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小企業(yè)公司財務(wù)管理制度篇一

(一)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理。 經(jīng)費(fèi)開支要堅持節(jié)約,、高效的原則,。一次性開支數(shù)額較小的，辦公室主任批準(zhǔn),，由分管同志承辦,。一次性開支數(shù)額較大的，需由常委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。所有開支,，均實(shí)行先審批后承辦，未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷,。

(二)辦公用品的使用。 一切辦公用品，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理,，各委室需要時到辦公室領(lǐng)取,。非易耗公用物品由辦公室登記造冊,，各委室妥善保管，嚴(yán)防丟失,。

(三)會議經(jīng)費(fèi)開支,。 辦公室編報預(yù)算,，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核,，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

(四)招待費(fèi)開支,。 接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排,。本市來人聯(lián)系工作，一般不安排食宿,。上級或外地來人,，嚴(yán)格按市委,、市府制定的接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。外地有關(guān)單位參觀來訪,，一般只招待一餐,，其他食宿等費(fèi)用自理。招待費(fèi)的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導(dǎo)匯報,。

(五)所有經(jīng)費(fèi)的開支實(shí)行每周簽字制度,。 承辦人要及時向辦公室負(fù)責(zé)同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷,。原則上無正當(dāng)理由超過一周的發(fā)票不予報銷,。

(六)堅持日清月結(jié),。 辦公室財會人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字,，有關(guān)負(fù)責(zé)同志審核簽字,，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務(wù)收支情況,，以便合理安排支出,，提高服務(wù)質(zhì)量。

小企業(yè)公司財務(wù)管理制度篇二

第一條 銷售部門的各項銷售活動,除及時結(jié)清款項外,均應(yīng)簽訂銷售合同,并將簽字生效的合同副本提交財務(wù)部一份,作為發(fā)票審核和貨款結(jié)算的依據(jù),。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)同時將定期將窗口表,、銷售進(jìn)度表以及房產(chǎn)局等管理部門測繪結(jié)果報財務(wù)備案。

第二條 銷售專用發(fā)票或?qū)Ｓ檬論?jù)由財務(wù)部統(tǒng)一向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申購并登記保管,。

開票員領(lǐng)用時應(yīng)辦理領(lǐng)用登記手續(xù),發(fā)票,、收據(jù)開完后應(yīng)及時交銷,以舊換新。財務(wù)部應(yīng)在一個星期內(nèi)將已開發(fā)票的存根聯(lián)與入賬記錄進(jìn)行核查,。

嚴(yán)禁開票員私自購買發(fā)票及收據(jù),不得打白紙條收款,。

第三條 繳款 客戶交納定金、房款一律于當(dāng)日存入銀行,任何人都不得坐支或挪用,、借用銷售款。

開票:小定可以開具公司自制的收據(jù),大定必須開具稅務(wù)機(jī)關(guān)專用收據(jù),。開發(fā)產(chǎn)品的銷售在未結(jié)清價款前不能開具正式發(fā)票,或者只能就收到的價款部份開具正式發(fā)票,。收據(jù)換發(fā)票的必須將原收據(jù)收回。開票時必須填寫開票人,、收款人及日期,。一般不得開具紅字發(fā)票。

第四條 xx公司所屬各公司的各種銷售折扣政策須報xx公司批準(zhǔn)后執(zhí)行,同時將批準(zhǔn)后的折扣政策報xx公司財務(wù)部備案,。

第五條 銷售折扣由銷售部門提出,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),財務(wù)部門核對無誤后入賬,。

銷售折扣、折讓需要辦理退款的,客戶還必須提供有效身份證明及收款收據(jù),。如因測繪面積與原銷售面積差異需要辦理退款的,參照上述程序辦理,。

第六條 財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售計劃等資料,加強(qiáng)與銷售部門的工作聯(lián)系,隨時掌握收款進(jìn)度及應(yīng)收賬款的變化情況,督促應(yīng)收賬款的催收,加速貨款回籠。

第七條 銷售分析:

(一)銷售分析應(yīng)分別由營銷部門和財務(wù)部門按月進(jìn)行,。

(二)營銷部門側(cè)重分析銷售計劃的執(zhí)行情況,、價格變動情況。

(三)財務(wù)部門側(cè)重分析銷售收入和銷售利潤的完成情況,并對影響銷售利潤的各種因素做出分析,提出改進(jìn)建議,。

小企業(yè)公司財務(wù)管理制度篇三

第一條xx縣xx綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨(dú)資企業(yè),，負(fù)責(zé)xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會獼猴桃的種植、推廣,；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資,；非融資性擔(dān)保等業(yè)務(wù),，歸屬xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會管理。

