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企業(yè)財務(wù)管理制度明細篇一

1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》制度本制度;

2,、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督,，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度,，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益制度，結(jié)合公司相關(guān)情況制定本制度,。

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、對崗位設(shè)置,、人員配備、核算組織程序等提出方案,。

同時負責(zé)選拔,、培訓(xùn)和考核財會人員。

2,、貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核,。

3、進行成本費用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益,。

4、其他相關(guān)工作,。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

1,、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2,、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置,、人員配備、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。

3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理,、教育,、培訓(xùn)和考核。

4,、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等。

5,、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務(wù)管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測,、計劃,、核算、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導(dǎo),、監(jiān)督、檢查,。

7,、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制,、分析及考核。

8,、負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料,、文件、憑證,、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

9,、參與價格及工資、獎金,、福利政策的制定,。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(三)會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報賬，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準確,、賬目清楚、處理及時;

2,、發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報表的整理,、審核、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3,、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作;

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫,。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對,，保證帳實相符,。

(一)現(xiàn)金管理

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé);

2,、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存,。作到日清月結(jié),，帳實相符;

3、零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元,，超額部分存入銀行,。

4、出納收取現(xiàn)金時,，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù),，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人,、出納,、會計各留存一聯(lián)。

5,、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批,。

因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單,，經(jīng)董事長簽字批準,，方可支出現(xiàn)金。

借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

超過還款期限從當月工資扣還,，原則上試用期內(nèi)不允許借款,，特殊情況經(jīng)董事長批準方可借款。

6,、憑發(fā)票,、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,，財務(wù)審核,、總經(jīng)理、董事長批準后由出納支付現(xiàn)金,。

7,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章,，防止重復(fù)報銷。

(二)支票管理

1,、支票的購買,、填寫和保存由出納負責(zé);

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;

2,、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用,，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票,。

各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時,，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由總經(jīng)理,、董事長審核簽字,，由出納人員簽發(fā)。

借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起,，十日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣,。

支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票,，如有丟失應(yīng)立即通知財務(wù)部門并對

造成的后果承擔(dān)責(zé)任。

3,、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票,，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票,，并寫明用途和收款單位,。

4、財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章,，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用,，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

5,、應(yīng)及時登記支票登記簿,，與銀行及時核對存款余額。

6,、所開出支票必須封填收款單位名稱,，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

1,、所有款項的支付,，須經(jīng)董事長批準。

如果董事長不在公司,，應(yīng)以電話的方式與其聯(lián)系,，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

2,、往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),，須董事長批準;

3、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過董事長批準;

4,、公司管理人員的費用報銷,，須經(jīng)董事長批準后財務(wù)方可報支;

5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證,。

如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

6,、涉及應(yīng)酬等非正常費用,，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

7,、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準,，誰負責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人,、批準人要對由本人審核,、批準支付的貨幣資金負責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險,，保證貨幣資金的安全,。

對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù),，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帯?/p>

8、報銷人營私舞弊,、弄虛作假,，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的,，除退回違規(guī)報銷金額外,，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理,。

9,、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范,，是否經(jīng)過有效批準,，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款,，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由,。

10、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責(zé)人,、公司負責(zé)人,、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷,，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款,。

(一)各部門對發(fā)票實行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負責(zé),，責(zé)任到人,，財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳，由領(lǐng)用人簽字;

(二)不準轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓發(fā)票,，發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用;

(三)發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點,，如有缺聯(lián),、少份、缺號,、錯號等問題,，應(yīng)整本退回;

(四)填開發(fā)票時，應(yīng)按順序號,，全份復(fù)寫,，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實,、完整,，包括客戶名稱、項目,、數(shù)量,、單位、金額,，未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封頂,，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣

(五)嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票,，嚴禁偽造,、涂改、撕毀,、挖補,、轉(zhuǎn)借、代開,、買賣,、拆本和單聯(lián)填寫;

(六)開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,，必須收回原發(fā)票,，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明;

(七)使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失,，應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部,，再由財務(wù)部上報處理

(八)如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責(zé)任,。

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由,。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部備款或以轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入工資帳戶由員工自行提取,。

(四)差旅費報銷

1、員工出差應(yīng)填寫《出差申請單》,，并注明出差隨同人員,、事由、地點,、天數(shù),、時間、所需資金,，按規(guī)定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務(wù)部預(yù)借差旅費,，原則上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款

2,、凡與原出差申請單上的時間,、地點,、人數(shù)等不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線,、增加天數(shù),、人數(shù)等需經(jīng)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人簽署意見方可報銷;

3,、出差期間發(fā)生的共同費用報銷,，報銷單上需同行人員簽名確認;

4、出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,，根據(jù)差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證,，按程序?qū)徟蠼回攧?wù)部，由會計審核借款金額,，出納開收據(jù)沖抵借款

5,、出差報銷標準見行政相關(guān)規(guī)定。

(五)電話費的報銷

1.普通員工手機通訊補助見行政相關(guān)規(guī)定;

2.固定電話實行定額制,，由人力行政部統(tǒng)一報銷,。

(六)交通費的報銷標準普通員工外出辦事原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準,，可以乘坐出租車,，報銷憑證上需注明時間、路程起始點,、外出工作內(nèi)容,。

市場人員交通費補貼見行政相關(guān)規(guī)定。

(七)辦公費及辦公用品,、低值易耗品等報銷由行政部負責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購,，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”,，執(zhí)行公司借款流程,，行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜,，執(zhí)行公司費用報銷流程(月結(jié)另議)或是不借款先采購后報銷付款給供應(yīng)商,。

(八)招待費報銷

1、公司招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排,，統(tǒng)一結(jié)算,。

2、部門因公需招待時,，應(yīng)事先申請,，經(jīng)公司負責(zé)人批準后方可招待。

3,、進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”,，應(yīng)詳細注明招待時間,、地點、對方人員,、己方陪同人員等信息,。

4、其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)(九)教育經(jīng)費及培訓(xùn)費報銷

1,、教育經(jīng)費及培訓(xùn)費用由人事行政部統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理,、統(tǒng)一安排,。

2、費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃,、培訓(xùn)時間,、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財務(wù)部門,。

3,、費用使用部門應(yīng)嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。

(十)費用報銷單填寫及粘貼的規(guī)定

1,、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀,，不得隨意涂改;

2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致,，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

3,、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

4,、報銷單據(jù)金額,、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊,，并按金額大小排列;

5,、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

6,、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫,，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫;

7、報銷單各項目應(yīng)填寫完整,，大小寫金額一致,，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準;

8、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認,，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

9,、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點,、人物事件等資料,，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認;

10,、在空白報銷單上將原始報銷憑證按小票在下、大票在上的要求,，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼,。

11,、以下情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費，其它不符合國家開支標準的單據(jù),，無理由跨年度的單據(jù),。

(一)現(xiàn)金收款管理

1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應(yīng)要求收貨人員簽回《送貨單》,。

2.原則上現(xiàn)金支付必須由財務(wù)人員親自辦理,，若送貨人員接受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部,，并填寫《現(xiàn)金繳款單》,，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款,。

3.出納應(yīng)在收款后第一時間知會會計,，便于應(yīng)收帳務(wù)處理。

4.會計應(yīng)定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單,、欠款金額,、欠款時間、預(yù)處理方式等,。

