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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)表篇一

報(bào)告期內(nèi),，為加強(qiáng)和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全,，公司主要做了以下幾方面工作：

1,、成立了以董事長(zhǎng)聶忠海為組長(zhǎng)的公司治理專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組,，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神；制定詳細(xì)的專項(xiàng)工作實(shí)施計(jì)劃,；對(duì)照公司治理現(xiàn)狀進(jìn)行自查,，形成了《公司“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”的自查報(bào)告及整改計(jì)劃》,，經(jīng)公司第三屆董事會(huì)十三次會(huì)議審議通過，于xx年6月16日在巨潮資訊網(wǎng)上公布,。同時(shí)設(shè)立并公告了專門的電話,、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)聽取投資者和社會(huì)公眾的意見和建議,。

2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》中自查事項(xiàng)和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》,，已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》,、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》,、《關(guān)于控股（參股）公司的管理辦法》,、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》,、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》,、《公司內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》、《公司關(guān)于累積投票實(shí)施細(xì)則》,、《公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》,，并獲公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。

3,、同時(shí),，公司還在《“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”的自查報(bào)告及整改計(jì)劃》中對(duì)每一項(xiàng)需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實(shí)人。日前,，已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有：《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)程》,、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》,、《公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理》,、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機(jī)管理,、風(fēng)險(xiǎn)防范制度》等,。這些制度的制訂，將為建立,、健全內(nèi)部審計(jì),、內(nèi)部控制體系和保證正常運(yùn)作提供良好的基礎(chǔ)。

4,、公司一直遵循公平,、公開、公允的原則,，所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》,，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的原則,、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序,、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定,。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告,，并經(jīng)公司年度股東大會(huì)審議通過后執(zhí)行,。

5、公司章程中還明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的基本原則,、提出和審議程序,、公告披露等。報(bào)告期內(nèi),，公司沒有除控股子公司以外的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng),。公司對(duì)子公司的擔(dān)保，嚴(yán)格遵守,、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序,。對(duì)照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司內(nèi)部嚴(yán)格控制,、審核對(duì)外擔(dān)保的事項(xiàng),，從未發(fā)生違反《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財(cái)務(wù)處理實(shí)行審慎原則,，負(fù)責(zé)進(jìn)行審計(jì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的浙江東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所及上海普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)多年來均出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告,。

6、公司建立了對(duì)高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù),，以公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)為主要內(nèi)容的考評(píng),、激勵(lì)和約束機(jī)制。相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)制度從上市之初就建立起來并根據(jù)實(shí)際情況不斷地進(jìn)行修改和完善,，實(shí)施至今,。報(bào)告期內(nèi)，公司四屆二次董事會(huì)審議通過的《公司高管年薪考核方案》（xx年修訂）,，在該方案中修訂了具體考核指標(biāo),，進(jìn)一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機(jī)制,。

7,、四屆二次董事會(huì)表決通過了董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出的“健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”的議案，主要內(nèi)容有：

（1）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)直接向董事會(huì)負(fù)責(zé),，并向董事會(huì)匯報(bào)工作,；

（2）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下具體開展工作,；

（3）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬部門暫掛董事會(huì)辦公室,，待基本條件成熟時(shí)設(shè)立為獨(dú)立的部門,；

（4）公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)配置一名負(fù)責(zé)人，職級(jí)建議為公司處級(jí),。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作人員不低于三名,，在xx年底前基本到位；

（5）公司監(jiān)事會(huì)在公司內(nèi)審功能的機(jī)構(gòu)設(shè)置,、人員配置,，以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計(jì)制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則》的情況實(shí)行有效的監(jiān)督,。

8,、xx年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來公司就“公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)回訪檢查，對(duì)公司進(jìn)一步深化公司治理提出了意見及要求,。浙證監(jiān)上市字的文件中對(duì)我公司自上市以來，在公司治理結(jié)構(gòu),、三會(huì)決策制度,、內(nèi)控制度、會(huì)計(jì)核算,、信息披露方面作了充分的肯定,，但同時(shí)指出：公司應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用,。

目前,，公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出的“健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”的意見和要求基本落實(shí)了整改，xx年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備了專職人員,，基本具備開展相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)工作，實(shí)施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能,。

公司內(nèi)部控制情況自我評(píng)價(jià)：

1,、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成的決策機(jī)制,、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,，基本能夠保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，基本能夠確保公司信息披露的真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整和公平，基本能夠確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行,。

2,、公司建立的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)基本健全且行之有效，基本能夠保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行,。

3,、公司的內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部審計(jì)制度）,，基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患,，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤,，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整的目標(biāo)。

對(duì)照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,，公司內(nèi)部控制工作基本符合中國(guó)證監(jiān)會(huì),、深交所的相關(guān)要求。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)表篇二

現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評(píng)價(jià)如下：

(一)內(nèi)部環(huán)境

控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu),，并影響教職工的控制意識(shí),，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善控制環(huán)境,，主要表現(xiàn)在：

1,、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度

目前,，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全,，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理,。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件,，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況,，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),，出臺(tái)新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情,，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐,。

2、學(xué)校文化建設(shè)

