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制造企業(yè)財務(wù)管理制度篇一

一、為加強公司的財務(wù)管理,，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權(quán),，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)分明,，參照有關(guān)規(guī)定,，制定本制度。

二、公司的財務(wù)管理工作,，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律,。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經(jīng)濟核算,，通過增收節(jié)支的原則,，加強財務(wù)計劃管理，達到提高經(jīng)濟效益的目的,。

三,、公司設(shè)立財務(wù)部，負責(zé)財務(wù)管理,，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo),，工作人員配置為主辦會計、出納（銷售會計）,。

四,、財務(wù)部的職能是：

（一）向公司負責(zé)，向所有股東負責(zé),；

（二）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度,，認真履行其工作職責(zé)；

（三）負責(zé)制訂公司財務(wù),、會計核算管理制度,，建立健全公司財務(wù)管理、會計核算,、稽核審計等有關(guān)制度,，并督促各項制度的實施和執(zhí)行；

（四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年,、季度成本,、利潤、資金,、費用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃,，定期檢查、監(jiān)督,、考核計劃的執(zhí)行情況,，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制的實施,；規(guī)定,，及時、準(zhǔn)確,、完整的填制憑證,、等記賬薄,、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作,；

（六）負責(zé)流動資金的管理,，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金,；

（七）負責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理,，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審批手續(xù),，正確的計提折舊,，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購,、領(lǐng)用,、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約,，杜絕浪費,；

（八）負責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M用,，制定適合公司特點和管理要求的核算方法,，指導(dǎo)各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化,，費用控制合理化,；

（九）定期編制年、季,、月度財務(wù)會計報表,，負責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告，會同有關(guān)部門,，組織經(jīng)濟運行分析會,，總結(jié)經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題,，提出改進意見和建議，同時提出經(jīng)濟預(yù)警和風(fēng)險控制實施,，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向,；

（十）負責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬,，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章,、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握,、領(lǐng)會有關(guān)財政稅收政策,，合理籌劃納稅,，按時上交稅款；

（十一）負責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作,，加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督,，加強會計檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，對公司財務(wù)收支進行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查,；

（十二）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益,；

（十三）注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育,，不斷提高會計人員專業(yè)技術(shù)水平，推動會計工作現(xiàn)代化管理進程,；

（十四）認真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù),。

一、主辦會計職責(zé)

（一）協(xié)助財務(wù)負責(zé)人完成財務(wù)管理制度的制定,、完善和執(zhí)行工作,；

（二）負責(zé)各項資金使用和費用開支的審核，嚴(yán)格控制成本,；

（三）負責(zé)會計憑證的填制,、審核、編號,、裝訂和保管工作,；

（四）負責(zé)各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作,；

（五）協(xié)助,、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作，確?，F(xiàn)金帳實相符,；

制造企業(yè)財務(wù)管理制度篇二

條為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)及財務(wù)制度,，結(jié)合公司具體情況，制定本制度,。

條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益,，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,。

條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約,，精打細算,，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗，增加積累,。

條公司及全資下屬公司,、企業(yè)（含%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務(wù)工作,，都必須執(zhí)行本制度,。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

條公司及下屬獨立核算的公司,、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu),。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。

條公司部會計師,。

公司設(shè)計劃財務(wù)部,。計劃財務(wù)部設(shè)部長、副部長,。

下屬獨立核算的公司,、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)部長,、副部長

計劃財務(wù)部及各財務(wù)部,，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。

條總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作,，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負責(zé),。

總會計師主要職責(zé)如下：

執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議,，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃,、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施,，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施,，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果,，對總經(jīng)理負責(zé)并報告工作,；

審查公司基建、投資,、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同,，對可行性報告提出評估意見；

負責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作,，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。

審核下屬公司,、企業(yè)投資和效益的計算方案,；

編制公司員工工資,、獎金、福利方案和股東分紅派息方案,；

監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動,；

監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令,、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律,，制只符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益,、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項,；

對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免,、晉升,、獎懲等提出建議、評定,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,；

負責(zé)搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,；

簽署下屬公司,、企業(yè)的萬元以下貸款擔(dān)保書。

條計劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門,，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外,，負責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo),、檢查,、監(jiān)督。

