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出納備用金管理制度篇一

第二條,、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施,、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),。

第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到專款專用,，專人專賬管理,，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

第四條,、備用金的管理要求：

1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),，實(shí)行專帳管理,。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報(bào)部公司備案。

2,、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

3,、備用金帳戶按月結(jié)清,，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部,。

4,、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,，不得出現(xiàn)白條抵帳,，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

第五條,、備用金的申請：

1,、備用金的申請務(wù)必嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請,，經(jīng)人事行政部審核,，公司總經(jīng)理審批后,，方能劃入指定帳戶。

2,、備用金申請時(shí)光為每月1日,。

3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的,，不能申請下月的備用金,。

第六條、備用金的支出范圍：

1,、辦事處日常辦公支出;

2,、辦事處所轄市場的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;

3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;

4,、辦事處所連轄市場開發(fā)支出;

5,、其他得到批準(zhǔn)的支出;

第七條、備用金的使用程序：

1,、辦事處人員需支取備用金時(shí),，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,，再由備用金專管員審核后,，方可使用備用金。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處,，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,，再將“報(bào)銷單”回到備用金專管員處,，專管員審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù),。

3,、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的`,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4、備用金專管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶,，并將備用金帳戶的收支狀況報(bào)總公司人事行政部門備查。

5,、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,，不再另行通知。

6,、跨年度使用備用金時(shí),，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款,。

第八條,、備用金的報(bào)銷程序

1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式,。

2,、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表,，整理相關(guān)的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,。

第九條,、本辦法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋,、修改,。

出納備用金管理制度篇二

目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性,，特?cái)M定以下制度,。采購員、收銀員,、出納員,、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

1,、備用金的申請

(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單,，說明原因。

(2)財(cái)務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核,，如果確因業(yè)務(wù)需要,，財(cái)務(wù)部請示總經(jīng)理審批,。

(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金,。

(4)申請人領(lǐng)取備用金,，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全,。

2,、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人務(wù)必對備用金專款專用,，不得出現(xiàn)占用,、挪用備用金的狀況。

(2)財(cái)務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn),，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金,，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn),。

(3)在對備用金的.盤點(diǎn)當(dāng)中,，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用,、短缺等狀況,，務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上，有長款狀況則要求保管人解釋原因,。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求,，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰,。

(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺,、占用、挪用等現(xiàn)象,，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺,、占用、挪用款的2-5倍,。行政處罰是口頭,、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰),。

(6)保管人在使用備用金時(shí),，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額,。

3,、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還,。

(2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中,，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

出納備用金管理制度篇三

一,、目的

為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理,，提高資金利用效率，有效控制資金占用,，特制定本制度。但必須做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

二、范圍

是各部門人員用作日常辦公用品開支,、項(xiàng)目管理及實(shí)施,、差旅費(fèi)、搬運(yùn),、貨運(yùn),、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。

三,、職責(zé)

1,、由財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回,；

2,、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；

3,、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批,。

四、備用金分類

為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金,。備用金分定額備用金,、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：

1,、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn),；

2,、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性,、時(shí)間較短的特點(diǎn),；

3,、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大,、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),，一般不超過規(guī)定限額。

五,、管理要求：

1,、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理,。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案,；

2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,，備用金帳戶按季度結(jié)清,，備用金管理員應(yīng)于每季度10號前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心；

3,、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳,，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金,；

4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,，即年底收回備用金,，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理,。

六,、備用金的使用程序：

1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：

1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計(jì)記帳——出納審核付款,；

2）各部門內(nèi)部使用備用金,，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,；

3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；

4）借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對無故拖延者,，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣,。

2,、出納備用金的使用：

1）出納填寫《備用金申請表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳,。

2）出納備用金必須注意安全第一原則,，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安,、公司安全管理原則,。

3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放,，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，以便采取相應(yīng)的安全措施,。

4）出納備用金必須日清月結(jié),，每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù)。

5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任,。

3、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,，必須辦理變更手續(xù),，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款,，新責(zé)任人辦理借款,。

4、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,，由部門提出申請,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核,，財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn),，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金,；

5,、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下年度的備用金

七,、其他相關(guān)規(guī)定：

1,、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回,；

2,、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金,。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳,，否則，造成的`損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé),。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；

3,、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài),。

八,、懲罰

1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,，按借支金額10%處罰,，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；

2,、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的,，也無法提供其他特批書面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆,，對出納扣罰100元,；

3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,，并對未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算,；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,，提交財(cái)務(wù)中心備案；

4,、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次）,，對因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失,，一律由責(zé)任人賠償,；

5,、若借款人拒不歸還（超過歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后,，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息,。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元,，造成損失的,，由責(zé)任人承擔(dān).