(二)月結(jié)收款管理對于月結(jié)付款客戶或者欠款客戶,，由會計建立應(yīng)收賬款管理臺帳，列出明細,，月結(jié)時間之前一周由會計向客戶發(fā)出《請款單》傳真,，由會計向?qū)Ψ较鄳?yīng)人員催欠。

5.收到貨款的同時寄送貨款發(fā)票或是收款人攜帶發(fā)票上門收款如需要進行現(xiàn)款回收時公司派出收款人,，員收款,，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：

①有關(guān)人員進行收款業(yè)務(wù)時，須先到財務(wù)處辦理客戶回簽白單的領(lǐng)出登記以及有關(guān)委托手續(xù),。

對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給財務(wù),，并作出還單登記;對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現(xiàn)金繳款單》到財務(wù)處進行銷單手續(xù),。

②有關(guān)人員收到的貨款,，必須在回到公司后第一時間上繳到財務(wù)部，不得私自坐支公款。

③如所收款項屬打折收取的,，必須經(jīng)得董事長簽名認可,，否則財務(wù)部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。

6.在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結(jié)時間時,，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務(wù)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員,，進入欠款處理流程。

(三)采購付款管理

1.采購部必須根據(jù)多途徑,，少環(huán)節(jié),，貨比三家，適時,、適質(zhì),、適量、適價保證原物料的供給,，提供報價單至少有三家可選擇比較。

2.采購部必須有完整的采購結(jié)算檔案,，并建立有效的采購分析檔案,。

采購部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對帳務(wù)，防止出現(xiàn)差錯,。

采購部和財務(wù)部應(yīng)于每月末與供應(yīng)商核對供貨數(shù)量,、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料，采購部應(yīng)對供貨市場,，供應(yīng)商情況,，需購原物料質(zhì)量、價格,、數(shù)量,、運輸資料、進銷數(shù)據(jù),、原物料庫存,、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的市場行情,、月原物料采購計劃,、外欠貨款及資金需求計劃給董事長(部門負責(zé)人),。

3.一批原物料驗收完畢,，采購部應(yīng)及時整理各種單據(jù),，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證,。

付款憑證有：采購申請單,、合同,、驗收單,、發(fā)票;

4.必要的原物料預(yù)付貨款應(yīng)遵循以下幾點：

(1)必須是信用良好的固定供應(yīng)商,，對貿(mào)易公司性質(zhì)的供應(yīng)商不得采用預(yù)付貨款的結(jié)算形式。

(2)必須事先派專人或信用良好的第三方,，如派采購,、品管人員一起去實地調(diào)查供應(yīng)商的實物供應(yīng)，質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等情況,，并將調(diào)查報告提交董事長,。

(3)必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認可的公證機關(guān)予以公證,。

在合同中必須有明確的交貨地點,，交貨期限，質(zhì)量標準,，和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約,。

(4)原物料預(yù)付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責(zé)該項原物料和貨款的追蹤記錄,，直至該合同履行完畢,。

5.如發(fā)生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應(yīng)商欠款，財務(wù)部要責(zé)成具體經(jīng)辦人員盡快追回,，必要時應(yīng)采用法律手段追回,。

6.經(jīng)辦人員根據(jù)采購憑證、入庫單或相關(guān)協(xié)議(合同)與財務(wù)部確定付款方式,，由經(jīng)辦人員填寫《付款申請單》,，按財務(wù)權(quán)限審核。

要求供應(yīng)商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票,，同會計審核請款手續(xù),。

7.所有手續(xù)合格后，出納付款,。

8.對于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過一定金額的應(yīng)付款,，公司原則上進行月結(jié)或分批付款，特殊情況由董事長批準后進行,。

(四)其他付款管理

1.公司人員工資,、獎金的發(fā)放，須嚴格按照規(guī)定執(zhí)行,。

每月的工資,、獎金由人事主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計,、總經(jīng)理,、董事長簽字同意后，財務(wù)部審核發(fā)放,。

2.需交納的各項稅,,，按國家稅法有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)財務(wù)部會計審核，董事長批準后繳納,。

3.因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn),、技術(shù)和管理人員外出培訓(xùn)費用由財務(wù)負責(zé)人、,、總經(jīng)理,、董事長按管理預(yù)算費用標準嚴格控制批準。

4.所有付款憑證必須由財務(wù)部負責(zé)人(或被授權(quán)人)簽字,、總經(jīng)理,、董事長審批后才進行辦理。

5.經(jīng)辦部門持發(fā)票報銷時,，發(fā)票內(nèi)容必須與付款申請表內(nèi)容相同,，且金額不得超出付款申請表金額。

發(fā)票必須有效,、填寫齊全,、規(guī)范，不符合財務(wù)報銷規(guī)定時,，必須更換發(fā)票,，否則財務(wù)人員不予受理。

6.經(jīng)辦部門要按照要求認真填寫付款憑證,，由經(jīng)辦部門負責(zé)人簽字，未注明相應(yīng)合同編號,、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預(yù)付款和結(jié)算款的,，財務(wù)人員不予受理。

1,、財務(wù)部應(yīng)有專人負責(zé)保存會計檔案,，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記,。

2,、會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況,，需帶出室外復(fù)印時,，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，并限期歸還,。

3,、由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時,，須辦理交接手續(xù),，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章,。

4,、會計檔案保管期限：會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起,。

企業(yè)財務(wù)管理制度明細篇二

第一條為加強財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況,，特制定本制度,。

第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行,，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益,。

（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

（三）加強財務(wù)核算的管理,，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,，做好分析,、考核工作。

第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織,、實施、檢查的責(zé)任,，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密,。

第五條加強原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復(fù)核人員,、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章,。

第七條健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致,。

第八條做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性,、手續(xù)完整性和資料的準確性,。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。

第九條會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金,、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,，保證賬證相符,、賬實相符、賬表相符,。

第十條建立會計檔案,，包括對會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職。

第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本,，必須加強資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,，并據(jù)此入賬,。

第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準,，可以按章程規(guī)定增加資本,。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。

第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整,。

第十五條公司以負債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出,，并計入成本,。

第十六條加強應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額,，保證負債的真實性和準確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理,。

第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā),，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理,，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行,。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額,，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因,。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管,、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽,。

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額,，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對賬工作,，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析,，查找原因,，并報財務(wù)部門負責(zé)人。

第二十二條應(yīng)收賬款的管理：對應(yīng)收賬款,，每季末做一次賬齡和清收情況的分析,，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞賬,。

第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付,。

第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記賬,、核算收入成本和損益。

企業(yè)財務(wù)管理制度明細篇三

第一條ｘｘ縣ｘｘ綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè),，負責(zé)ｘｘ縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會獼猴桃的種植,、推廣；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資,；非融資性擔(dān)保等業(yè)務(wù),，歸屬ｘｘ縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會管理,。

第二條為規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)管理工作，提高經(jīng)濟效益,，建立合法,、科學(xué)、有序的財務(wù)核算體系,，明確財務(wù)管理工作職責(zé)和權(quán)限,，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》,、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他相關(guān)法律,、法規(guī)，結(jié)合本公司實際,，特制訂本制度,。

第三條公司董事長組織擬定財務(wù)管理辦法，并組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案,，審批財務(wù)事項,。

第四條公司設(shè)置財資部。財資部是負責(zé)公司資金籌措及財務(wù)管理和會計核算的職能機構(gòu),，對公司經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督,。

第五條會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證,，登記會計帳簿,，編制財務(wù)會計報告。會計檔案管理工作中,，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,。