條計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作,，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作,。

計劃財務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

主持計劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制,，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作,；

執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本,，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益,，按月、季,、度向總會計師,、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告,；

籌劃經(jīng)營資金,，負責(zé)公司資金使用計劃的審批,、報批和銀行借、還款工作,；

定期或不定期地組織會計人員對下屬公司,、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司,、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度,；

協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作,；

參與公司發(fā)新項目,、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究,。

制造企業(yè)財務(wù)管理制度篇三

為了進一步規(guī)范單位財務(wù)行為,，促進單位內(nèi)部管理，加強內(nèi)部會計監(jiān)督,，完善財務(wù)監(jiān)督機制,，提高會計信息質(zhì)量，保護資金的安全,、完整,，提高資金使用效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī),，特制定內(nèi)部財務(wù)管理制度,。

1、財經(jīng)審批：根據(jù)新修訂《會計法》第三條規(guī)定：單位負責(zé)人為本單位會計行為責(zé)任主體,，切實對會計工作和會計資料的真實性,、完整性負責(zé)。結(jié)合我局實際,，全局上下財經(jīng)審批實行集體領(lǐng)導(dǎo),、分工負責(zé)、收支分線,、單位負責(zé)人分別予以委托,。對所有報銷的原始憑證一律由財務(wù)部門首先審核，然后由主管行政的領(lǐng)導(dǎo)簽字,，方可報銷,，否則，出納一律杜絕報銷,。對重大會計事項的決策和開支都必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定,。

2、財務(wù)部門的權(quán)責(zé)：負責(zé)財務(wù)預(yù)算和編制、執(zhí)行,、檢查,、分析具體制度并及時修定內(nèi)部財務(wù)管理制度,，組織,、指揮基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算；如實反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,，監(jiān)督財務(wù)收支,，參與單位經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金,，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,。

3、財務(wù)人員的分工,。出納員負責(zé)掌握財經(jīng)政策,，搞好現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，做到日清月結(jié),，及時編制收,、付憑證并予以登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,，定期與銀行對帳單核對,，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對相符,，保管好相關(guān)財務(wù)印章（財務(wù)印章必須分開保管,，會計或主管領(lǐng)導(dǎo)分別保管）。會計員具體負責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證,，審核出納員編制的收,、付款憑證，登記會計帳簿,，編制財務(wù)會計報告并做好財務(wù)分析和其它會計事務(wù),。

1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫存現(xiàn)金必須實行限額管理,，一般庫存現(xiàn)金不超過三至五天的開支,。收入的現(xiàn)金必須存入銀行，不得隨意坐支,，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出,，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2、銀行存款管理,。

（1）遵守銀行各項結(jié)算規(guī)定,，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進行。

（2）建立健全銀行存款日記帳,，及時與銀行核對,，并編制銀行存款調(diào)節(jié)表，保證帳實相符,。

（3）健全銀行存款控制系統(tǒng),，對支票登記、領(lǐng)用,、簽發(fā),、核對、清查等,，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算管理辦法,，嚴(yán)格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任。

3,、往來戶結(jié)算登記制度,。局屬各單位必須及時登記每筆往來款項，準(zhǔn)確反映其形成,，回收及增減變動情況,，月底對各往來戶款項的余額列出清單。

4,、往來戶結(jié)算定期核對與清理,。各單位每月、季終對往來款項必須進行全面清理,，對應(yīng)收帳款按其帳齡長短逐項進行分析,，必要時并及時函證核對，采取必要的催收措施,，加快資金周轉(zhuǎn),。

5、壞帳損失的確認,、審批,、財務(wù)處理。對于壞帳損失的確認條件按制度規(guī)定運行,，嚴(yán)格審批程序,，特別是逾期兩個以上的應(yīng)收帳款，對于壞帳的處理方法,，在國家規(guī)定的幅度內(nèi)按3-5‰的比例并作出相應(yīng)會計處理,。

辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理,，定期與財務(wù)科對固定資產(chǎn)進行盤點，對遺失,、毀壞固定資產(chǎn)的,，要查明原因，明確責(zé)任,，作出處理,。固定資產(chǎn)報廢、調(diào)撥和變賣,，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

