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小企業(yè)公司財務管理制度篇一

(一)機關(guān)經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理,。 經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則,。一次性開支數(shù)額較小的,，辦公室主任批準，由分管同志承辦,。一次性開支數(shù)額較大的,，需由常委會主要領導批準。所有開支,，均實行先審批后承辦，未經(jīng)批準不予報銷,。

(二)辦公用品的使用,。 一切辦公用品，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理,，各委室需要時到辦公室領取,。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管,，嚴防丟失,。

(三)會議經(jīng)費開支。 辦公室編報預算,，報有關(guān)領導審核,，經(jīng)批準后組織實施。

(四)招待費開支,。 接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排,。本市來人聯(lián)系工作，一般不安排食宿,。上級或外地來人,，嚴格按市委、市府制定的接待標準執(zhí)行,。外地有關(guān)單位參觀來訪,，一般只招待一餐,，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領導匯報,。

(五)所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度,。 承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷,。原則上無正當理由超過一周的發(fā)票不予報銷,。

(六)堅持日清月結(jié)。 辦公室財會人員要認真負責,，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字,，有關(guān)負責同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷,。每月報告一次財務收支情況,，以便合理安排支出，提高服務質(zhì)量,。

小企業(yè)公司財務管理制度篇二

第一條 銷售部門的各項銷售活動,除及時結(jié)清款項外,均應簽訂銷售合同,并將簽字生效的合同副本提交財務部一份,作為發(fā)票審核和貨款結(jié)算的依據(jù),。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應同時將定期將窗口表、銷售進度表以及房產(chǎn)局等管理部門測繪結(jié)果報財務備案,。

第二條 銷售專用發(fā)票或?qū)Ｓ檬論?jù)由財務部統(tǒng)一向主管稅務機關(guān)申購并登記保管,。

開票員領用時應辦理領用登記手續(xù),發(fā)票、收據(jù)開完后應及時交銷,以舊換新,。財務部應在一個星期內(nèi)將已開發(fā)票的存根聯(lián)與入賬記錄進行核查,。

嚴禁開票員私自購買發(fā)票及收據(jù),不得打白紙條收款。

第三條 繳款 客戶交納定金,、房款一律于當日存入銀行,任何人都不得坐支或挪用,、借用銷售款。

開票:小定可以開具公司自制的收據(jù),大定必須開具稅務機關(guān)專用收據(jù),。開發(fā)產(chǎn)品的銷售在未結(jié)清價款前不能開具正式發(fā)票,或者只能就收到的價款部份開具正式發(fā)票,。收據(jù)換發(fā)票的必須將原收據(jù)收回。開票時必須填寫開票人,、收款人及日期,。一般不得開具紅字發(fā)票。

第四條 xx公司所屬各公司的各種銷售折扣政策須報xx公司批準后執(zhí)行,同時將批準后的折扣政策報xx公司財務部備案,。

第五條 銷售折扣由銷售部門提出,公司主管領導簽字批準,財務部門核對無誤后入賬,。

銷售折扣、折讓需要辦理退款的,客戶還必須提供有效身份證明及收款收據(jù),。如因測繪面積與原銷售面積差異需要辦理退款的,參照上述程序辦理,。

第六條 財務部門應根據(jù)銷售計劃等資料,加強與銷售部門的工作聯(lián)系,隨時掌握收款進度及應收賬款的變化情況,督促應收賬款的催收,加速貨款回籠。

第七條 銷售分析:

(一)銷售分析應分別由營銷部門和財務部門按月進行。

(二)營銷部門側(cè)重分析銷售計劃的執(zhí)行情況,、價格變動情況,。

(三)財務部門側(cè)重分析銷售收入和銷售利潤的完成情況,并對影響銷售利潤的各種因素做出分析,提出改進建議。

小企業(yè)公司財務管理制度篇三

第一條xx縣xx綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè),，負責xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會獼猴桃的種植,、推廣；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資,；非融資性擔保等業(yè)務,，歸屬xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會管理。

第二條為規(guī)范公司內(nèi)部財務管理工作,，提高經(jīng)濟效益,，建立合法、科學,、有序的財務核算體系,，明確財務管理工作職責和權(quán)限，根據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)財務通則》,、《會計基礎工作規(guī)范》以及國家其他相關(guān)法律、法規(guī),，結(jié)合本公司實際,，特制訂本制度。

第三條公司董事長組織擬定財務管理辦法,，并組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案,，審批財務事項。