第六條公司的會計核算和財務(wù)管理工作，必須堅持營運機構(gòu)財務(wù)與主管部門財務(wù)分離,、營運機構(gòu)財務(wù)與下屬公司財務(wù)分離,、營運機構(gòu)投資財務(wù)與運行費用財務(wù)分離的“三分離”原則，按照企業(yè)會計制度的要求分別核算與管理,。

第七條公司對外投資,、貸款擔(dān)保和資產(chǎn)處置等重大事項，按規(guī)定上報公司董事會審核,，ｘｘ縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批,。

第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)督和指導(dǎo)，積極配合監(jiān)事會成員依法履行職責(zé)和行使職權(quán),。

第九條嚴格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》,。第十條堅持不相容職務(wù)分離原則。會計不得兼任出納工作,，財務(wù)印簽應(yīng)實行分開保管,。會計與出納相互制約,、相互監(jiān)督。

第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù),。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應(yīng)該設(shè)置相應(yīng)的銀行存款日記帳,，出納員應(yīng)該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結(jié)算,，隨時掌握存款余額,。公司應(yīng)指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管,，嚴格按票據(jù)順序號簽發(fā),，嚴禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

第十三條建立銀行對帳制度,。每月末,，出納人員應(yīng)將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復(fù)核,。

第十四條嚴格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實施辦法》,。發(fā)票必須指定專人負責(zé)管理，公司辦公室負責(zé)列冊登記,，順號發(fā)放使用,，保證完整無缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務(wù)收支活動中據(jù)以進行核算的原始憑證,，必須按規(guī)定程序傳遞,，不得散失，因故作廢的應(yīng)該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼,，加蓋作廢印章后隨存根保留備查,。

第十五條加強應(yīng)收及預(yù)付款項的管理：

（一）應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款,、預(yù)付賬款,。各類應(yīng)收款及預(yù)付款應(yīng)分單位及時登記，準確反映其形成,、收回情況,，月底應(yīng)列出各項應(yīng)收及預(yù)付款的余額分戶清單。

（二）因公出差借款,，須經(jīng)過董事長審批同意后支付,。出差借款人應(yīng)在返回后十日內(nèi)，及時辦理差旅費報銷手續(xù),，結(jié)算借款金額,。對無故延期不報者，財務(wù)部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃,，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。

（三）各類應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)建立定期核對和清理制度,。相關(guān)業(yè)務(wù)部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收,。對掛帳一年以上帳齡的款項應(yīng)明確辦理人員的責(zé)任，落實催收措施,；對將近兩年的應(yīng)收款項應(yīng)重新辦理債權(quán)落實手續(xù),，并采取有效措施，防止資金損失,。

第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動,，除業(yè)務(wù)結(jié)算、職工出差和業(yè)務(wù)需要可預(yù)支一定數(shù)額的資金外,，嚴禁任何單位和個人無故占用,、挪用公司的資金，預(yù)支資金必須經(jīng)董事長批準,。

第十七條公司實行一支筆審批制,，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費支出由董事長審批。

第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶?、審核,、審批”三級審核制。各項支出由?jīng)辦人提出申請,，職能部門負責(zé)人對該支出的合理性進行“審查”并簽署意見,，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)財務(wù)管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”，最后由董事長簽審后支付,。

第十九條會計機構(gòu),、會計人員必須按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實,、不合法的原始憑證不予接受,；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,，并要求更正,、補充后再給予辦理。

第二十條公司在經(jīng)營活動中的各項收入均應(yīng)及時,、全額登記入帳,，統(tǒng)一核算。不準設(shè)“帳外帳”,，嚴禁設(shè)立“小金庫”,。

第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)用的機器設(shè)備,、工具儀器,、運輸工具，使用年限在二年以上,、單位價值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備,、工具、用具,，均列為公司固定資產(chǎn)范圍,。

第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理（賬實分開管理）。

第二十三條凡涉及資金款項和財物收付,、結(jié)算的經(jīng)濟事項,，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離,、相互制約的作用,。

第二十四條出納人員的職責(zé)：

（一）對有關(guān)公司銀行存款收付的事項，應(yīng)經(jīng)有關(guān)人員審核批準后,，方可辦理,；未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項，出納人員有權(quán)拒絕辦理,。

（二）出納人員不能兼任稽核,、會計檔案保管和收入、費用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

（三）簽發(fā)支票所使用的印章，應(yīng)由出納和會計分別保管,。

第二十五條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件,，由資產(chǎn)負債表、利潤表,、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表,、會計報表附注組成。

第二十六條會計報表編制要求：數(shù)字真實,、計算準確,、內(nèi)容完整、報送及時,。

第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要,，編制各種內(nèi)部會計報表，由公司自行設(shè)計,，如“預(yù)算執(zhí)行情況表”等,。

第二十八條財務(wù)會計報表必須由董事長,、財務(wù)負責(zé)人、主辦會計簽字并蓋章,，以明確責(zé)任,。年度會計報表須聘請注冊會計事務(wù)所審計后，才能對外報送,。

第二十九條本制度由財資部負責(zé)起草,、解釋、修訂,。

第三十條本制度經(jīng)公司董事會審議通過，報ｘｘ縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會批準后實施,，修正時亦同,。

企業(yè)財務(wù)管理制度明細篇四

1．公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款,，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo),，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3．不準用“白條”入賬。

4．不準私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6．現(xiàn)金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,，不得借給他人。

7．現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券,；私人財物不得存放入內(nèi),。

8．現(xiàn)金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9．出納人員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》,、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票,、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯,、信匯,、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費,、電費,、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外,，其他不予使用,。

5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入賬,。

6.公司應(yīng)按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬,，出納人員應(yīng)及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表,。

7.銀行出納人員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的賬項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理,。造成的賬賬不一致,，應(yīng)盡快解決。

8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管,。由出納人員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位,、金額,、支票號碼等。

1.應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務(wù)部作好賬務(wù)處理,，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,，同時要定期與銷售部門進行核對,，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款,、采購借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進行還舊借新。

3.應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行賬務(wù)處理,，登記相應(yīng)的賬簿,，定期與相關(guān)部門對賬,，保證雙方賬賬核對一致。

1.公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度,。

2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金,、銀行收付款業(yè)務(wù)。

3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4．現(xiàn)金出納人員不得擔(dān)當制證工作,，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

企業(yè)財務(wù)管理制度明細篇五

第一條財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié),，為管理好企業(yè)的各項資產(chǎn),，正確核算企業(yè)收入、成本,、利潤,，保證各項核算數(shù)據(jù)的真實性、準確性,，將公司的各項成本、資金管理規(guī)范化,、制度化,，按照國家現(xiàn)行有關(guān)財政管理制度，經(jīng)合本公司具體情況制定本制度,。

第二條本制度適用于公司各項目單位,、公司內(nèi)部實行獨立核算的部門及科室。

第三條財務(wù)管理的主要內(nèi)容有：

1,、固定資產(chǎn)管理制度,；

2、貨幣管理制度,；

3,、成本資金管理制度；

4,、收入管理制度,；

5、各項資金管理制度,。

第一節(jié)總則

第四條固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)的主要勞動手段,，是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，管理好固定資產(chǎn),，充分發(fā)揮其生產(chǎn)能力,，對促進企業(yè)經(jīng)濟的進一步發(fā)展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義。對確保公司固定資產(chǎn)的安全與完整,，規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)的管理,，根據(jù)本公司的具體情況制定本制度,。