1、項目專項資金申報,。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級主管部門和市級有關(guān)部門申報、轉(zhuǎn)報各類專項資金的請示,、報告,，由申報或轉(zhuǎn)報單位、業(yè)務(wù)科室負責(zé)擬稿,，報分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā),。上報市、區(qū)政府的專項資金請示,、報告,，報局長簽發(fā)。

2,、項目專項資金安排,。

（1）項目專項資金下達后，按下達的實際金額和使用范圍,，由工程業(yè)務(wù)部門會同相關(guān)科室研究提出該專項的預(yù)算安排方案,，包括支出細項、支出金額,、執(zhí)行單位,。報分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審查，分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核,。

（2）項目資金安排經(jīng)審定后,，由市財政撥付資金的，由財務(wù)科負責(zé)向市財政局報送方案,；由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的,，在項目執(zhí)行前，分管項目的科室須向財務(wù)科銜接用款計劃,，并按項目進度填報項目資金撥款申請表,，經(jīng)分管項目的領(lǐng)導(dǎo)審查后,，交財務(wù)科審核支出內(nèi)容、金額與審批的方案一致,，報主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后予以撥款,。

（3）專項項目資金有管理辦法的，嚴(yán)格按項目資金管理辦法執(zhí)行,。

3,、項目專項資金的監(jiān)督檢查。由分管該項目工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭,，分管項目的科室負責(zé),，財務(wù)、監(jiān)察,、審計配合,，對項目專項資金的實施進行監(jiān)督、檢查,，對存在的問題要及時反映,，提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改。項目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負責(zé)對專項資金實施情況及成效進行總結(jié)報送局長和分管項目,、財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo),。

1、財政撥款預(yù)算包干經(jīng)費：根據(jù)市,、區(qū)撥經(jīng)費計劃和撥款進度,，由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科室按年度計劃和逐月考核,、驗收的結(jié)果,，對各單位進行撥款。

2,、工程管理：（指計劃內(nèi)所有的工程）

（1）根據(jù)上級部門下達的工程項目,，由局統(tǒng)一研究確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書,。施工單位在開工前,，必須提出工程預(yù)算和施工圖紙報局審批。

（2）開工后,，根據(jù)上級預(yù)撥進度款,，結(jié)合施工單位實際進度，對施工單位進行進度撥款,。撥款前由施工單位填好進度表,，由工程部門簽字、財務(wù)部門簽字,、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，方可付款，手續(xù)不全者,，出納一律杜絕支付,。

（3）工程竣工后，施工單位辦理工程結(jié)算時提交竣工資料,，由局驗收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù),，并同時辦理有關(guān)管理費，工程結(jié)余等上繳手續(xù),。

具有專門用途的資金必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,，實行按一定標(biāo)準(zhǔn)和比例計提，然后?？顚Ｓ?，以收抵支，略有節(jié)余的原則,。

1,、職工福利基金：根據(jù)財政統(tǒng)一規(guī)定，按每月工資總額的2.5%計提,。主要用于職工困難補助費、慰問病號等,。慰問病號一次不超過200元,，上級部門控制在300元以內(nèi)，由單位領(lǐng)導(dǎo)帶隊,，黨群具體組織看望,，不得多次看望，重復(fù)報銷,。

2,、工會經(jīng)費：按照上級要求，各單位的工會經(jīng)費要設(shè)專帳,，單獨核算,。計提比例按工資總額的2%計提，上交局40%,，單位留用60%,，由各級工會組織控制使用。

3,、職工教育經(jīng)費：

按工資總額的1.5%計提,，主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進技術(shù)，繼續(xù)教育,，由各單位控制使用,。

經(jīng)費開支必須遵守財政部門的有關(guān)規(guī)定,，堅持“厲行節(jié)約，嚴(yán)格支出”的原則,，首先確保人員經(jīng)費,，優(yōu)先安排好水、電,、通訊和交通等各項開支,，對專項經(jīng)費實行專項專用。具體規(guī)定如下：

1,、公務(wù)費：（包括：辦公費,、會議費、交通費）按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