6、財(cái)務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定,，對于逾期還款或拒不還款等人員,，嚴(yán)格控制以后借款，甚至取消借款資格,；

九,、附則

1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心,。

2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行,。

出納備用金管理制度篇四

為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為,，提高資金利用效率,，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失,，特制定本制度。

一,、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部,。

二、備用金

備用金是指公司員工以現(xiàn)金,、銀行存款方式借用的用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng),。備用金分定額備用金,、臨時(shí)備用金、出納備用金三種,。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn),；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金,，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn),；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過規(guī)定限額,。

三,、備用金管理的原則：

1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則,。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi),，沒有列作預(yù)算的備用金不得借支；

2,、?？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由,，套取使用備用金,，已提取的備用金不得挪作他用；

3,、時(shí)效性管理原則,。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月,；

4,、權(quán)責(zé)對等，責(zé)任連帶原則,。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人,，借款人為部門負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人,。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性,、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬,、還款手續(xù),。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。

四,、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金；

2,、個(gè)人因公出差零星開支備用,；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金,；

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

5,、其他備用金,。

五,、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理,。

六,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、 工作人員需借用備用金時(shí),，應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫《備用金專項(xiàng)報(bào)告》,，到財(cái)務(wù)部索取《借款單》，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》,，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的'格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門,、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確,、完整,，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2,、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷單》,，填寫好《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，方可辦理報(bào)銷手續(xù),。

3、 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4、 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,，前賬未清，不得繼續(xù)借款,。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期,。

七、備用金額度

1,、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí)、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。單筆超過10000元的采購,，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購,。

2,、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3,、各工程項(xiàng)目備用金,，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬,。特殊情況,，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,，予以審批。

4,、其他借款,，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

八,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo),、部門負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

九,、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門,、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時(shí)清理。

十,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

十一,、 所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款,。

十二,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十三,、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。

出納備用金管理制度篇五

為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為,，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算,，減少資金損失,，特制定本制度,。

一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部,。

二,、備用金范圍

1、采購零星客戶禮品備用金,；

2,、個(gè)人因公出差零星開支備用；

3,、項(xiàng)目突發(fā)事件備用金,；

4、其他備用金,。

三,、實(shí)行備用金制度有利于項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理,。

四,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,，填寫好“報(bào)銷單”的'各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3,、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清,，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財(cái)務(wù)人員管理）,。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期。

五,、備用金額度

1,、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元,，超過20xx元的禮品采購,，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí),、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù),。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

2,、員工因公出差借款,，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

部門副總級別：200元/天

部門經(jīng)理或以上級別：150元/天

普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)）

3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同,，備用金額度暫定為5000元。特殊情況,，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況,，予以審批。

4,、其他借款,，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七,、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時(shí)清理,。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對無故拖延者,，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知,。

九、所有備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

十,、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。

出納備用金管理制度篇六

第一條為了提高公司行政效率,，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度,。

第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),。

第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室,、采購部、科研部,、深圳分公司,。

第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi))，采購部10000元人民幣,，科研部20xx元人民幣,，深圳分公司10000元人民幣。

第五條備用金的用途：辦公用品,、市內(nèi)交通費(fèi),、差旅費(fèi)、零星物品采購費(fèi)用,、郵政咨詢費(fèi),、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

第六條各部門對備用金實(shí)行專人管理,，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：

(一)辦理借款手續(xù)

(二)辦理借出手續(xù)

(三)辦理報(bào)銷手續(xù)

(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目

第七條備用金借款,。各部門指定專人后,，需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門,，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人,。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng),，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,，交總經(jīng)理審批后,，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

第八條備用金的`報(bào)銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金,，采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法,。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,，按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷,。

第九條備用金管理經(jīng)辦人,，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，對不合法,、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷,。對審查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù),，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān),。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查備用金支出是否在原核定的范圍,，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷,。