學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn),，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展,，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動(dòng)，教職工加深了對(duì)校園文化的理解,，做小事,、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心,，增強(qiáng)了教職工的凝聚力,，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。

3,、人力資源政策

我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核,、晉升與獎(jiǎng)懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展,，我校注重個(gè)人的品德,、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對(duì)財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識(shí),，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展,。

4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制

我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展,，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn),。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防范

我校根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施,，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控,，確保我校經(jīng)費(fèi)使用安全,。對(duì)已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，定期進(jìn)行評(píng)估,、提示及完善,。通過風(fēng)險(xiǎn)防范,、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi),。存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),，也積極分析,，充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取降低,、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

(三)控制措施

學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施了不同的控制方法，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序,，這些方法包括職責(zé)分工控制,、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制,、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制,、內(nèi)部報(bào)告控制、績(jī)效考評(píng)控制等,。

1,、職責(zé)分工控制

具體工作中，中心學(xué)校校長(zhǎng)負(fù)責(zé)整體工作,，副校長(zhǎng)分別分管不同職能領(lǐng)域的工作,，具體分校(職能部門)各負(fù)其責(zé),，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù),，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。

2,、授權(quán)控制

對(duì)于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán),。

3、審核批準(zhǔn)控制

對(duì)不同的業(yè)務(wù),，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限,，對(duì)于日常費(fèi)用由分管副校長(zhǎng)進(jìn)行審批,，特殊項(xiàng)目、大金額項(xiàng)目分別由校長(zhǎng)教代會(huì)討論通過。

4,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

我校對(duì)實(shí)物資產(chǎn)由專門部門,、人員進(jìn)行管理,、使用,，并提供保護(hù)條件,，例如對(duì)存貨進(jìn)行倉(cāng)儲(chǔ)，對(duì)現(xiàn)金等有價(jià)證券提供保險(xiǎn)柜等,，定期由總務(wù)室和財(cái)務(wù)室共同進(jìn)行盤點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高,。

5、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

學(xué)校通過會(huì)計(jì)系統(tǒng),，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制,，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核,，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來,，促進(jìn)管理的改善。通過完善內(nèi)部報(bào)告控制,、預(yù)算控制,、績(jī)效考評(píng)控制,、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高,。同時(shí),，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序,，保證了業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展,。

(1)采購(gòu)和付款控制程序

我校的采購(gòu)活動(dòng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批程序,，總務(wù)室進(jìn)行采購(gòu)時(shí),，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比較，確定性價(jià)比較高的供應(yīng)商作為供貨單位,，所有合同都進(jìn)行備案,，對(duì)于政府采購(gòu)目錄范圍內(nèi)的采購(gòu)都進(jìn)行了政府采購(gòu)。付款時(shí),，財(cái)務(wù)室嚴(yán)格審核相關(guān)資料,，制定了嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都須經(jīng)校長(zhǎng)審批,。

(2)日常借款和費(fèi)用開支程序

借款須填寫“借款單”,，詳細(xì)填寫借款單的各項(xiàng)內(nèi)容，逐級(jí)依權(quán)限審批,，借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清,，還清借款。

所有費(fèi)用開支都須有經(jīng)辦人,、分校(部門)負(fù)責(zé)人依次逐級(jí)按權(quán)限簽字,，并報(bào)校長(zhǎng)簽字審批。

(3)不相融職務(wù)分離控制程序

我校對(duì)不相融的授權(quán)批準(zhǔn),、業(yè)務(wù)經(jīng)辦,、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管,、稽核檢查等會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位嚴(yán)格的進(jìn)行分離,，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制,。

(4)應(yīng)收帳款控制程序

學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理,，及時(shí)處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰,，并對(duì)債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)行清理核對(duì),，相關(guān)分校(部門)負(fù)責(zé)配合核對(duì)、催收等工作。

(5)實(shí)物資產(chǎn)控制程序

資產(chǎn)的采購(gòu)由總務(wù)室負(fù)責(zé),，并負(fù)責(zé)登記管理,，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)登記資產(chǎn)的購(gòu)買時(shí)間、名稱,、規(guī)格型號(hào),、數(shù)量、金額,、供貨單位、領(lǐng)用部門,、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容,，財(cái)務(wù)室對(duì)符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記，并定期組織盤點(diǎn),、檢查,。

(四)監(jiān)督檢查。

我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職),，制定了相關(guān)制度,，對(duì)內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性檢查，并對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查,，促進(jìn)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行,。

(一)重大購(gòu)買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制

我校在《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》,、《政府采購(gòu)內(nèi)部控制制度》,、《實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對(duì)學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項(xiàng)都嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進(jìn)行了決策和履行相應(yīng)的程序,，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象,。

(二)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部審計(jì)

對(duì)月報(bào)和年報(bào)的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),，通過分析,、詢問、檢查核對(duì)等多種方法,，保證了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確完整,，提高了信息披露的質(zhì)量。

隨著國(guó)家法律法規(guī)體系的逐步完善,，內(nèi),、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需要，學(xué)校的內(nèi)部控制制度還將進(jìn)一步健全和完善,，并要保證在實(shí)際工作中得以有效的執(zhí)行和實(shí)施。為此，著重從以下方面加強(qiáng)：

