李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求,，把抓審計(jì)整改,、促落實(shí)工作與縣委開(kāi)展的"治慢"工程結(jié)合起來(lái)。同時(shí),，為確保審計(jì)整改工作的成效,，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政,、審計(jì),、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作,。

在縣政府作出專門安排部署后,，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視,，立即著手落實(shí),，并把"抓落實(shí)、促發(fā)展,、干到位"的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過(guò)程,。整改詳情如下：

薪酬審計(jì)建議篇十二

省委巡視工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

省委第四巡視組于20xx年4月14日至5月13日對(duì)我區(qū)進(jìn)行了巡視,，并于8月27日反饋了巡視意見(jiàn),，指出了巡視中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，對(duì)做好今后工作提出了意見(jiàn)建議。我區(qū)黨工委對(duì)巡視組的反饋意見(jiàn)高度重視,，先后四次召開(kāi)班子專題會(huì)議,，研究制定整改方案，精心組織整改工作,。通過(guò)全區(qū)上下共同努力,，巡視組所反映的4個(gè)方面問(wèn)題的整改工作已取得了階段性成效。現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一,、高度重視,，確保整改工作落到實(shí)處

端正態(tài)度，提高認(rèn)識(shí),。收到巡視組反饋意見(jiàn)后,，開(kāi)發(fā)區(qū)黨工委立即召開(kāi)專題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)《省委第四巡視組關(guān)于向衡水經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)黨工委領(lǐng)導(dǎo)班子的巡視反饋意見(jiàn)》,，對(duì)巡視組反饋的4個(gè)方面問(wèn)題虛心接受,，開(kāi)發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子深刻反思問(wèn)題存在的根源，主要是日常工作中對(duì)這些問(wèn)題重視不夠,，對(duì)政策研究得不深不透,，對(duì)國(guó)家法律法規(guī)遵守不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致這些問(wèn)題的發(fā)生,，教訓(xùn)深刻,。通過(guò)學(xué)習(xí)統(tǒng)一了思想，提高了認(rèn)識(shí),，并對(duì)整改工作進(jìn)行了全面安排部署,。

迅速部署，立改立行,。針對(duì)巡視組反饋的意見(jiàn),，開(kāi)發(fā)區(qū)黨工委迅速研究出臺(tái)了《關(guān)于落實(shí)省委第四巡視組反饋意見(jiàn)的整改方案》，將巡視組反饋的4個(gè)方面問(wèn)題細(xì)化為10個(gè)具體問(wèn)題進(jìn)行整改,。按照“誰(shuí)主管,、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行分類施治,、明確專人,、改進(jìn)、定期督查,。對(duì)復(fù)雜問(wèn)題,，開(kāi)發(fā)區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥;對(duì)短期難以解決的問(wèn)題，分期分批解決;對(duì)具備整改條件的問(wèn)題,，迅速整改,，確保效果,。

建章立制，注重長(zhǎng)效,。在抓好整改,、解決問(wèn)題的同時(shí)，我們將存在的問(wèn)題分為個(gè)性和共性問(wèn)題,，按照上級(jí)要求并結(jié)合開(kāi)發(fā)區(qū)實(shí)際,，研究制定科學(xué)、管用,、長(zhǎng)效的工作機(jī)制,，持之以恒地長(zhǎng)期抓下去，鞏固好,、堅(jiān)持好整改成果,，真正使整改成為促進(jìn)工作思路完善的過(guò)程，促進(jìn)干部作風(fēng)轉(zhuǎn)變的過(guò)程,，努力促使我區(qū)各項(xiàng)工作再上新臺(tái)階,。

省委第三巡視組對(duì)建始縣進(jìn)行了巡視，并于7月15日向縣委反饋了巡視意見(jiàn),。建始縣委把巡視整改工作作為一項(xiàng)重大政治任務(wù),，堅(jiān)持立行立改，迅速動(dòng)員部署,，狠抓整改落實(shí),，各項(xiàng)整改任務(wù)取得了階段性成效。現(xiàn)將整改進(jìn)展情況報(bào)告如下,。

(一)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反*方面

1.關(guān)于“領(lǐng)導(dǎo)干部在廉潔自律上存在嚴(yán)重問(wèn)題”的問(wèn)題

一是嚴(yán)格執(zhí)行恩施州紀(jì)委《關(guān)于嚴(yán)禁黨員干部收受*,、禮品禮金的通知》，出臺(tái)了《關(guān)于嚴(yán)禁黨員收送禮金禮品》的規(guī)定,，對(duì)全縣副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部和鄉(xiāng)鎮(zhèn),、縣直單位黨政“一把手”20xx年以來(lái)收受*禮金行為進(jìn)行了全面清查。二是規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)處置,，將國(guó)有資產(chǎn)處置工作移交縣公共資源交易中心,，納入全縣統(tǒng)一交易平臺(tái)，規(guī)范了國(guó)有資產(chǎn)處置流程;同時(shí),，出臺(tái)了縣屬國(guó)有企業(yè)管理辦法及縣屬國(guó)有企業(yè)“三重一大”事項(xiàng)管理辦法和薪酬管理辦法等規(guī)章制度,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失和黨員干部利用職權(quán)謀取私利。三是出臺(tái)《關(guān)于嚴(yán)禁黨員干部違規(guī)操辦婚喪喜慶事宜的規(guī)定》等制度,，建立了科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部操辦婚喪嫁娶申請(qǐng)報(bào)備制度,。