第十一條備用金的補(bǔ)齊,。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

第十二條財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,，核算備用金的借,、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng),。

第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦,，如果催辦無效,，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。

第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋,。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行,。

出納備用金管理制度篇七

1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,，提高資金利用效率,，有效控制資金占用,，特制定本制度。

2,、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),。

3,、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求,。

5,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng),，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

5,、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的.各項(xiàng)規(guī)定資料,，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,，審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù)。

5,、3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6,、備用金的管理

6,、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。

6,、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時(shí)清理。

6,、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,，不再另行通知。備用金管理制度,。

6,、4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),，并沖銷年借款,。

出納備用金管理制度篇八

備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機(jī)關(guān),、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi),、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng),。預(yù)支備作差旅費(fèi),、零星采購等用的備作金,，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷,，多退少補(bǔ),。對于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度,，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取,，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷，補(bǔ)足原定額,。

1,、備用金借支管理

（1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理,；另一方面,，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

（2）各部門零星備用金,，一般不得超過規(guī)定數(shù)額,，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中,，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金,。

2、備用金保管

（1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,，并編制“收,、支日報(bào)表”送交經(jīng)理查看。

（2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,，及時(shí)反映備用金支出情況,。

（3）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

（4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù),。

備用金的'管理不論采用何種辦法,，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度,。

3,、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷流程

4,、備用金的會計(jì)核算

（1）預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)借：其他應(yīng)收款――備用金貸：銀行存款

（2）經(jīng)審核報(bào)銷時(shí)

借：制造費(fèi)用,、管理費(fèi)用等。

貸：其他應(yīng)收款――備用金,。

（3）收回備用金余額時(shí)

出納備用金管理制度篇九

各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》進(jìn)行管理,，單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外,，其他應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。備用金管理包括借支管理和保管管理,。

借支

1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”,，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面,，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

2,、各部門零星備用金,，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn),。

3,、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金,。

保管

1,、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收,、支日報(bào)表”送經(jīng)理,。

2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,，及時(shí)反映備用金支出情況,。

3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清,。

4,、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù),。

備用金的`管理不論采用何種辦法,，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度,。

定額

(一)定額管理

定額管理是指按用款部門的實(shí)際需要,，核定備用金定額,，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法,。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會部門報(bào)銷,，財(cái)會部門如數(shù)付給現(xiàn)金,，使備用金仍與定額保持一致,。一般對用于費(fèi)用開支的小額備用金，實(shí)行定額管理的辦法;對用于銷售找零用的備用金,，按營業(yè)柜組核定定額,，并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款,，不存在支出和報(bào)銷的問題,。

非定額

(二)非定額管理

非定額管理是指用款部門根據(jù)實(shí)際需要向財(cái)會部門領(lǐng)款的管理辦法,。在憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會部門報(bào)銷時(shí)，作為減少備用金處理,，直到用完為止,。如需補(bǔ)充備用金，再另行辦理撥款和領(lǐng)款手續(xù),。對用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金,，在集中收購?fù)緯r(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時(shí)則采用定額管理的辦法,，實(shí)行交貨補(bǔ)款,。

總而言之，無論實(shí)行哪種管理辦法,，都要建立健全備用金的領(lǐng)用,、保管和報(bào)銷等手續(xù)制度，并指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)管備用金,。經(jīng)管人員發(fā)生變動時(shí),，必須辦理交接手續(xù)，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

備用金的核算,，可在“其他應(yīng)收款”賬戶內(nèi)核算，也可單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶,。它屬于資產(chǎn)類賬戶,，借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù),，余額表示庫存的備用金數(shù)額,，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)分類賬戶核算。

制度

1.設(shè)置批準(zhǔn)制度

對哪些部門,、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理,，應(yīng)建立一個(gè)規(guī)范的申請、批準(zhǔn)制度,。

2.定額管理制度

對批準(zhǔn)使用備用金的部門,，必須根據(jù)需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。

3.日常管理責(zé)任制度

使用部門必須對備用金指定專人管理,，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度,、按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用、接受財(cái)會部門的管理及定期報(bào)帳等各項(xiàng)責(zé)任制度,。

4.清查盤點(diǎn)制度

財(cái)會部門必須對備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點(diǎn),，防止挪用或?yàn)E用，保證備用金的安全完整。