第五條固定資產(chǎn)應(yīng)具備的條件：

1、使用期限超過一年以上,；

2,、單價價值在5000元以上；

3,、能獨立發(fā)揮其作用,；

不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉(zhuǎn)材料管理,。

第六條公司固定資產(chǎn)由公司財務(wù)科負責(zé)統(tǒng)計,，由行政部具體負責(zé)管理。

第七條行政部具體保證公司固定資產(chǎn)的安全完整,，并具有良好的技術(shù)狀況,，以便更好的為生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)。

第八條納入公司固定資產(chǎn)的項目及下屬單位的資產(chǎn),，由各項目,、下屬單位具體負責(zé)保管和使用，并具有良好的技術(shù)狀況,，為公司發(fā)展提供服務(wù),。

第九條固定資產(chǎn)必須設(shè)置數(shù)量明細登記簿，固定資產(chǎn)使用情況登記卡,，記載必須保持其連續(xù)性,、真實性和完整性。

第十條固定資產(chǎn)每年置點一次,，造冊上報,，差額必須及時清查、核算,。

第二節(jié)固定資產(chǎn)的分類

第十一條辦公用房,、營業(yè)用房、庫房,、其他房產(chǎn),、交通工具、通訊設(shè)備,、由公司行政部負責(zé)管理,。

第十二條租賃、承包,、出租的固定資產(chǎn)實行有償使用的原則,，由使用人進行日常管理，按雙方簽訂的協(xié)議條款執(zhí)行,，費用協(xié)商解決,。

第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊

第十三條根據(jù)本企業(yè)的特點,，對施工機具實行單項折舊。為適應(yīng)建筑市的變化,，加速施工設(shè)備的技術(shù)裝備含量及更新改造,，對施工機具實行雙倍余額遞減折舊的辦法。

第十四條固定資產(chǎn)折舊年限按照國家或地方有關(guān)財務(wù)管理政策執(zhí)行,。

第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加

第十五條由公司或使用單位提出成本報告,。并對新增固定資產(chǎn)投入價值和新增加的收益提供可行性的分析報告，供公司作為決策的評估依據(jù),。

第十六條根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要,，新增固定資產(chǎn)由：

1、10萬元以內(nèi)由公司經(jīng)理辦公會議決定,；

2,、10萬元以上由公司董事會決定。

第十七條使用部門必須經(jīng)公司決定,，下達新增固定資產(chǎn)通知書后,，方可實施購置，購置固定資產(chǎn)由公司指定專人負責(zé)驗收質(zhì)量和性能是否符合標準,，并將技術(shù)資料存檔備查,，經(jīng)驗明資產(chǎn)管理人，單位負責(zé)人簽字后方可付款,。

第十八條計價入賬,，按財務(wù)制度規(guī)定的計價方法入帳,。

第十九條進行固定資產(chǎn)編號,，記入臺帳。

第五節(jié)固定資產(chǎn)的'維修

第二十條固定資產(chǎn)必須建立技術(shù)登記卡,，保持其連續(xù)性完整性,，一旦發(fā)生維修，必須要求進行登記,。

第二十一條公司管理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門申請,，由公司總務(wù)提請批準后，由公司出資維修,。

第二十二條已承包經(jīng)營,，出租房屋、施工機具按協(xié)議由資產(chǎn)管理人督促維修,，費用按承包合同規(guī)定辦理,。

第六節(jié)固定資產(chǎn)報廢的管理

第二十三條由使用單位提出局面報告，說明原因,，報送公司質(zhì)檢科認定后,，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會議批準后作報廢處理,。

第二十四條經(jīng)決定報廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗收后予以處理。

第二十五條報廢資產(chǎn)的處理殘值收入應(yīng)由資產(chǎn)管理人負責(zé)上交公司財務(wù)科,。

第一節(jié)總則

第二十六條貨幣資金是企業(yè)各項資產(chǎn)中最具有流動性的資產(chǎn),，如果管理不善，也最容易給企業(yè)造成損失,。為加強貨幣資金的管理,，建立和完善，各項管理制度,，防止意外事件或損失的發(fā)生,，制訂本制度。

第二節(jié)現(xiàn)金管理

一,、現(xiàn)金的收入

第二十七條公司一切現(xiàn)金收入應(yīng)由兩個經(jīng)辦人員分工負責(zé)辦理,，并由業(yè)務(wù)部門或會計填制發(fā)票或收款收據(jù)，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字,，會計人員據(jù)此記賬,，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一致性。

第二十八條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)開具發(fā)票或收據(jù)給交款人,，做到有賬可查,，職責(zé)清楚。

第二十九條庫存現(xiàn)金應(yīng)控制在核定的庫存金額內(nèi),，超過限額的應(yīng)當天送存銀行,，防止盜竊丟失。按照公司具體情況,，庫存限額控制在10000元以內(nèi),。

第三十條一切現(xiàn)金收入均應(yīng)當天入賬。出納人員應(yīng)做到日清日結(jié),，不應(yīng)以白條抵庫,，保證實際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，發(fā)現(xiàn)若有不符,，應(yīng)及時查明原因,，予以核實。

二,、現(xiàn)金的支出

第三十一條公司的所有資金支出均應(yīng)符合國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍,。公司現(xiàn)金支出應(yīng)適用于下列幾項：1、職工工資,、津貼,；2、個人勞務(wù)報酬,；3,、各種資產(chǎn),；4、各種勞保,、福利費用,；5、出差人員差旅費用,；6,、其他結(jié)算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付,，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,。

第三十二條按照有關(guān)規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)都必須由經(jīng)辦人簽字證明,，主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意,，出納人員才能據(jù)此付款。對手續(xù)不齊備,，無主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)不得支付款項,。

第三十三條對特殊情況下的個人借支款項，必須由借款人出具主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意的憑據(jù)方能支付,，并在借款人完成的事由結(jié)賬時全額扣回,，當月借出款項，必須當月全額收回,，防止呆賬給公司造成,。

第三節(jié)銀行存款管理

第三十四條為保證企業(yè)貨幣資金的安全，避免經(jīng)濟損失,，按照國家《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定,，根據(jù)公司的具體情況，制訂本制度,。

第三十五條遵守國家的法律,、法規(guī)和《銀行結(jié)算辦法》的各項規(guī)定,，遵守結(jié)算紀律,，不準出租、出借銀行賬戶,，不準簽發(fā)空頭支票和過期支票,。

第三十六條嚴格執(zhí)行國家的有關(guān)結(jié)算辦法，對不同的付款業(yè)務(wù),，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定選用恰當?shù)慕Y(jié)算辦法,。

第三十七條銀行結(jié)算憑證由出納員負責(zé)購買、保管,、簽發(fā),。并設(shè)登記簿,，對作廢的憑證要及時報請?zhí)幚怼?/p>

第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，或自行填制各項欄目,。如因特殊情況確實需要,，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，出納人員應(yīng)在支票上填明收款人名稱,、用途,、控制金額、日期等欄目,。同時建立登記簿,，注明原因、用途,、金額,，應(yīng)交回時間，并由經(jīng)辦人簽字,，交回時及時注銷,。

第三十九條對需要簽發(fā)的結(jié)算憑證，應(yīng)具備原始憑證,，經(jīng)辦人簽字證明,，領(lǐng)導(dǎo)審核同意等手續(xù)，方可簽發(fā),。對各項目單位資金,，必須由項目單位主要負責(zé)人出據(jù)，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額以內(nèi)辦理,。