第四條公司設置財資部,。財資部是負責公司資金籌措及財務管理和會計核算的職能機構(gòu)，對公司經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督,。

第五條會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算,，填制會計憑證，登記會計帳簿,，編制財務會計報告,。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,。

第六條公司的會計核算和財務管理工作,，必須堅持營運機構(gòu)財務與主管部門財務分離、營運機構(gòu)財務與下屬公司財務分離,、營運機構(gòu)投資財務與運行費用財務分離的“三分離”原則,，按照企業(yè)會計制度的要求分別核算與管理。

第七條公司對外投資、貸款擔保和資產(chǎn)處置等重大事項,，按規(guī)定上報公司董事會審核,，xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批。

第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)督和指導,，積極配合監(jiān)事會成員依法履行職責和行使職權(quán),。

第九條嚴格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務分離原則,。會計不得兼任出納工作,，財務印簽應實行分開保管。會計與出納相互制約,、相互監(jiān)督,。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應該設置相應的銀行存款日記帳，出納員應該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記,，每日結(jié)算,，隨時掌握存款余額。公司應指定專人簽發(fā)支票等支付工具,，并妥善保管,，嚴格按票據(jù)順序號簽發(fā)，嚴禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票,。

第十三條建立銀行對帳制度,。每月末，出納人員應將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對,，提交會計人員復核,。

第十四條嚴格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實施辦法》。發(fā)票必須指定專人負責管理,，公司辦公室負責列冊登記,，順號發(fā)放使用，保證完整無缺,。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務收支活動中據(jù)以進行核算的原始憑證,，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失,，因故作廢的應該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼,，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。

第十五條加強應收及預付款項的管理：

（一）應收及預付款包括應收賬款,，其他應收款,、預付賬款。各類應收款及預付款應分單位及時登記,，準確反映其形成,、收回情況,，月底應列出各項應收及預付款的余額分戶清單。

（二）因公出差借款,，須經(jīng)過董事長審批同意后支付,。出差借款人應在返回后十日內(nèi)，及時辦理差旅費報銷手續(xù),，結(jié)算借款金額,。對無故延期不報者，財務部門在催促無效的情況下,，可制定扣款計劃,，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。

（三）各類應收及預付款應建立定期核對和清理制度,。相關(guān)業(yè)務部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收,。對掛帳一年以上帳齡的款項應明確辦理人員的責任，落實催收措施,；對將近兩年的應收款項應重新辦理債權(quán)落實手續(xù),，并采取有效措施，防止資金損失,。

第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動,，除業(yè)務結(jié)算、職工出差和業(yè)務需要可預支一定數(shù)額的資金外,，嚴禁任何單位和個人無故占用,、挪用公司的資金，預支資金必須經(jīng)董事長批準,。

第十七條公司實行一支筆審批制,，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費支出由董事長審批。

第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶?、審核,、審批”三級審核制。各項支出由?jīng)辦人提出申請,，職能部門負責人對該支出的合理性進行“審查”并簽署意見,，財務負責人根據(jù)財務管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”，最后由董事長簽審后支付,。

第十九條會計機構(gòu),、會計人員必須按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證進行審核,，對不真實,、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準確,、不完整的原始憑證予以退回,，并要求更正、補充后再給予辦理。

第二十條公司在經(jīng)營活動中的各項收入均應及時,、全額登記入帳,，統(tǒng)一核算。不準設“帳外帳”,，嚴禁設立“小金庫”,。

第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物,、生產(chǎn)用的機器設備,、工具儀器、運輸工具,，使用年限在二年以上,、單位價值在1000元以上的非生產(chǎn)用設備、工具,、用具,，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。

第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理（賬實分開管理）,。

第二十三條凡涉及資金款項和財物收付,、結(jié)算的經(jīng)濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理,，以起到相互分離,、相互制約的作用。

第二十四條出納人員的職責：

（一）對有關(guān)公司銀行存款收付的事項,，應經(jīng)有關(guān)人員審核批準后,，方可辦理；未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項,，出納人員有權(quán)拒絕辦理,。

（二）出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入,、費用,、債權(quán)債務賬目的登記工作。

（三）簽發(fā)支票所使用的印章,，應由出納和會計分別保管,。

第二十五條財務會計報告是反映單位財務狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負債表,、利潤表,、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計報表附注組成,。