第二條為規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)管理工作,，提高經(jīng)濟(jì)效益,，建立合法、科學(xué),、有序的財務(wù)核算體系,，明確財務(wù)管理工作職責(zé)和權(quán)限，根據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)財務(wù)通則》,、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他相關(guān)法律、法規(guī),，結(jié)合本公司實(shí)際,，特制訂本制度。

第三條公司董事長組織擬定財務(wù)管理辦法,，并組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案,，審批財務(wù)事項。

第四條公司設(shè)置財資部,。財資部是負(fù)責(zé)公司資金籌措及財務(wù)管理和會計核算的職能機(jī)構(gòu),，對公司經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督。

第五條會計人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算,，填制會計憑證,，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告,。會計檔案管理工作中,，必須嚴(yán)格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。

第六條公司的會計核算和財務(wù)管理工作,，必須堅持營運(yùn)機(jī)構(gòu)財務(wù)與主管部門財務(wù)分離,、營運(yùn)機(jī)構(gòu)財務(wù)與下屬公司財務(wù)分離、營運(yùn)機(jī)構(gòu)投資財務(wù)與運(yùn)行費(fèi)用財務(wù)分離的“三分離”原則,，按照企業(yè)會計制度的要求分別核算與管理,。

第七條公司對外投資、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項,，按規(guī)定上報公司董事會審核,，xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批。

第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)督和指導(dǎo),，積極配合監(jiān)事會成員依法履行職責(zé)和行使職權(quán),。

第九條嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務(wù)分離原則。會計不得兼任出納工作,，財務(wù)印簽應(yīng)實(shí)行分開保管,。會計與出納相互制約、相互監(jiān)督,。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應(yīng)該設(shè)置相應(yīng)的銀行存款日記帳,，出納員應(yīng)該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結(jié)算,，隨時掌握存款余額,。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管,，嚴(yán)格按票據(jù)順序號簽發(fā),，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

第十三條建立銀行對帳制度,。每月末,，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進(jìn)行逐筆核對，提交會計人員復(fù)核,。

第十四條嚴(yán)格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實(shí)施辦法》,。發(fā)票必須指定專人負(fù)責(zé)管理，公司辦公室負(fù)責(zé)列冊登記,，順號發(fā)放使用,，保證完整無缺,。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務(wù)收支活動中據(jù)以進(jìn)行核算的原始憑證,，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失,，因故作廢的應(yīng)該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼,，加蓋作廢印章后隨存根保留備查,。

第十五條加強(qiáng)應(yīng)收及預(yù)付款項的管理：

（一）應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款,、預(yù)付賬款,。各類應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位及時登記,，準(zhǔn)確反映其形成,、收回情況，月底應(yīng)列出各項應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單,。

（二）因公出差借款，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi),，及時辦理差旅費(fèi)報銷手續(xù),，結(jié)算借款金額,。對無故延期不報者，財務(wù)部門在催促無效的情況下,，可制定扣款計劃,，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。

（三）各類應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對和清理制度,。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項與財資部進(jìn)行核對后進(jìn)行催收,。對掛帳一年以上帳齡的款項應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任,，落實(shí)催收措施,；對將近兩年的應(yīng)收款項應(yīng)重新辦理債權(quán)落實(shí)手續(xù)，并采取有效措施,，防止資金損失,。

第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動，除業(yè)務(wù)結(jié)算,、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支一定數(shù)額的資金外,，嚴(yán)禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金,，預(yù)支資金必須經(jīng)董事長批準(zhǔn),。

第十七條公司實(shí)行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費(fèi)支出由董事長審批,。

第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶?、審核、審批”三級審核制,。各項支出由?jīng)辦人提出申請,，職能部門負(fù)責(zé)人對該支出的合理性進(jìn)行“審查”并簽署意見，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實(shí)性及合法性進(jìn)行“審核”,，最后由董事長簽審后支付,。

第十九條會計機(jī)構(gòu)、會計人員必須按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核,，對不真實(shí),、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證予以退回,，并要求更正、補(bǔ)充后再給予辦理,。