2,、招待費、旅游費：按局紀(jì)委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

3,、差旅費：（因公出差：含住宿費、長途補助,、交通補貼）按照東財[1996]40號文件規(guī)定執(zhí)行,。

4、一次性撫恤費：按武人[20xx]42號文件執(zhí)行,。

5,、喪葬費：按武人[20xx]2號文件執(zhí)行。

6,、遺屬生活困難補助費：按武人[20xx]17號文件執(zhí)行,。

7、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執(zhí)行,。

8,、獨生子女費、書抄費：在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費的全額父母雙方各報一半,；計劃內(nèi)二胎,，在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半。

9,、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標(biāo)準(zhǔn),，憑發(fā)票父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎按每月50元標(biāo)準(zhǔn)的80%父母雙方各報一半,。

以上管理辦法,，要求全局干部職工及財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，模范執(zhí)行,。如該辦法與上級規(guī)定有抵觸的,，以上級法規(guī)政策為準(zhǔn),。

制造企業(yè)財務(wù)管理制度篇四

第一條維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進行管理,，達到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的,。

第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂,，報總公司董事長批準(zhǔn),，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。

第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃,，分季度對照計劃執(zhí)行情況,，分析完成或未完成計劃的原因，報總經(jīng)理,。

第五條對公司的資產(chǎn)進行管理,。

第六條規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為。

第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理,，各條塊的財務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟活動及經(jīng)濟合同的簽定,，對合同未經(jīng)各部門會簽即要求付款的情況，財務(wù)人員有責(zé)任提出異議,，并上報公司總經(jīng)理,。

第八條執(zhí)行公司會議制度，定期參加工作會議,，匯報工作,，解決問題。

第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況,。

第十條流動資產(chǎn)的管理

第十一條固定資產(chǎn)管理

1、下屬公司如需添置,、外借,、出售、捐贈,、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長審批通過,，方可執(zhí)行。

2,、對于固定資產(chǎn)其他方面的管理,，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。

3,、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行,。

第十二條本規(guī)定適用于公司。

第十三條報表種類

1,、旬報

2,、資產(chǎn)負債表,、損益表、報表分析

3,、內(nèi)部報表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報表）

第十四條上報時間

1,、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務(wù)收支情況,，2日報告上月財務(wù)收支情況,。遇節(jié)假日順延。

2,、資產(chǎn)負債表,、損益表、報表分析：每月10日前上報,。

3,、各類內(nèi)部報表：每月10日前上報。

第十五條報表要求

1,、報表內(nèi)容應(yīng)真實,、完整。

2,、上報時間應(yīng)準(zhǔn)時,。

3、在旬報中應(yīng)及時反映特殊的,、不常有的財務(wù)收支情況,，并詳細附于文字說明。

4,、報表格式由總公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定,。

第十六條對各條塊執(zhí)行制度情況的管理

1、結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟指標(biāo)上報下屬各塊經(jīng)營者對指標(biāo)的完成情況,，并由董事長決定處理措施

2,、對下屬各條塊違反財務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查,，上報董事長，并按分級管理條例,，對相應(yīng)負責(zé)人追究責(zé)任,。

制造企業(yè)財務(wù)管理制度篇五

主要包括日常現(xiàn)金流量的管理,、收費管理,、倉庫管理；

（一）財務(wù)部負責(zé)公司的認證審核，總帳的設(shè)置和登記及會計報表的編制,、上報,，并實施成本控制；

（二）學(xué)習(xí)國家財政,、稅收方面的方針政策,，維護公司利益不受侵犯，堅持原則,，秉公辦事,；

（三）加強經(jīng)濟核算，管好用好資金,，嚴(yán)格執(zhí)行各項開支標(biāo)準(zhǔn),；

（四）對財務(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目,。協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門的各項工作,，認真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù),，監(jiān)督控制開支范圍,，不符合規(guī)定的一律不予報銷；

（五）負責(zé)設(shè)置總帳帳戶,，審核原始憑證,，并匯總登記總帳；

（六）指導(dǎo)財務(wù)工作的開展,，編制和匯總財務(wù)計劃,，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況；

（七）認真執(zhí)行稅法,，做好合理避稅工作,，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳,；

（八）按照編制和匯總會計報表,，做到報表及時，數(shù)字真實,，內(nèi)容完整，說明清楚,，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料,，并按月、季,、年寫出財務(wù)分析,，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進行可行性分析,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀；