第二十六條會計報表編制要求：數(shù)字真實,、計算準確,、內(nèi)容完整、報送及時,。

第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要,，編制各種內(nèi)部會計報表，由公司自行設計,，如“預算執(zhí)行情況表”等,。

第二十八條財務會計報表必須由董事長、財務負責人,、主辦會計簽字并蓋章,，以明確責任。年度會計報表須聘請注冊會計事務所審計后,，才能對外報送,。

第二十九條本制度由財資部負責起草、解釋,、修訂,。

第三十條本制度經(jīng)公司董事會審議通過，報xx縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會批準后實施,，修正時亦同,。

小企業(yè)公司財務管理制度篇四

隨著社會一步步向前發(fā)展，制度使用的頻率越來越高,，制度是維護公平,、公正的有效手段，是我們做事的底線要求,。制度到底怎么擬定才合適呢,？以下是小編為大家整理的中小企業(yè)公司財務管理制度范本，供大家參考借鑒,，希望可以幫助到有需要的朋友,。

為加強財務管理，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)及建設局財務制度,，結(jié)合公司具體情況，制定本制度,。

一,、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,，以提高經(jīng)濟效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約,、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗,，增加積累。

二,、公司設財務部,，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。

三,、出納員不得兼管,、會計檔案保管和債權(quán)債務賬目的登記工作。

四,、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,，各司其職，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動,。記賬、算賬,、報賬必須做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實、數(shù)字準確,、賬目清楚,、日清月結(jié)、近期報賬,。

五,、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則,，照章辦事,。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款,、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,，并及時向總經(jīng)理報告。

六,、財會人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職,，亦不得中斷會計工作,。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表、賬目,、款項,、公章、實物及未了事項等,。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交,。

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,、《會計人員職權(quán)條例》,、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿,、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,、成本清查等事項的規(guī)定。

八,、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣,。

九,、一切會計憑證、賬簿,、報表中各種文字記錄用中文記載,，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載,、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

1,、房屋及其他建筑物,；

2、機器設備,；

3,、電子設備（如微機、復印機,、傳真機等）,；

4、運輸工具,；

5,、其他設備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1,、房屋及建筑物35年,；

2、機器設備10年,；

3,、電子設備、運輸工具5年,；

4、其他設備5年,。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊,；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊,。

十二、購入的固定資產(chǎn),，以進價加運輸,、裝卸、包裝,、保險等費用作為原則,。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用,。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價,。

十三、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次,，對盤盈,、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價,，必須嚴格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢,。

1,、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價,，按新舊的程度估算累計折舊入賬,，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2,、盤虧的固定資產(chǎn),，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的.差額作營業(yè)外支出處理,。

3,、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額,，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理,。

4,、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售,、清理,、報要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細賬進行核算,。

十四,、財務部要加強對資產(chǎn)、資金,、現(xiàn)金及費用開支的管理,，防止損失，杜絕浪費,，良好運用,，提高效益。

十五,、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用,。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用,，嚴禁為外單位或個人代收代支,、轉(zhuǎn)賬。

十六,、銀行賬戶的賬號必須保密,，非因業(yè)務需要不準外泄。

十七,、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制,，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管,，不準由一人統(tǒng)一保管使用,。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八,、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬,，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬,。按月與銀行對賬單核對,，未達收支，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九,、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,，不準改變收款單位（人）,。

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額,，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符,，銀行存款余款與銀行對賬單相符,，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金,、銀行存款總賬數(shù)額相符,。

二十一,、因公出差,、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清,，不得拖欠,。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款,。

二十二,、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外,，其余投資,、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金,。

二十三,、領用空白支票必須注明限額、日期,、用途及使用期限,、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi),，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章,。

二十四、正常的辦公費用開支,，必須有正式發(fā)票,，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名,，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款,。

二十五、未經(jīng)董事會批準,，嚴禁為外單位（含合資,、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。

二十六,、嚴格資金使用審批手續(xù),。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理,。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任,。

二十七、所有辦公用具,、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃,、報經(jīng)領導批準后方可購置。

二十八,、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理,。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜,、桌,、椅要編號，經(jīng)常檢查核對,。

二十九,、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借,，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失,，照價賠償。

三十,、按照上級主管部門的要求,，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

三十一,、積極參與建設資金的籌措工作,，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,，以期達到最優(yōu)化,。