第二十條公司在經(jīng)營活動中的各項收入均應(yīng)及時,、全額登記入帳,，統(tǒng)一核算。不準(zhǔn)設(shè)“帳外帳”,，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”,。

第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物,、生產(chǎn)用的機(jī)器設(shè)備,、工具儀器,、運(yùn)輸工具,，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備,、工具,、用具，均列為公司固定資產(chǎn)范圍,。

第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理（賬實(shí)分開管理）,。

第二十三條凡涉及資金款項和財物收付、結(jié)算的經(jīng)濟(jì)事項,，必須由兩人或兩人以上分工辦理,，以起到相互分離、相互制約的作用,。

第二十四條出納人員的職責(zé)：

（一）對有關(guān)公司銀行存款收付的事項，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準(zhǔn)后,，方可辦理,；未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項,，出納人員有權(quán)拒絕辦理。

（二）出納人員不能兼任稽核,、會計檔案保管和收入,、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

（三）簽發(fā)支票所使用的印章,，應(yīng)由出納和會計分別保管,。

第二十五條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤表,、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表,、會計報表附注組成。

第二十六條會計報表編制要求：數(shù)字真實(shí),、計算準(zhǔn)確,、內(nèi)容完整,、報送及時,。

第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，編制各種內(nèi)部會計報表,，由公司自行設(shè)計，如“預(yù)算執(zhí)行情況表”等,。

第二十八條財務(wù)會計報表必須由董事長、財務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會計簽字并蓋章,，以明確責(zé)任,。年度會計報表須聘請注冊會計事務(wù)所審計后,，才能對外報送。

第二十九條本制度由財資部負(fù)責(zé)起草,、解釋、修訂,。

第三十條本制度經(jīng)公司董事會審議通過,，報xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會批準(zhǔn)后實(shí)施,，修正時亦同。

小企業(yè)公司財務(wù)管理制度篇四

隨著社會一步步向前發(fā)展,，制度使用的頻率越來越高，制度是維護(hù)公平,、公正的有效手段,，是我們做事的底線要求。制度到底怎么擬定才合適呢,？以下是小編為大家整理的中小企業(yè)公司財務(wù)管理制度范本，供大家參考借鑒,，希望可以幫助到有需要的朋友,。

為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況,，制定本制度。

一,、財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算,、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,，降低消耗，增加積累,。

二、公司設(shè)財務(wù)部,，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作,。

三、出納員不得兼管,、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

四,、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其職,，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動,。記賬,、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實(shí),、數(shù)字準(zhǔn)確,、賬目清楚,、日清月結(jié),、近期報賬,。

五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,，必須堅持原則，照章辦事,。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項,，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,，并及時向總經(jīng)理報告。

六,、財會人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職,，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表、賬目,、款項,、公章,、實(shí)物及未了事項等,。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交,。

七,、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則,、會計憑證和賬簿,、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定,。

八,、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,，以人民幣為記賬本位幣。

九,、一切會計憑證、賬簿,、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

1,、房屋及其他建筑物,；

2,、機(jī)器設(shè)備,；

3,、電子設(shè)備（如微機(jī),、復(fù)印機(jī),、傳真機(jī)等）,；

4,、運(yùn)輸工具；

5,、其他設(shè)備,。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年；

2,、機(jī)器設(shè)備10年,；

3、電子設(shè)備,、運(yùn)輸工具5年,；

4,、其他設(shè)備5年,。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊,；提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊,。

十二,、購入的固定資產(chǎn),，以進(jìn)價加運(yùn)輸,、裝卸、包裝,、保險等費(fèi)用作為原則,。需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價,。

十三,、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次,，對盤盈,、盤虧,、報廢及固定資產(chǎn)的計價,，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,，于年度決算時處理完畢,。

1,、盤盈的固定資產(chǎn),，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬,，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2,、盤虧的固定資產(chǎn),，應(yīng)沖減原價和累計折舊,，原價減累計折舊后的.差額作營業(yè)外支出處理,。

3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額,，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理,。

4,、公司對固定資產(chǎn)的購入,、出售,、清理,、報要辦理會計手續(xù),，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。

十四,、財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn),、資金,、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,，防止損失,，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用,，提高效益。

十五,、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支,、轉(zhuǎn)賬,。

十六,、銀行賬戶的賬號必須保密,，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

十七,、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制,，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管,，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用,。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管,。