第四十條銀行明細賬必須按規(guī)定逐步登記,，每月5日前應(yīng)將銀行對賬單取回進行核定，做到賬賬相符,，賬款相符,。

第四十一條堅持印鑒與空白結(jié)算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。印鑒和結(jié)算空白憑證應(yīng)設(shè)專人分別管理,，明確責(zé)任,，各負其責(zé)，確保企業(yè)各項資金安全,。若有不善,，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，或移送司法機關(guān),。

第四十二條為了正確核算企業(yè)的成本費用,，準確真實的體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營成果，根據(jù)國家的有關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司實際情況,，制訂本制度,。

第四十三條公司實行兩級成本核算制，公司會計負責(zé)公司的成本管理及核算,，項目單位會計負責(zé)本項目的成本管理與核算,。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。

第四十四條成本管理與核算制必須按照國家財務(wù)制度的規(guī)定,，嚴格劃分成本與其他費用支出的界限,，按照成本開支的范圍核算公司及項目的成本。

第四十五條按照財務(wù)制度規(guī)定的行業(yè)成本開支范圍,，正確核算公司及項目成本,，成本費用必須真實足額，不得弄虛作假,。違反規(guī)定者,，視其情節(jié)輕重給予行政警告和適當?shù)慕?jīng)濟處罰。

第五章收入管理制度

第四十六條為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實,，各項費用的足額及時收繳,，保證各項目單位能按合同約定進行正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司的實際情況,，制訂本制度,。

第四十七條由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產(chǎn)經(jīng)營中按合同約定增加的款項，必須通過銀行轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶,，嚴禁各項目向建設(shè)單位收取現(xiàn)金,，或轉(zhuǎn)入公司以外的其他銀行賬戶。

第四十八條除合同約定的由建設(shè)單位提供材料的款項可直接由建設(shè)單位支付外,，其他材料款一律不得由建設(shè)單位直接支付材料款,。

第四十九條公司嚴格按照專款專用的原則,，除按,，內(nèi)部承包合同比例逐筆扣繳有關(guān)費用和稅金外，其他資金由項目負責(zé)人按先內(nèi)部后外部的順序支配,。

第五十條凡項目部直接從建設(shè)單位收取現(xiàn)金或?qū)①Y金直接從建設(shè)單位轉(zhuǎn)入其他賬戶的,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司有權(quán)拒絕辦理有關(guān)手續(xù)和其他票據(jù)證明，同時公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰,，并以相應(yīng)金額的20%-50%經(jīng)濟處罰,，且發(fā)生的一切損失由項目部單位自行負責(zé),。

企業(yè)財務(wù)管理制度明細篇六

為了使公司財務(wù)管理規(guī)范化,，嚴肅財務(wù)制度。

適用于財務(wù)管理。

總經(jīng)理,、財務(wù)部經(jīng)理,。

4.1總則

4.1.1根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》和國家的有關(guān)財經(jīng)紀律,，結(jié)合公司實際情況,，制定本制度。

4.1.2本制度包括董事會,、總經(jīng)理財務(wù)管理職責(zé),、財務(wù)部門工作職責(zé)、會計核算原則,、資金管理,、結(jié)算賬款管理、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理,、成本費用管理,、營業(yè)收入及營業(yè)外收支管理、利潤及利潤分配管理,、財務(wù)報告的編制與公布,、財務(wù)電算化管理、財務(wù)檔案管理及附則,。

4.2董事會財務(wù)管理職責(zé)

4.2.1公司董事會審批公司的重大財務(wù)決策,，控制投資規(guī)模和方向，審核公司重大資產(chǎn)處理,。

4.2.2公司董事會負責(zé)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案,。

4.2.3審議批準公司的財務(wù)預(yù)算、決算報告及可行性研發(fā)項目,。

4.2.4公司董事會負責(zé)公司章程規(guī)定的其他財務(wù)事項,。

4.3總經(jīng)理財務(wù)管理職責(zé)

4.3.1遵守《會計法》及有關(guān)財務(wù)、稅收,、金融等法律法規(guī),，貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)制度，根據(jù)公司經(jīng)營目標組織好生產(chǎn)經(jīng)營,，力爭股東資產(chǎn)保值增值,。

4.3.2總經(jīng)理負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，并對公司保存和提供的會計資料的真實性,、完整性擔(dān)負責(zé)任,。

4.3.3指導(dǎo)公司內(nèi)部審計機構(gòu)的財務(wù)檢查，督促財務(wù)部門配合財政,、稅務(wù),、審計機關(guān)的監(jiān)督檢查,。

4.3.4總經(jīng)理對公司財務(wù)預(yù)算全面負責(zé)，審核財務(wù)預(yù)算方案,，經(jīng)董事會批準后執(zhí)行預(yù)算,，年度終了向董事會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)決算情況對預(yù)算執(zhí)行單位進行考核,。

4.4財務(wù)部門工作職責(zé)

4.4.1嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)及公司的財務(wù)制度，加強會計基礎(chǔ)工作,，保證會計工作依法有序進行,。

4.4.2編制公司財務(wù)預(yù)算、決算,，并實施財務(wù)控制,。

4.4.2.1財務(wù)預(yù)算按年度編制，包括業(yè)務(wù)預(yù)算（采購,、銷售,、生產(chǎn)、期間費用等）,、資本預(yù)算（固定資產(chǎn)投資,、權(quán)益性資本投資、債券投資等）和籌資預(yù)算,。

4.4.2.2預(yù)算年度終了,，財務(wù)部負責(zé)作出財務(wù)決算，上報總經(jīng)理,。

4.4.2.3財務(wù)部負責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制,、審查、報告,、監(jiān)督執(zhí)行等具體工作,，分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議,，實施財務(wù)控制,。各職能部門及各業(yè)務(wù)部主要負責(zé)人對本部門執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

4.4.3負責(zé)公司日常會計核算和財務(wù)管理工作

4.4.4公司財務(wù)人員必須根據(jù)《會計法》的規(guī)定,，嚴格審查每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性,，對不符合規(guī)定的成本費用開支，要堅持原則,，拒絕支付,；

4.4.5財務(wù)人員必須按照規(guī)定的會計科目和核算辦法進行會計核算，對取得的原始憑證,，要認真審核,，及時準確地編制記賬憑證,，記載有關(guān)賬簿；

4.4.6財務(wù)人員要加強對稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí),，依法及時,、足額繳納各項稅款,；

4.4.7財務(wù)經(jīng)理應(yīng)參與公司的經(jīng)營決策,，加強同銀行等金融機構(gòu)的聯(lián)系，準確掌握公司資金分布及資金需求動態(tài),，搞好資金平衡調(diào)度，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。

4.4.8按月及時,、準確,、真實地編制財務(wù)報表并按規(guī)定向外報送財務(wù)報表；

4.4.9做好每月的生產(chǎn)經(jīng)營狀況財務(wù)分析工作,，嚴格控制各項成本費用,，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。

4.5會計核算的一般原則

4.5.1公司會計核算以人民幣為記賬本位幣,，記賬采用借貸記賬法,，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則,。

4.5.2壞賬核算采用備抵法,，按應(yīng)收款項的3‰計提，如需計提特別壞賬,，應(yīng)由董事會審批決定,。

4.5.3存貨按實際成本入賬，發(fā)出時按加權(quán)平均法計價,；低值易耗品采用五五攤銷法核算,。

4.5.4公司的對外投資控股權(quán)在20%以下（不含20%）的，采用成本法核算,；控股權(quán)在20%以上（含20%）的,，采用權(quán)益法核算。股權(quán)在50%以上或根據(jù)重要性原則對具有實際控股權(quán)的要合并報表,。