(一)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,、分析和應(yīng)對(duì)

學(xué)校經(jīng)營(yíng)可能會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn),，各種風(fēng)險(xiǎn)可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下,，采取措施加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,、分析和應(yīng)對(duì)就顯得更加重要。

1,、風(fēng)險(xiǎn)管理需要相關(guān)人員有豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),，學(xué)校將加強(qiáng)對(duì)職能部門人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí);通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)和案例,，提高人員分析和判斷能力。

2,、通過收集國(guó)家相關(guān)政策,、了解行業(yè)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理的案例，逐步積累經(jīng)驗(yàn),。今后要加強(qiáng)對(duì)信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用,。

3,、采取整體規(guī)劃、分步實(shí)施的策略來完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作,，要對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

(二)內(nèi)控審計(jì)工作在廣度和深度上還需要加強(qiáng)

我校的內(nèi)部審計(jì)工作還有很多差距和不足,，因此要通過加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。

1,、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn),，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)的方法和程序,，保證內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化,、程序化。

2,、要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度,，對(duì)于作為年度工作計(jì)劃必備內(nèi)容做好計(jì)劃和人員安排,，保證審計(jì)任務(wù)的完成。

3,、要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的深度,，內(nèi)部審計(jì)人員不斷要保證各項(xiàng)工作按照制度執(zhí)行,，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計(jì)建議，不斷改進(jìn)各項(xiàng)工作。

內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制的多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了審查和評(píng)價(jià)，據(jù)此我校認(rèn)為：我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國(guó)有關(guān)法規(guī)和上級(jí)財(cái)政部門的要求,，符合當(dāng)前我校實(shí)際情況需要，各項(xiàng)制度均得到了充分有效的實(shí)施,，在學(xué)校管理各個(gè)過程,、各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用,。能夠適應(yīng)我?，F(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要,，保證我校正常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序開展，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的整體實(shí)施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性,、合法性,、完整性，確保我校所有財(cái)產(chǎn)的安全,、完整,。

我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實(shí)際相符的內(nèi)控制度,，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求,，不存在重要、重大控制缺陷,。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度,，并將制度落實(shí)到實(shí)處，確保我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序發(fā)展,。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)表篇三

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自20-年1月1日實(shí)施以來,，合肥市從動(dòng)員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20-年底,，我市有97家一級(jí)預(yù)算單位制定并上報(bào)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》文件,，上報(bào)率達(dá)100%，并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容,，實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督,。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,。

(一)堅(jiān)持全面性原則,。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平,。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn),。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大,、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù),。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn),。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì),、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu),、經(jīng)濟(jì)活動(dòng),、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià),。

(一)組織動(dòng)員,。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于20-年8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū),、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案,。

(二)開展評(píng)價(jià)。市直各部門應(yīng)當(dāng)于20-年9月30日前,，按照本方案的要求,，以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔20-〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)評(píng)分工作。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用,。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會(huì)〔20-〕201號(hào))精神,，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4),，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),。內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告作為20-年決算報(bào)告的重要組成部分。

市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果,。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于20-年11月10日前,，向合肥市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告,。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū),、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法,、取得的成效、存在的問題,、工作建議及典型案例等,。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定實(shí)施方案，做好前期部署,、部門協(xié)調(diào),、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作,。各縣(市)區(qū),、市直各部門要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),。在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中,，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,。

(二)加強(qiáng)宣傳督查,。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道,、信息報(bào)送等工作,。匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果,。要加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會(huì)〔20-〕201號(hào))精神,，財(cái)政、監(jiān)察,、審計(jì)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,，建立聯(lián)合工作機(jī)制,，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)表篇四

黨中央有關(guān)部門,，國(guó)務(wù)院各部委,、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳,，全國(guó)政協(xié)辦公廳,，高法院,，高檢院，各民主黨派中央,，有關(guān)人民團(tuán)體,，各省、自治區(qū),、直轄市,、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào),，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)要求,，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作,，并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告,。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告,，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況,，更好發(fā)揮信息公開對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，財(cái)政部決定開展度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下,，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、促進(jìn)依法行政,、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

(一)高度重視,，精心組織,。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡(jiǎn)稱各部門),、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí),，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制,，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè),，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào),、審核、分析和使用等工作,。

(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,，報(bào)送及時(shí),。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,。

(三)加強(qiáng)分析,，推動(dòng)整改。各地區(qū),、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上,，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn),、難點(diǎn)問題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

(一)地方財(cái)政部門,。

各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司),。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,。

其他地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作,。

(二)各部門,。

各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司),。

其他各級(jí)部門應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核,、匯總及報(bào)送工作。

(三)行政事業(yè)單位,。

各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作,。

(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。

為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),，請(qǐng)各地區(qū),、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn),。通過對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié),、提煉形成經(jīng)驗(yàn),、做法及典型案例,，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,，帶動(dòng)本地區(qū)(部門)全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》,。

(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制,。

各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告,，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查,。