三十二,、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理,。

三十三,、自覺接受上級主管、財政,、稅務等部門的檢查指導,，并按其要求不斷完善制度、改進工作,。

小企業(yè)公司財務管理制度篇五

1,、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度;

二,、總原則

1,、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2,、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務會計制度,，接受財政、稅務,、審計等部門的檢查,、監(jiān)督,，保證會計資料合法,、真實、及時,、準確,、完整。

三 ,、財務工作崗位職責

財務經(jīng)理職責

1,、對崗位設置、人員配備,、核算組織程序等提出方案,。同時負責選拔、培訓和考核財會人員,。

2,、貫徹國家財稅政策、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式,，指導建立健全相關(guān)財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核,。

3、進行成本費用預測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益,。

4、其他相關(guān)工作,。

財務主管職責

2,、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見。

3,、負責對本部門財務人員的管理,、教育、培訓和考核,。

4,、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等,。

5,、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理,。

6,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃,、核算,、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導,、監(jiān)督,、檢查。

7,、組織指導編制財務收支計劃,、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制,、分析及考核,。

10,、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件,、憑證,、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

11、參與價格及工資,、獎金,、福利政策的制定。

12,、完成領導交辦的其他工作,。

會計職責

3、會計業(yè)務的核算,，財務制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領導交辦的其他工作,。

出納職責

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié),，及時核對,，保證帳實相符,。

三,、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責,。

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié)，帳實相符,。

3,、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行,。

4、出納收取現(xiàn)金時,，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、業(yè)務部門,、出納、會計各留存一聯(lián),。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷,。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章，防止重復報銷,。

四,、支票管理

1、支票的購買,、填寫和保存由出納負責,。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后,。

3,、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、繳款部門,、出納,、會計各留存一聯(lián)。

4,、支票的使用必須填寫“支票領用單”,，由經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理、財務主管,、總經(jīng)理簽字后出納方可開出,。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五,、印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管。

2,、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管,。

六、現(xiàn)金,、銀行存款的盤查

1,、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金,、銀行存款的上存,、收入、支出,、結(jié)存情況,，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,，其他時間進行抽查。

2,、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。

支出審批制度

一、目的

1,、為簡化支出審批手續(xù),，提高工作效率。

2,、防止因私占用公司財產(chǎn)。

二,、適用原則

使用商業(yè)單位制,，經(jīng)營計劃和財政預算內(nèi),，授權(quán)行使終審權(quán)。,。

部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等,。

授權(quán)方式可分為兩類：

三,、審批程序

1、計劃內(nèi)報銷：

經(jīng)手人,、證明人,、分管經(jīng)理、財務部

2,、超計劃報銷：

經(jīng)手人,、證明人、分管經(jīng)理,、財務

四,、計劃審批內(nèi)容

1、購買日常辦公用品,、計算機的外設配件和耗材之支出計劃,，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批,。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存,，各部門登記領用，并進入各部門的費用,。每月底由運營管理中心向財務部提供有關(guān)方面的明細表,。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃,，經(jīng)部門負責人簽字,，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部,、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后,，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買,，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批,。

小企業(yè)公司財務管理制度篇六

為加強財務管理，規(guī)范財務工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況,，特制定本制度,。

一、財務部職責范圍

1,、財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，確保財務工作的合法性。敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。

2、建立健全公司各種財務管理制度,，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益,。

4、編制和執(zhí)行財務預算,、財務收支計劃,，提前預警資金需用狀況，確保資金的有效供應,。

5,、進行成本、費用預測,、核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低投資,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益。

6,、建立健全各種財務帳目,，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析,，為公司領導決策提供有效依據(jù),。

7、會計檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整、安全,、有效,。

8、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓,，提高本部門工作人員素質(zhì),。

9,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領導布置的其他任務。

二,、借款審批及標準

1,、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期,、資金性質(zhì),、部門、出差地,、出差事由,、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存,，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù),。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款,。

2,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具,、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者,，辦公設施單價20__元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單,、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后,，方可由相應部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4,、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行,。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清,。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費,、招待費,、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條,。

6,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務部有權(quán)從當月工資中扣回。

7,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8、嚴格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總經(jīng)理批準后方可借支,。

三、日常費用報銷：

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2,、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明,。

5,、遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人,，交財務部備案,，指定代理人可在此期間行使相應的審批權(quán)力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補簽,。

四、附則

1,、所有費用支出實行總經(jīng)理簽批制,。

2、本制度自董事(股東)會議通過之日起開始施行,。