4.6資金的管理

4.6.1現(xiàn)金的管理

4.6.1.1公司出納與會計的職責(zé)必須分開,，不能由一人兼任；

4.6.1.2公司的一切現(xiàn)金收支必須歸集到財務(wù)部門核算和管理,，各項支出必須按規(guī)定辦理審批手續(xù),；現(xiàn)金收入后及時送存銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫,；

4.6.1.3公司庫存現(xiàn)金一般不得超過5000元,，現(xiàn)金出納員要確保庫存現(xiàn)金每日賬實相符,；

4.6.1.4每次提取備用金1萬元以內(nèi)（含1萬元）須由財務(wù)經(jīng)理批準；超過1萬元須報總經(jīng)理批準,。

4.6.2銀行存款的管理

4.6.2.1遵循國家關(guān)于銀行結(jié)算的有關(guān)規(guī)章制度,；

4.6.2.2新增銀行賬戶必須事前由財務(wù)部經(jīng)理提出申請，由主管副總審核,，報總經(jīng)理批準后開設(shè),；

4.6.2.3公司設(shè)立的銀行賬戶只限于基本帳戶和一般帳戶，專用帳戶用于本公司經(jīng)營范圍內(nèi)的資金結(jié)算及資金調(diào)撥,；

4.6.2.4正常業(yè)務(wù)支出的支票領(lǐng)用,都必須有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證,，支票上必須有金額且與應(yīng)付憑證金額一致，所有已經(jīng)簽發(fā)的支票,，應(yīng)于當日及時記入銀行存款日記賬中,，并定期與應(yīng)付款或其他總分類賬借方進行核對，每次支票領(lǐng)用金額1萬元以內(nèi)（含1萬元）須由財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準,；超過1萬元須報總經(jīng)理批準,。

4.6.2.5開戶銀行間資金調(diào)撥需由經(jīng)辦人填制支票領(lǐng)用審批單，詳細說明資金調(diào)撥的理由,，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準,；1萬元以上的資金使用和調(diào)撥必須報總經(jīng)理批準；

4.6.2.6財務(wù)部對所有銀行支出憑據(jù)應(yīng)認真審核有關(guān)內(nèi)容,，嚴格執(zhí)行經(jīng)辦人,、審批人“雙簽字”制度，做到單證齊全,、手續(xù)完備,；

4.6.2.7公司的銀行支票，包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票,，一律由財務(wù)部統(tǒng)一向銀行購買,、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一發(fā)放,，發(fā)放時必須做好完整的領(lǐng)用,、注銷記錄；對領(lǐng)用期限超過十天以上的,，應(yīng)及時查明原因,，督促經(jīng)辦人員及時注銷。作廢銀行支票必須注明“作廢”字樣單獨保管,；

4.6.2.8銀行票據(jù)一般不得背書轉(zhuǎn)讓,，如有特殊需要，背書必須由專人進行登記,，由財務(wù)經(jīng)理提出申請,，報公司總經(jīng)理批準,；

4.6.2.9財務(wù)部必須加強銀行未達賬項的管理；銀行調(diào)節(jié)表應(yīng)于月度終了后十日內(nèi)編出,，并積極予以清理,，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報。

4.6.3銀行貸款及融資的管理

4.6.3.1銀行貸款卡必須由財務(wù)經(jīng)理保管,，如需辦理貸款,、還款手續(xù)，經(jīng)辦人應(yīng)要求銀行逐筆登記,、注銷,，財務(wù)經(jīng)理及時檢查并與銀行進行核對,；

4.6.3.2銀行貸款按公司規(guī)定的籌資權(quán)限實行逐筆審批制度,，所有貸款由財務(wù)經(jīng)理提出申請，報總經(jīng)理簽字批準,，并逐月報董事會備案,；

4.6.3.3所有對外融資一律由董事會批準；

4.6.3.4無特殊情況,，公司一般不得對外擔(dān)保,，如確需，公司必須要充分了解對方單位的資信,，經(jīng)濟效益及償債能力等情況,，由公司總經(jīng)理提出申請，經(jīng)公司董事會批準同意后,，方可辦理,。

4.7結(jié)算賬款的管理

4.7.1認真審核結(jié)算單據(jù)，檢查結(jié)算手續(xù)是否完備,、真實,，單據(jù)是否齊全。對于未認真核實而造成的多付或重付款項,，應(yīng)立即查明原因,，追究有關(guān)人員的責(zé)任。

4.7.2財務(wù)部應(yīng)對有關(guān)業(yè)務(wù)單位的往來結(jié)算賬款定期進行核對和清理工作,，所有往來戶由財務(wù)部與業(yè)務(wù)人員每月至少核對一次,，并編制“往來賬戶調(diào)整表”；財務(wù)部每年不定期與終端客戶直接核對至少一次,。

4.7.3發(fā)生采購時,，由經(jīng)辦人員提出采購申請，由主管副總簽字審核批準：采購金額超過1萬元（含1萬元）報總經(jīng)理批準,。

4.7.4公司確認發(fā)生壞賬時,，必須由經(jīng)辦人員提出書面申請,，認真查找原因，分清責(zé)任,，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,，由總經(jīng)理批準；發(fā)生1萬元以上的壞賬損失時,，總經(jīng)理審核同意后,，報董事會批準。

4.8固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)管理

4.8.1500元以上的資產(chǎn)稱為固定資產(chǎn),，固定資產(chǎn)的取得按原始價值計價,。

4.8.2固定資產(chǎn)折舊原則上采用直線法計提，固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值率為其原值的3%,。

4.8.3固定資產(chǎn)的購置均須經(jīng)主管副總審核后報總經(jīng)理批準,。

4.8.4固定資產(chǎn)的處理包括購置、出售,、報廢,、毀壞損失等（均為1萬元以上）須經(jīng)主管副總審核后，報公司董事會批準,。

4.8.5固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)置明細賬核算,，定期與行政部門和使用部門的卡賬和實物進行核對，做到賬,、卡,、物相符。

4.8.6無形資產(chǎn)以歷史成本或評估價值入賬,，并按收益期等額攤銷計入成本,；不能確定收益期的按5年攤銷。

4.9成本,、費用的管理

4.9.1財務(wù)部應(yīng)按照國家有關(guān)的規(guī)定合理計提有關(guān)費用,。

4.9.2發(fā)生的所有費用必須先由財務(wù)經(jīng)理簽署意見（單筆5000元以上的費用需報備主管副總），財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照公司有關(guān)行政文件規(guī)定的費用報銷標準進行審核,，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的負責(zé)人批準后報銷,。

4.9.3差旅費報銷：按公司制定的《市場人員費用報銷辦法》執(zhí)行。

4.9.4財務(wù)部必須按收入與成本,、費用相匹配的原則及時進行帳務(wù)處理,，如實反映本期損益。

4.9.5研發(fā)費用預(yù)算經(jīng)董事會批準后,，嚴格按預(yù)算執(zhí)行,。

4.10營業(yè)收入和營業(yè)外收支的管理

4.10.1公司的營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。

4.10.2公司應(yīng)當合理確認營業(yè)收入的實現(xiàn)，將已實現(xiàn)的收入按時入賬,，并及時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本,。發(fā)生銷售退回、銷售折讓與折扣,，應(yīng)及時對有關(guān)銷售科目予以調(diào)整,。