2.關(guān)于“重點(diǎn)領(lǐng)域和部門*問(wèn)題比較突出”的問(wèn)題

一是開(kāi)展涉農(nóng)資金專項(xiàng)整治。組織19個(gè)涉農(nóng)資金項(xiàng)目管理部門在全縣范圍內(nèi)開(kāi)展涉農(nóng)資金專項(xiàng)整治,，所涉鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直部門實(shí)行分類整改和清單式整改,。二是強(qiáng)化國(guó)土,、林業(yè)、水利,、交通、規(guī)劃等部門的監(jiān)管職責(zé),，對(duì)監(jiān)管缺失的嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé),。

3.關(guān)于“招投標(biāo)和工程項(xiàng)目建設(shè)中存在違紀(jì)”的問(wèn)題

一是完善配套管理制度。出臺(tái)《20xx年建始縣政府采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)》,、《建始縣國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)招拍掛出讓實(shí)施細(xì)則》等,，對(duì)必須納入交易平臺(tái)的招投標(biāo)項(xiàng)目、土地使用權(quán)交易等作出了詳細(xì)規(guī)定,。二是嚴(yán)格公共資源交易監(jiān)督,。單設(shè)縣公共資源交易監(jiān)督管理局，形成了公共資源交易和監(jiān)管分離的運(yùn)行體制,，全面落實(shí)招投標(biāo)和工程建設(shè)項(xiàng)目公開(kāi),。三是規(guī)范政府投資項(xiàng)目審計(jì)，出臺(tái)了《進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作的規(guī)定》,。

我村按照中央紀(jì)委,、中組部等12部委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展村務(wù)公開(kāi)和民主管理“難點(diǎn)村”治理工作的若干意見(jiàn)》（民發(fā)〔2010〕20號(hào)）和省《關(guān)于開(kāi)展村務(wù)公開(kāi)和民主管理“難點(diǎn)村”治理工作的意見(jiàn)》，按照深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,、全面建設(shè)小康社會(huì),、維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的客觀要求。堅(jiān)持以黨的xx大和xx屆三,、四中全會(huì)精神為指導(dǎo),，從解決村民最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題入手，以加強(qiáng)村級(jí)組織建設(shè)為重點(diǎn),，以健全村務(wù)公開(kāi)和民主管理為著力點(diǎn),，完善鄉(xiāng)村治理機(jī)制，積極推進(jìn)村民自治制度化,、規(guī)范化,、程序化建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)村和諧穩(wěn)定,，推動(dòng)我村經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展,。

一、我村的具體做法是：

1,、加強(qiáng)組織建設(shè),。通過(guò)加強(qiáng)教育，組織學(xué)習(xí),，搞好村兩委領(lǐng)導(dǎo)班子的思想建設(shè)和素質(zhì)提升,；通過(guò)健全制度,，完善議事、決策程序,，理順工作機(jī)制,；通過(guò)抓好組織活動(dòng)，提高黨員的素質(zhì)和黨性修養(yǎng),；通過(guò)開(kāi)展“五大載體”活動(dòng),，充分發(fā)揮黨員的先鋒模范作用。著力解決村級(jí)組織軟弱渙散,、村干部能力不強(qiáng)的問(wèn)題,，建立健全村務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組、民主理財(cái)小組,，保障其履行職責(zé),，及時(shí)公開(kāi)村級(jí)黨組織活動(dòng)安排、村年度工作計(jì)劃,、村集體資產(chǎn)管理使用和財(cái)務(wù)收支等,。加強(qiáng)我村的組織活動(dòng)場(chǎng)所建設(shè)，加強(qiáng)其他基層組織建設(shè),，注重培養(yǎng)優(yōu)秀人才,，健全村干部報(bào)酬、養(yǎng)老保險(xiǎn),、黨員干部培訓(xùn)資金保障機(jī)制,，提高黨員干部帶領(lǐng)群眾共謀發(fā)展，共促和諧的能力,。