5.審查入帳制度

對備用金使用部門報(bào)銷的所有票據(jù),，財(cái)會部門都要象對其他原始憑證一樣,，進(jìn)行嚴(yán)格的審核后方能付款記賬。

出納備用金管理制度篇十

1,、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,，提高資金利用效率，有效控制資金占用,，特制定本制度,。

2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購,、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3,、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

4,、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

5,、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期,、借款部門,、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的.“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

5,、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部辦事處,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù),。

5、3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6,、備用金的管理

6,、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。

6,、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時(shí)清理,。

6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對無故拖延者,，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,，不再另行通知,。

6、4跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷年借款。

出納備用金管理制度篇十一

為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度,，該制度具體管理辦法如下：

1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要,，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額rmb20xx元每月，可循環(huán)使用;

2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證,，編制分類報(bào)銷單據(jù),，定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會計(jì)處理上不透過定額備用金科目,，也不必退回借款余額,。

3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng),，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù),。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用;

4,。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的`零星支出(招待費(fèi)除外),，如：學(xué)校快遞費(fèi),、多刷一卡通費(fèi)用,、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款,。

5,。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān),。

請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用,，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

出納備用金管理制度篇十二

公司備用金管理制度

為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為,，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算,，減少資金損失,，特制定本制度。

一,、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部,。

二、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金;

2,、個(gè)人因公出差零星開支備用;

3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5、其他備用金。

三,、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理。

四,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù),。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的',，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期,。

五,、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí),、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定,，走合同審批程序采購。

2,、員工因公出差借款,，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

3、各工程項(xiàng)目備用金,，視各項(xiàng)目狀況不一樣,，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況,，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況,，予以審批。

4,、其他借款,，根據(jù)實(shí)際狀況核定金額。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人,。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時(shí)清理,。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對無故拖延者,，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知,。

九、所有各種備用金,，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí),，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

十,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。

出納備用金管理制度篇十三

為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率,，夯實(shí)成本費(fèi)用核算,，減少資金損失，特制定本制度,。

一,、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

二,、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開支備用;

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5,、其他備用金。

三,、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理。

四,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù),。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期,。

五,、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí)、完整的.原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。單筆超過10000元的采購,，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購,。

2,、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3,、各工程項(xiàng)目備用金,，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬,。特殊情況,，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批,。

4,、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額,。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七,、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時(shí)清理,。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對無故拖延者,，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知,。

九、所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

十,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。

出納備用金管理制度篇十四

目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度,。采購員,、收銀員、出納員,、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度,。

1、備用金的申請

(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單,，說明原因,。

(2)財(cái)務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請示總經(jīng)理審批,。

(3)經(jīng)過審批同意后,，申請人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

(4)申請人領(lǐng)取備用金,，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人),，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

2,、備用金的.保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人必須對備用金?？顚Ｓ茫坏贸霈F(xiàn)占用,、挪用備用金的情況,。

(2)財(cái)務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金,，并填制備用金盤點(diǎn)表,，雙方簽字確認(rèn)。

(3)在對備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中,，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用,、挪用、短缺等情況,，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長款情況則要求保管人解釋原因,。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求,，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰,。

(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺,、占用、挪用等現(xiàn)象,，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺,、占用、挪用款的2-5倍,。行政處罰是口頭,、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰),。

(6)保管人在使用備用金時(shí),，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額,。

3,、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中,，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

出納備用金管理制度篇十五

備用金管理制度

1,、本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的.劃撥采取定額式,，各部門劃撥1000元，以供日常零星開支之用,。

2,、各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支,，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理,。

3、各部門應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開支,，限次周星期一送會計(jì)科審核,，次周星期三由會計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請金額較少者,，合并至下周統(tǒng)一劃撥,。

4、各部門按周抄報(bào)該部門費(fèi)用時(shí),，應(yīng)按次序編號填制備用金報(bào)表,，一式兩份，一份自行留底存查,，一份送會計(jì)科憑以核對,。

5、各部門申請核撥時(shí),，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上,，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明,。

6,、索取發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意本公司抬頭,、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名,、金額、數(shù)量等,。

7,、會計(jì)科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用,，并通知單位,。

8、各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報(bào)表代替,。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿,，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。

9,、各部門各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷,。

10、本辦法未定事項(xiàng),，按慣例或會計(jì)一般處理原則辦理,。