4.10.3營業(yè)外收入是指公司主要經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的其他各項收入。包括固定資產(chǎn)盤盈及變賣收益,、罰款收入,、無法支付的應(yīng)付款項、物資及現(xiàn)金的溢余等,。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧及變賣損失,，固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)因遭自然災(zāi)害等造成的非正常損失（扣除保險公司賠償款），違約金,、公益救濟性捐贈等,。

4.11利潤及利潤分配的管理

4.11.1公司的利潤總額包括營業(yè)利潤、營業(yè)外收支凈額等項目構(gòu)成,。

4.11.2公司發(fā)生的年度虧損,，用下一年度稅前利潤彌補,；下一年度彌補不足的,，在五年內(nèi)延續(xù)彌補；五年內(nèi)不足彌補的,，用稅后利潤彌補,。

4.11.3公司納稅所得稅以利潤總額為基數(shù)。

4.11.4公司繳納所得稅后的利潤,，按下列順序分配：

4.11.4.1彌補前五年的虧損,；

4.11.4.2提取法定公積金百分之十；

4.11.4.3提取法定公益金百分之五,；

4.11.4.4提取任意公積金,，比例由董事會決定；

4.11.4.5支付股東股利,。

4.11.5公司法定盈余公積金可用于彌補虧損或經(jīng)董事會批準后轉(zhuǎn)增資本金,。但轉(zhuǎn)增資本金時，以轉(zhuǎn)增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25％為限,。

4.11.6公司以前年度未分配的利潤,，可以并入本年度分配。分配方案應(yīng)經(jīng)董事會批準,。

4.12財務(wù)報告的編制

4.12.1公司在每一會計年度前六個月結(jié)束后六十日以內(nèi)編制公司的中期財務(wù)報告,；在每一會計年度結(jié)束后九十日以內(nèi)編制公司年度財務(wù)報告。

4.12.2公司年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表,、利潤分配表,、現(xiàn)金流量表、會計報表附注,。

4.12.3年度財務(wù)報告經(jīng)會計師事務(wù)所審計,，并同時提供下一會計年度的預(yù)測報告。

4.12.4財務(wù)報告的公布

4.12.4.1年度財務(wù)會計報告應(yīng)在編制完成后15日內(nèi)送交各股東,。

4.12.4.2公司于每月結(jié)束后15日內(nèi)向董事會提交月結(jié)束財務(wù)報表,；每季度結(jié)束后30日內(nèi)向董事會提交季度財務(wù)報告、季度經(jīng)營總結(jié)分析報告,。該類財務(wù)文件包括庫存清單,、應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn),、應(yīng)付帳款,、其它應(yīng)付款、銷售收入,、銷售成本,、經(jīng)營費用、管理費用,、財務(wù)費用營業(yè)外支出明細表等事項,。

4.13財務(wù)電算化管理

4.13.1財務(wù)部電腦操作人員應(yīng)按相應(yīng)的權(quán)限操作會計軟件，并定期與軟件供應(yīng)商聯(lián)系,，做好軟件的系統(tǒng)維護工作,。對于數(shù)據(jù)資料，在核對相符后,，每日,、每月要做好數(shù)據(jù)備份工作。

4.13.2財務(wù)部門應(yīng)嚴格管理增值稅專用發(fā)票及防偽稅控設(shè)備,，實行發(fā)票和ic卡分人管理,。開票工作必須由持證人員負責(zé)，其它人員嚴禁使用,。

4.13.3年度終了,，由財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管備份數(shù)據(jù)。

4.14財務(wù)檔案管理

4.14.1公司必須保證財務(wù)檔案的存放空間及安全可靠,，財務(wù)部要嚴格按照財政部,、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。財務(wù)部應(yīng)指定專人保管財務(wù)檔案,，建立健全嚴格的檔案管理制度,。非本部門人員查閱檔案，必須要征得總經(jīng)理同意，檔案保管人必須要做好登記工作,。

4.14.2本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂,，并在執(zhí)行過程中不斷完善。

4.15財務(wù)數(shù)據(jù),、資料,、方針均屬公司重大機密，未經(jīng)授權(quán),，各級人員不得對外公布,，亦不得在公司內(nèi)外傳播。

企業(yè)財務(wù)管理制度明細篇七

第1條為規(guī)范企業(yè)財務(wù)印章管理,，減小因印章使用不當給企業(yè)帶來的損失,，特制定本制度。

第2條本制度適用于涉及使用印章的所有相關(guān)人員,。

第3條企業(yè)財務(wù)相關(guān)方面的印章由企業(yè)指定的部門統(tǒng)一制作,，相關(guān)人員嚴禁私自制作印章。

第4條經(jīng)相關(guān)管理人員授權(quán)后由行政部負責(zé)制作財務(wù)方面的印章,，印章具體分事項印章,、財務(wù)專用章與人名章三類。

第5條企業(yè)財務(wù)方面相關(guān)的事項印章由財務(wù)部指定專人進行保管,，人名章由本人自己保管或本人授權(quán)他人保存,，財務(wù)專用章由財務(wù)總監(jiān)負責(zé)保管，未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得接觸,、使用印章,。

第6條印章的保管人員一律不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責(zé),。

第7條企業(yè)總經(jīng)理可以使用企業(yè)的所有印章。

第8條印章保管人若管理不慎使印章遺失,、被盜或損毀,，需立即上報行政部，由行政部登記后申明作廢并制作新的印章,。

第9條財務(wù)部制訂財務(wù)方面的印章登記薄,，說明印章制作時間、內(nèi)容,、印章發(fā)放時間,、保管人等。

第10條出納人員要將財務(wù)的有關(guān)印簽薄交予銀行,，當印章變動時要及時與銀行聯(lián)系,，更新印簽薄。

第11條使用印章時，使用人必須填寫“印章使用申請單”,，說明使用印章的理由,、起止時間、印章的種類,、材質(zhì)及申請人等,。

第12條印章使用申請單經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章,。

第13條印章保管人要仔細審核印章使用申請單的事項和相關(guān)管理人員的批示,，若認為不符合相關(guān)規(guī)定，可拒絕蓋章,。

第14條經(jīng)授權(quán)的印章代理人員使用完印章后,，要將蓋章依據(jù)與印章使用申請單交予印章管理人進行審核。

第15條企業(yè)財務(wù)方面的印章原則上不允許帶出,，確需帶出企業(yè)使用,，必須填寫印章使用申請單說明事由，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可帶出,，由兩人共同使用,。

第16條印章使用申請單由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門存檔,。

第17章印章保管人在使用完印章后,，填寫印章使用登記薄，說明印章使用事由,、使用對象,、蓋章時間等并有申請人簽字確認。

第18條印章保管人員離職或調(diào)動時,，必須將保管的印章及相關(guān)文件交割,，否則不允許離職或調(diào)動。

第19條企業(yè)中任何涉及財務(wù)印章的使用事項均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行,，嚴禁擅自使用印章,。

第20條未經(jīng)授權(quán)擅自使用企業(yè)財務(wù)方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔(dān)，后果嚴重者將移交司法機關(guān)進行處理,。