（九）加強財產(chǎn)管理,，及時核對帳目,，達到帳帳相符，帳實相符,；

（十）按規(guī)定妥善保管好各項憑證,、帳簿、報表及核算資料,，定期裝訂整理立卷歸檔,；

（十一）財務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動,。如有變動,，應(yīng)當(dāng)將變動情況和原因，變動后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響,，作出書面說明,，報董事會和總經(jīng)理；

（十二）協(xié)助和配合各部門的工作,，并與財政,、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系,，溝通信息,，發(fā)揮作用；

（十三）嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求,，對收費實行嚴(yán)格管理,，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票,、小票和各種有價證券,，避免各種問題的發(fā)生；

（十四）完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項臨時工作,。

（一）暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款,，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,，由財務(wù)部付款；

（二）預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的`需要,，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料,、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”,，向財務(wù)部出具采購申請單等材料,，完備各項審批手續(xù)后，方可付款,；

（三）以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時,，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期,、用途及限額,，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,，并及時告知出納付款金額,。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)部留存,。遺失支票,，領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢，若支票已被支付,，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償,；

（四）所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付,。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬,，必須向財務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付,；

（五）經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項,。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償,。

（一）費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期,、商品名稱、單價,、數(shù)量,、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,，發(fā)票涂改,、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷,；

（二)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費,、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制,；差旅費必須分次,、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù),，住宿,、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫,，粘貼要求整齊,、美觀；

（三）報銷程序：經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算,；

（四）公司除正常費用開支外,，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,，在計劃范圍內(nèi)列支,；

（五）辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報財務(wù)部審核匯總,，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳,，詳細登記辦公用品的進,、出情況。領(lǐng)用時,，須填制出庫單,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（六）各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前,，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。否則，財務(wù)部不予報銷,；

（七）公司員工外出辦事,，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo),，并在報銷單上注明原因；

（八)所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款）,，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,，超過一個月一律不予報銷。

制造企業(yè)財務(wù)管理制度篇六

1,、為弘揚我公司企業(yè)文化,，通過組織旅游活動,，讓員工擁抱自然，放松心情,，增進員工之間溝通交流,，感受公司大家庭的和諧、溫暖,，規(guī)范公司旅游組織管理,，特制定本制度。

2,、本制度適用于公司所有員工（除非轉(zhuǎn)正員工）,。

3、本制度施行遵循：自主,、自愿原則,。

1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次,。如遇特殊情況,，可補貼相關(guān)旅游補助經(jīng)費。

2,、旅游過程中的路線,、交通、住宿,、景點安排等問題,，由公司綜合管理部負責(zé)聯(lián)系旅行社統(tǒng)一安排。

3,、安排旅游地點時需考慮交通便利,、時間問題。避免員工因長途旅行造成勞累,，從而影響公司正常運作,。

4、按照自主,、自愿原則,，員工可選擇參加旅游或不參加。員工家屬如有意愿參加旅游活動,，亦可向綜合管理部報名自費參加,。

5、旅游期間,，工資的計算方式：

（1）若員工因工作需要不能參加公司統(tǒng)一組織的旅游活動的,，則該員工可享受相應(yīng)的旅游補助，工資照常發(fā)放,。

（2）參加公司旅游活動的員工,，旅游期間工資按正常工資發(fā)放,。

（3）不參加公司旅游活動的員工，旅游期間正常上班,、無補助,。

（4）遇法定節(jié)假日旅游的，不參加公司旅游活動,、通知臨時加班的員工，按正常工資計算方式計算,。

（5）旅游補助標(biāo)準(zhǔn)：因工作需要不能參加旅游活動的人員,，每人補助旅游費用的50%。

6,、綜合管理部旅游活動組織人員在與旅行社聯(lián)系時,，必須說明在旅游過程中，不得強迫本公司員工購物,、消費,。

（1）公司根據(jù)當(dāng)年度的經(jīng)營業(yè)績提取一定比例的金額組織員工進行旅游活動。

1,、凡在本公司工作連續(xù)滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅游的權(quán)利,。半年以下的員工暫無資格參加。