十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬,，不準(zhǔn)多筆匯總高收,，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對,，未達(dá)收支,，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九,、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,，不得改變支付方式和用途,；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，不準(zhǔn)改變收款單位（人）,。

二十,、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符,，銀行存款余款與銀行對賬單相符,，現(xiàn)金,、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金,、銀行存款總賬數(shù)額相符。

二十一,、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,，不得拖欠,。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款,。

二十二,、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,，除一般零星日常支出外，其余投資,、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三,、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期,、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批,。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章,。

二十四、正常的辦公費(fèi)用開支,，必須有正式發(fā)票，印章齊全,，經(jīng)手人,、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款,。

二十五,、未經(jīng)董事會批準(zhǔn),，嚴(yán)禁為外單位（含合資,、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款,。

二十六,、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,，都有權(quán)且必須拒絕辦理,。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

二十七、所有辦公用具,、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置,。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理,。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜,、桌、椅要編號,，經(jīng)常檢查核對。

二十九,、個人領(lǐng)用的辦公用品,、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借,，工作調(diào)動時,，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失，照價賠償,。

三十,、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料,。

三十一,、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動,，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化,。

三十二,、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理,。

三十三,、自覺接受上級主管、財政,、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作,。

小企業(yè)公司財務(wù)管理制度篇五

1,、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度;

二,、總原則

1,、公司財務(wù)實(shí)行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,，接受財政、稅務(wù),、審計等部門的檢查,、監(jiān)督，保證會計資料合法,、真實(shí),、及時、準(zhǔn)確,、完整,。

三 ,、財務(wù)工作崗位職責(zé)

財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對崗位設(shè)置,、人員配備,、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財會人員,。

2、貫徹國家財稅政策,、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核,。

3,、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃,、控制,、核算、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益,。

4,、其他相關(guān)工作。

財務(wù)主管職責(zé)

2,、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見。

3,、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理,、教育、培訓(xùn)和考核,。

4,、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等,。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強(qiáng)財務(wù)管理,。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測,、計劃、核算,、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃,、財務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核,。

10,、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件,、憑證、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

11,、參與價格及工資,、獎金,、福利政策的制定,。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計職責(zé)

3,、會計業(yè)務(wù)的核算,，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作;

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時核對，保證帳實(shí)相符,。

三,、現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé),。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符,。

3,、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行,。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、業(yè)務(wù)部門,、出納、會計各留存一聯(lián),。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷,。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,，防止重復(fù)報銷,。

四、支票管理

1,、支票的購買,、填寫和保存由出納負(fù)責(zé),。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后,。

3,、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、繳款部門,、出納、會計各留存一聯(lián),。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理,、財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納方可開出,。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章,。

五、印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管。

2,、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六,、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1,、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金,、銀行存款的上存、收入,、支出,、結(jié)存情況,，編制“出納報告表”,，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查,。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對,，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

一,、目的

1、為簡化支出審批手續(xù),，提高工作效率,。

2,、防止因私占用公司財產(chǎn),。

二,、適用原則

使用商業(yè)單位制,，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán),。,。

部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,，以文字性形式,，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

授權(quán)方式可分為兩類：

三,、審批程序

1、計劃內(nèi)報銷：

經(jīng)手人,、證明人,、分管經(jīng)理,、財務(wù)部

2、超計劃報銷：

經(jīng)手人,、證明人、分管經(jīng)理、財務(wù)

四、計劃審批內(nèi)容

1、購買日常辦公用品,、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運(yùn)營中心收齊匯總,，報公司總經(jīng)理審批,。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存,，各部門登記領(lǐng)用,，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表,。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部,、運(yùn)營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后,，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告,，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批,。

小企業(yè)公司財務(wù)管理制度篇六

為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度。

一,、財務(wù)部職責(zé)范圍

1、財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，確保財務(wù)工作的合法性。敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃,，提前預(yù)警資金需用狀況，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測、核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低投資,、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7、會計檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

8、加強(qiáng)本部門管理,，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二,、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門、出差地,、出差事由、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù),。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款,。

2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門,、借款事由，所借金額,，審批程序同第1條。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上,，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價20__元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

4,、備用金借款：對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定,，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清,。

5,、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條,。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8、嚴(yán)格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。

三,、日常費(fèi)用報銷：

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明,。

5,、遇報銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。

四、附則

1,、所有費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理簽批制。

2,、本制度自董事(股東)會議通過之日起開始施行,。