2,、完善村務(wù)公開(kāi)和民主管理制度。在鞏固村務(wù)公開(kāi)欄的基礎(chǔ)上,，將村務(wù)公開(kāi)向組務(wù)公開(kāi)延伸,，積極推行村民點(diǎn)題公開(kāi)，以財(cái)務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn),，不斷豐富和完善村務(wù)公開(kāi)內(nèi)容,，規(guī)范公開(kāi)形式、時(shí)間和程序,。建立健全民主決策制度,，凡是涉及群眾利益的重要事項(xiàng)，都必須召開(kāi)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議進(jìn)行民主決策,。建立建全自治章程,、村規(guī)民約、村民會(huì)議和村民代表會(huì)議議事制度、財(cái)務(wù)管理,、財(cái)務(wù)審批等民主管理制度,，推進(jìn)村級(jí)事務(wù)管理的制度化、規(guī)范化,、程序化,。建立健全黨組織主導(dǎo)的群眾維權(quán)機(jī)制，引導(dǎo)村民群眾以理性合法的方式表達(dá)利益訴求,，維護(hù)自身權(quán)益,。建立健全民主監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村集體資金,、資產(chǎn)、資源的管理,，積極推行村兩委成員民主評(píng)議制度,，實(shí)行村務(wù)公開(kāi)答疑糾錯(cuò)的監(jiān)督制度，引導(dǎo)村民群眾規(guī)范有序地參與村級(jí)公共事務(wù)的決策,、管理和監(jiān)督,。以規(guī)范和制約權(quán)力運(yùn)作為核心，以維護(hù)農(nóng)民權(quán)益為重點(diǎn),，推進(jìn)我村的懲治和預(yù)防腐敗建設(shè),。圍繞執(zhí)行政策、遵紀(jì)守法,、秉公辦事等原則,，制定完善村干部具體行為規(guī)范，逐步推進(jìn)村級(jí)事務(wù)流程化管理,，不斷提高村級(jí)事務(wù)規(guī)范化管理水平,。從農(nóng)民群眾最關(guān)心、最直接,、最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題入手,，認(rèn)真清理財(cái)務(wù)管理上的陳賬，確保不出現(xiàn)干部侵占村集體資產(chǎn)和資金,、鋪張浪費(fèi)給集體造成損失等問(wèn)題,，切實(shí)保障農(nóng)民權(quán)益。

尊敬的主任,、各位副主任：

受縣政府委托,，我就全縣《山區(qū)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）教育發(fā)展情況的報(bào)告》審議意見(jiàn)的整改情況做如下匯報(bào)，請(qǐng)予審議,。

2010年10月28日,，縣十三屆xxx會(huì)第13次會(huì)議審議了《縣xxx關(guān)于山區(qū)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）教育發(fā)展情況的報(bào)告》，并提出了審議意見(jiàn)，指出師資問(wèn)題已成為困擾山區(qū)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）教育事業(yè)持續(xù)發(fā)展的一大難題,。對(duì)此,，縣政府十分重視，針對(duì)山區(qū)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）生源分散,、學(xué)校分散,、教育資源分散的實(shí)際，從加快鹽都崛起,、構(gòu)建和諧葉縣的高度出發(fā),，對(duì)我縣山區(qū)教育進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)研，深入基層,、深入學(xué)校,，聽(tīng)取匯報(bào)、查看實(shí)情,。調(diào)查中發(fā)現(xiàn),，山區(qū)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）教師老齡化嚴(yán)重，50歲以上的老教師占教師人數(shù)的70%以上,，教師學(xué)科結(jié)構(gòu)不合理等問(wèn)題同時(shí)存在,，這些都制約著山區(qū)教育的健康發(fā)展。在充分調(diào)查研究,，掌握第一手資料的基礎(chǔ)上,，縣政府與涉教部門負(fù)責(zé)人一起，針對(duì)我縣山區(qū)教育存在的突出問(wèn)題進(jìn)行逐條分析,，認(rèn)真研究,，制定措施，狠抓落實(shí),，取得了顯著成效,。主要做了以下幾個(gè)方面的工作：

一、多策并舉,，確保山區(qū)學(xué)校師資充裕

（一）雙管齊下,，保證山區(qū)學(xué)校教師數(shù)量。一是在充分把握山區(qū)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）師資狀況的基礎(chǔ)上,，縣政府制定了“實(shí)事求是,，因地制宜，區(qū)別對(duì)待”和“保證山區(qū)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）教育發(fā)展基本需要”的山區(qū)學(xué)校教師配備原則,。要求有關(guān)部門要根據(jù)山區(qū)學(xué)校教學(xué)實(shí)際需要確定各學(xué)校實(shí)際編制,。并規(guī)定任何單位和部門均不得以任何理由占用或變相占用山區(qū)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）中小學(xué)教師編制。二是對(duì)全縣山區(qū)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）教職工編制實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,，適度增加彈性,，定期核編,，隨時(shí)調(diào)整，既不讓過(guò)多的編制成為財(cái)政負(fù)擔(dān),，也不讓過(guò)少的編制束縛山區(qū)學(xué)校正常的教育教學(xué)工作,。