2,、公司在一個工作年度內(nèi)以不同形式考核員工的工作表現(xiàn)并記入員工檔案,，公司以各員工的不同表現(xiàn)給予員工不同待遇的旅游項目。

（2）公司的旅游項目的等級,。

1,、普通旅游項目，員工享有時間為六天國內(nèi)游（如：云南麗江,、廈門,、九寨溝、三亞等旅游勝地）,。

2,、高級旅游項目，員工享有時間為六天國外旅游（如：泰國,、韓國,、新加坡、馬來西亞等旅游勝地）,。

（3）員工享有不同旅游項目的規(guī)定,。

1、凡本公司員工工作滿6個月以上的,，有資格參加公司組織的普通旅游項目,。

2,、凡本公司員工工作滿一年以上的，有資格參加公司組織的高級旅游項目,，特殊情況除外,。

（4）、旅游活動紀(jì)律

1,、貴重物品需隨身攜帶,，注意保管，切勿離手,。

2,、行程中或自由活動時若有刺激性活動項目，身體狀況不佳者請勿參加,?；加行呐K病、肺病,、哮喘病,、高血壓者等切忌從事水上、高空活動,，必須隨身攜帶應(yīng)急藥物,。

3、團體旅行時,，員工需記錄領(lǐng)隊或?qū)в蔚穆?lián)系方式,，不可擅自脫隊。單獨離隊,，應(yīng)征得全部導(dǎo)游和領(lǐng)隊同意,，并隨身攜帶電話，以免發(fā)生意外,。

4,、抵達景區(qū)游覽前，謹(jǐn)記導(dǎo)游交代的集中地點,、時間,、所乘游覽巴士車號。萬一脫隊,，請于集中地點等候?qū)в畏祷貙ふ摇?/p>

5,、外出旅行，注意身體健康,，切勿吃生食,、生海鮮、已剝皮的水果,，不可光顧路邊無牌照攤檔,，忌暴飲暴食,，應(yīng)多喝開水，多吃蔬果類,，少抽煙,，少喝酒。

6,、在旅游中,，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡,，但也因四處奔波,、體力消耗造成極度疲勞。因此,，在旅游活動期間，游客除了保證充足的睡眠之外,，需隨身攜帶充足的營養(yǎng)食品和飲水,，以便及時補充身體所需。

7,、旅游有時會經(jīng)過一些危險區(qū)域景點,，如陡坡密林、懸崖蹊徑,、急流深澗,，在這些危險區(qū)域，要盡量結(jié)伴而行,。千萬不要獨自冒險前進,。

8、忌分散活動,，至少保持兩三人的人數(shù)才分散活動,。切忌單獨外出。

（5）,、相關(guān)說明

1,、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審議通過后生效。

2,、本制度由綜合管理部負責(zé)擬訂,、修改，解釋,。

制造企業(yè)財務(wù)管理制度篇七

第一條 本制度遵循“明確,、嚴(yán)謹(jǐn)、細致,、公開”的原則,，在處理我班財務(wù)問題時,，做到合理運用、合理花費,，杜絕資產(chǎn)流失,、賬目不明，確保工作順利開展,。

第二條 土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負責(zé)管理,，所有財務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。

第三條 社區(qū)委員須備有財務(wù)管理登記本（加電子版）,，以記載有關(guān)事項,。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。

第四條 土木三班的財務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣,。

第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責(zé)采購,。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向申請報帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員,。經(jīng)班長批準(zhǔn)后,，先自行墊付購買，報帳時登記,。

第六條 物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行,，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。

第七條 采購結(jié)束后,，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財務(wù)報表,，將經(jīng)費用處標(biāo)示清楚，注明物品名稱,、數(shù)量,、單價、總額,、共計金額,，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的`簽字）夾在其中，以此記錄,。

第八條 如有特殊情況個別部門需臨時采購物品,，開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留,。如超出20元,，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后,，補全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）,。

制造企業(yè)財務(wù)管理制度篇八

（一）制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系,；

（二）負責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè),、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作；

（三）負責(zé)公司會計核算,，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算,；

（四）分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況；

（五）負責(zé)公司資金調(diào)度和管理,，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù),，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶,，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作,；

（六）配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點；

（七）負責(zé)接受審計,、稽核,、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；

（八）對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議,；

（九）負責(zé)公司所需物品的采購及管理工作,；

（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。