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餐飲業(yè)費用支出報銷制度及流程篇一

2,、強(qiáng)對費用的管理的控制，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前,，先做出預(yù)算,，報總經(jīng)理審批。

3,、各部門費用發(fā)生時,，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費報銷單，并將原始單據(jù)及費用明細(xì)單粘貼于后面,。報銷單內(nèi)容要填寫完整,、準(zhǔn)確、大小寫金額必須一致,，不得涂改,。

4、對預(yù)算內(nèi)的費用開支,，經(jīng)手人填單后,，經(jīng)部門主管（主管經(jīng)理）簽批，由財務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報帳,，對預(yù)算處的費用開支,，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，由財務(wù)部審核提出意見,，報總經(jīng)理批準(zhǔn),。

5、對于需要預(yù)付的款項,，由簽訂有關(guān)合同,，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對涉及其它業(yè)務(wù)部門的費用帳單，應(yīng)交有關(guān)部門審驗查認(rèn)：對預(yù)付款項,，會計人員應(yīng)與合同認(rèn)真核對后,，報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。

6,、財務(wù)部會計收到手續(xù)齊全,，填報金額，正確的經(jīng)費報銷單后,，由會計核對開出現(xiàn)金付出單或銀行轉(zhuǎn)帳支票等,，并加蓋印章，出納據(jù)以支付現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳,。

7,、月末，會計根據(jù)經(jīng)費報銷單及資金付出憑證,，填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理,，正確歸集各部門經(jīng)營費用，報出本月經(jīng)營費用,、管理費用明細(xì)表,。

餐飲業(yè)費用支出報銷制度及流程篇二

1、教學(xué)及辦公所需物品,，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實際需要情況,，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理,。

2,、如因教學(xué)或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單,，并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門主管申請,，總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理，未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報銷,。

3,、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請購單,，總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）,。特殊情況按急事急辦原則處理,。

4、購物后,，發(fā)票,、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷,。所購物品不得直接交給請購人,。

5、在驗收物品時,，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時查究,，發(fā)生重大差錯必須及時向校長匯報。

6,、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復(fù)庫存,，避免浪費。

餐飲業(yè)費用支出報銷制度及流程篇三

為了進(jìn)一步加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性,，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學(xué),、科研、后勤等工作服務(wù),，根據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度,，結(jié)合我校實際，特制定本辦法,。

第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費,。科研經(jīng)費的報銷按照《北中大學(xué)科研項目經(jīng)費管理辦法（試行）》（?？啤?0xx〕22號）執(zhí)行,。差旅費的報銷按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執(zhí)行。

第二條財務(wù)報銷審批要求

（一）所有經(jīng)費支出須符合項目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負(fù)責(zé)人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費負(fù)責(zé)人和財務(wù)分管處長簽批,，50（含）—100萬元由經(jīng)費負(fù)責(zé)人,、財務(wù)處長和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費負(fù)責(zé)人,、財務(wù)處長,、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長簽批,。

（二）實行報賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位（項目）負(fù)責(zé)人簽字,。

（三）報賬單位應(yīng)按要求填制各類報賬單據(jù),，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費項目名稱等信息,，經(jīng)費審批人在審批時,，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

第三條財務(wù)報銷審核要求

（一）票據(jù)管理

1,、原始票據(jù)管理要求

（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必須有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章,，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi),；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章,。

（2）發(fā)票項目如客戶名稱（必須為北中大學(xué)）、開票日期,、內(nèi)容,、數(shù)量、單價,、金額,、開票人、收款人等一律填寫齊全,，發(fā)票大小寫,、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范,，否則不予報銷,。

（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票,，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)?，持打印的查詢結(jié)果方可報賬。

（4）報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應(yīng)在一年之內(nèi),；科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超過項目執(zhí)行期限,。

（5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。

2,、原始票據(jù)的粘貼要求

所有原始票據(jù)必須按要求分類,、分項目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表，標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量,、金額,、支付方式，否則不予受理,。

3,、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章,。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名,，不得冒充領(lǐng)款,，否則由此造成的一切后果自負(fù)。

4,、借款票據(jù)要求

（1）借款時必須填寫北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單,。借款單必須填寫借款的日期、事項用途,、金額,、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理,。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱,、開戶銀行、帳號,。

（2）借款人必須為本校正式職工,。

（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則,，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還,。

5、長途連號車票,、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷,。

（二）經(jīng)費管理規(guī)定

1、本校人員各類獎酬金,、勞務(wù)費,、助研費、試驗費,、專家咨詢費、臨時工工資和學(xué)生獎助學(xué)金,、外聘專家咨詢費,、報告費、答辯費,、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中,。

2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算,。

3,、通過財政性資金購買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處,，報賬時須持發(fā)票,、合同,、政府審批和采購的相關(guān)資料。

4,、各單位購置儀器設(shè)備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù),。

5、基建,、修繕工程項目按《北中大學(xué)基建,、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)票,、合同,、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告,；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門簽批的審核意見,。

6、在商場和超市購買的物品,，必須提供有具體物品名稱,、單價、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票,，否則,，需提供附有開票單位出具的帶有財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場的`原始機(jī)打購物小票,，按要求填寫物品驗收單,，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人,、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）,。

7、會議費的報銷規(guī)定：

（1）校內(nèi)舉辦或承辦會議,，須提交會議紀(jì)要或會議通知以及會議預(yù)算（注明事由,、天數(shù)、參加人數(shù),、會議地點等）方可報銷,。

（2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情況說明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報銷,。

8,、學(xué)生實習(xí)費報銷須持接收實習(xí)單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的,，必須說明相關(guān)理由并開具接收實習(xí)單位的收據(jù),，由部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報銷。

9,、郵電費的報銷規(guī)定：

（1）各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出,，個人手機(jī),、住宅話費不允許報銷。

（2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與發(fā)票一起報銷,。

10,、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則,，應(yīng)在收款同時及時撤銷借條,，否則不再出借收據(jù)。

11,、已報賬需查詢憑證者,，須由財務(wù)報賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許,，不得私自翻閱憑證,。

12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議,。

13,、購買禮品、茶葉,、煙酒,、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。

14,、所有報賬人員應(yīng)為本校正式職工,，不得由學(xué)生、外來人員代替報賬,。

第四條本規(guī)定未盡事宜,，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,。

第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行,。