第21條本制度由公司財務(wù)部負責(zé)制定,、修訂及解釋，自總經(jīng)理辦公會通過之日起執(zhí)行,。

企業(yè)財務(wù)管理制度明細篇八

第一條為完善公司行政管理機制,，實行規(guī)范化的行政管理，使公司各項行政工作有章可循,，特制定本制度,。

第二條本制度包括：

1,、日常辦公制度

2、辦公秩序管理制度

3,、保密規(guī)定

4,、文件收發(fā)、傳閱,，檔案管理制度

5,、印鑒、介紹信管理制度

6,、文印,、辦公設(shè)備管理制度

7、辦公用品領(lǐng)用制度

8,、通信設(shè)備使用制度

9,、財產(chǎn)管理制度

10、車輛使用與維護管理辦法

11,、文件銷毀制度

第三條公司上下都要嚴格遵守勞動管理制度和費用管理制度,，高效率地為公司服務(wù)。

第四條實行例會制度,。重大問題,、人事安排由總經(jīng)理辦公會決定;各項擔(dān)保項目由公司審保委員會集體討論決定?？偨?jīng)理辦公會,、中心經(jīng)理會每月不定期召開。

第五條各中心及業(yè)務(wù)部門要認真履行職責(zé),，廣泛聽取員工的意見和建議,。各中心及業(yè)務(wù)部門之間應(yīng)按公司操作程序交流工作情況和信息。

第六條員工之間互相尊重,，團結(jié)友愛,。重大問題堅持原則，一般分歧互相體諒,、互相理解,。

第七條嚴格檔案管理，嚴守保密紀律,。公司利益第一，個人利益服從公司利益,。

第八條員工的儀容儀表：

員工個人形象代表著公司的形象,，所以員工個人儀表的優(yōu)劣對公司至關(guān)重要，為此,，公司對員工上班時間的儀容儀表作如下要求：

要求項目男士女士

服裝要求西服套裝或整潔服裝職業(yè)套裝

禁止背心,、短褲,、無領(lǐng)上裝低胸、無領(lǐng),、超短裙,、短褲

鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干凈

禁止穿拖鞋,，鞋面骯臟,，有污垢、灰塵

發(fā)飾要求整齊,、自然整齊

禁止亂蓬蓬,、過長零亂

面容修飾要求保持精神、每日剃須清淡的化妝

禁止蓄須,，無精打采濃妝艷抹或不化妝

其它手指甲不能太長,，禁止涂鮮艷的指甲油

第九條員工在辦公時間和辦公地點不得大聲喧嘩、打鬧,，不得在辦公室吃東西,，不準干私活，不得長時間看非專業(yè)性報紙(如成都商報,、成都晚報,、華西都市報、商務(wù)早報,、蜀報,、四川青年報)。

第十條員工在辦公場所和辦公時間,，原則上不準打私人電話和會私客,，不準帶小孩到公司玩耍。必須接的私人電話要盡量低聲,，不得影響他人工作,，最長不得超過三分鐘。必須接待的私客應(yīng)到接待室或走廊接待,。

第十一條向領(lǐng)導(dǎo)請示,、匯報工作，應(yīng)簡明扼要,，節(jié)省時間,。原則上不允許越級請示、匯報,，情況緊急,、事關(guān)重大者除外。

第十二條除談工作外,，不準串崗閑聊,、擅自離崗,，進入各辦公室應(yīng)先請示，允許后方可進入,。

第十三條員工負責(zé)本辦公室清潔衛(wèi)生,，公共辦公區(qū)域內(nèi)禁止吸煙、亂丟棄物,，愛護辦公環(huán)境,。

第十四條員工要保持自己辦公桌桌面的整潔，禁止放置與辦公無關(guān)的雜物,，下班時應(yīng)整潔辦公桌面,，私人物品均放入員工貯物柜，將辦公桌鎖好,，防止文件資料的丟失,。

第十五條員工要禮貌待客，禮貌用語,，禮貌接轉(zhuǎn)電話,，耐心解答相關(guān)的業(yè)務(wù)事項及電話詢問，自覺樹立維護公司的良好形象,。

第十六條愛護公司財產(chǎn),，最后離開辦公室的員工必須檢查門窗是否關(guān)閉，空調(diào),、電腦,、電燈、飲水機是否關(guān)閉,，防止火災(zāi)和失竊事件的發(fā)生,。

第十七條密級確定：

公司文件分“秘密”、“機密”,、“絕密”三個等級,，凡涉及三個等級內(nèi)文件均屬保密范圍。

1,、“秘密”：內(nèi)部規(guī)章制度屬秘密級,，只限全體員工周知，不可外傳,。

2,、“機密”：公司“總經(jīng)理辦公會議紀要和中心經(jīng)理辦公會議紀要”、“項目進度計劃”,、“項目建議書”,、“項目可行性研究報告”、“有關(guān)財務(wù)制度”,、“財務(wù)報表”“各類經(jīng)濟合同,、協(xié)議”等屬機密級，此類文件發(fā)至中心經(jīng)理及相關(guān)人員,。

3,、“絕密”：公司“董事會會議紀要”、“總經(jīng)理工作報告”,、“年度財務(wù)決算報告書”,、“年度財務(wù)收支和利潤分配方案”等屬公司絕密級，此類文件發(fā)至公司領(lǐng)導(dǎo),。第十八條保密規(guī)定：

1,、由各中心及業(yè)務(wù)部門建立的專業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)由各中心及業(yè)務(wù)部門向辦公室提交文件軟盤及文件原稿備案，各中心及業(yè)務(wù)部門留存一份,，其中軟盤及文件原稿由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負責(zé)保管,，保存在計算機軟、硬盤上的文件必須作加密處理,，密碼由各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管掌握,。

2、各類“絕密”級文件統(tǒng)一由辦公室負責(zé)保管,，保存在計算機軟,、硬盤上的文件必須作加密處理，密碼由辦公室主管掌握,。

3,、各中心及業(yè)務(wù)部門的專業(yè)性“機密”級以下文件(含“機密”級)的打印草稿各中心經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門主管負責(zé)收集，以備下次打印之用,，凡不能繼續(xù)使用的草稿紙,，各中心及業(yè)務(wù)部門必須及時銷毀，不得隨意放置,。

4,、辦公室定期對保存的各類文件軟盤進行拷貝更新，避免因軟盤損壞導(dǎo)致文件丟失,。

第十九條借閱規(guī)定：

1,、凡借閱本中心或本部門“機密”級以下文件(含“機密”級)，需經(jīng)部門主管允許,，辦理借閱手續(xù),，并于借閱當日歸還，若需帶出公司,，需經(jīng)中心經(jīng)理簽字批準;

2,、凡借閱其他中心或部門“機密”級以下文件(含“機密”級)，需經(jīng)中心經(jīng)理允許,，到辦公室登記辦理借閱手續(xù),，并于借閱當日歸還,，若需帶出公司，需經(jīng)總經(jīng)理簽字批準;

3,、凡借閱“絕密”級文件,，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，到辦公室登記,、辦理借閱手續(xù),，并于借閱當日歸還，不得帶出公司,。

第二十條對泄密行為的處理

凡私自傳播,、散發(fā)、復(fù)印公司保密范圍內(nèi)的文件,，均屬泄密行為,。

泄露公司“秘密”者，給予警告處分一次,。

泄露公司“機密”者,，給予記過處分一次。

泄露公司“絕密”者,，給予除名,。

第二十一條任何人不得隨意涂改或自行處理公司文件，必須妥善保管,，公司不定期收回保密范圍內(nèi)文件統(tǒng)一銷毀,。